Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Января 2013 в 12:38, реферат
Цель проекта - рассчитать бизнес-план по организации частного детского сада в арендуемом помещении.
Концепция детского сада - учебное заведение для детей дошкольного возраста с программой развития детей, с индивидуальным подходом к каждому ребенку, с организацией досуга детей, культурными мероприятиями, спортивными кружками
Основные характеристики проекта:
- Организация детского сада с "нуля"
- Детский сад рассчитан на 53 ребенка.
VI. Финансовый план
Расчет себестоимости
а) Расчет себестоимости одного детодня в группах «полного дня»
Расходы |
В год |
Ежемесячные |
5.298.420 |
Переменные |
95.200 |
Итого |
5.393.620 |
Количество дней посещения детьми- 9672
Стоимость одного детодня составит: 5.393.620 : 9672 = 557,7 * 21 день = 11711,7 в месяц.
б) Расчет содержания группы «кратковременного прибывания»
557,7 : 12 (часов) = 46,5 (стоимость одного часа);
46,5 * 4 (часа) * 21 (день) = 3904 руб. в месяц.
в) Расчет содержания группы «выходного дня»
46,5 * 4 (часа) * 8 (дней в месяц) = 1488 руб. в месяц.
Счет прибылей и убытков
№ |
Показатели |
Прибыль тыс. руб. |
Убыток тыс. руб. |
1 |
Выручка в том числе: |
6.656.400 |
|
2 |
Переменные затраты |
95.200 | |
3 |
Валовая прибыль |
6.561.200 |
|
4 |
Постоянные затраты |
5.298.420 | |
5 |
Чистая прибыль до уплаты налогов |
1.262.780 |
|
6 |
Налог на прибыль |
303.067 | |
7 |
Чистая прибыль после уплаты налогов |
959.713 |
Баланс доходов и расходов
№ |
Показатели |
Доход тыс. руб. |
Расход тыс. руб. |
1 |
Чистая прибыль |
959.713 |
|
3 |
Отчисления в резерв |
60.000 | |
4 |
Отчисления в фонд развития производства |
38.390 | |
7 |
Нераспределенная прибыль |
861.323 |
VII. Риски
В настоящее время, когда экономическая ситуация меняется очень быстро, и никто не застрахован от неожиданных неудач в бизнесе, следует учитывать элементы риска.
Подготовительная стадия
Риск |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль |
Отношение местных властей |
Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта |
Стадия функционирования: финансово-экономические риски
Риск |
Отрицательное влияние на ожидаемую |
Непредвиденные затраты, в том числе инфляции |
Уменьшение чистой прибыли |
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов |
Стадия функционирования: социальные риски
Риск |
Отрицательное влияние на ожидаемую |
Трудности с набором персонала |
Увеличение затрат |
Отношение горсанэпидемнадзора |
Дополнительные затраты на выполнение их требований |
Отношение местных властей |
Дополнительные затраты на выполнение их требований |
Для
компенсации риска учреждение
«Золотой ключик» будет
VIII.Производственный план
В качестве места для организации частного детского сада можно рассматривать помещение 300 квадратных метров, находящееся по адресу :
Организационные | |
расходы на подготовку учредительных документов |
30.000 руб. |
расходы по регистрации |
9.000 руб. |
оплату Разрешений пожарной инспекции, санэпидстанции, торгового отдела городской администрации |
102.000 руб. |
Производственные | |
оплата коммунальных услуг, услуг ГТС |
12.000 руб. |
Приобретение необходимого оборудования для: - Медицинского кабинета - Пищеблока - Прачечной - Кабинета администрации - Музыкальные инструменты - Специальная детская мебель и оборудование |
26.000 руб. 44.000 руб. 21.000 руб. 46.000 руб. 29.600 руб. 153.765 руб. |
расходы, связанные с ремонтом помещения |
62.000 руб. |
расходы, связанные с транспортировкой и монтажом оборудования и приспособлений |
4.800 руб. |
погрузочно-разгрузочные расходы |
1.200 руб. |
установка и обслуживание охранно-пожарной сигнализации |
66.000 руб. |
оплата транспортных расходов в подготовительный период |
1.600 руб. |
непредвиденные |
15.000 руб. |
Трудовые | |
оплату труда персонала в начальный период (в начальный период работники получают фиксированную заработную плату) |
157.000 руб. |
Итого: |
780.965 руб. |
Ежемесячные (текущие) расходы:
Расходы |
Сумма в квартал |
Сумма в год |
Арендная плата |
315.000 |
1.260.000 |
Заработная плата работникам |
471.000 |
1.884.000 |
Коммунальные услуги (вода, отопление, электроэнергия, телефон) |
18.000 |
72.000 |
Питание детей (73 руб. в день на 1 ребенка в группе полного для и 40 руб. в группе кратковременного пребывания) |
150.777 |
603.108 |
Хозяйственные нужды |
3.600 |
14.400 |
Канцтовары |
6.000 |
24.000 |
Резерв на летний период |
150.000 |
600.000 |
Медицинское обслуживание и медикаменты |
9.000 |
36.000 |
Резерв на перерасчеты по болезни |
60.000 |
240.000 |
Прочие расходы |
15.000 |
60.000 |
Итого |
1.063.377 |
5.333.508 |
Переменные расходы
Расходы |
Сумма в квартал |
Сумма в год |
Прочие налоги |
16.300 |
65.200 |
Непредвиденные расходы |
4.500 |
18.000 |
Итого |
20.800 |
83.200 |
Объем производства и реализации услуг
Наименование услуги |
Кол-во детей |
Оплата в месяц |
Общая сумма в месяц |
Группа «Звездочки» (от 8 месяцев-3 лет) |
8 |
13.000 |
104.000 |
Группа «Звездочеты» (от 3-6 лет) |
15 |
13.000 |
195.000 |
Группа кратковременного пребывания |
15 |
5.000 |
75.000 |
Группа выходного дня |
15 |
2.500 |
37.500 |
Итого |
411.500 | ||
Дополнительные услуги
Наименование услуги |
Кол-во часов в месяц |
Стоим. одного занятия |
Общая сумма в месяц |
Логопедическое обследование |
8 |
600 |
4.800 |
Психолого-логопедическое обследование |
8 |
1000 |
8.000 |
Индивидуальные логопедические занятия. |
48 |
300 |
14.400 |
Психологическое обследование |
8 |
600 |
4.800 |
Индивидуальные занятия с психологом |
48 |
300 |
14.400 |
Психологическая консультация |
8 |
400 |
3.200 |
Комплексное музыкальное развитие (группа из 6 детей) |
12 |
300 |
21.600 |
Английский язык (группа из 6 детей) |
12 |
300 |
21.600 |
- Массаж |
8 |
500 |
4.000 |
-«Танцы, хореография» (группа из 6 детей) |
12 |
300 |
21.600 |
- Проведение экскурсий; |
4 |
5.000 |
20.000 |
Итого |
138.400 |
Информация о работе Бизнес-план по организации частного детского сада