Схемы оптимизации ндс

Cхемы оптимизации НДС

• Схема оптимизации НДС с авансов путем заключения договора займа
• Схема оптимизации НДС посредством подачи уточненной декларации
• Метод виртуального холдинга
• Разделение финансовых потоков с НДС и без НДС в производстве
• Продажа дорогостоящего имущества без уплаты НДС через простое товарищество.

Схемы оптимизации налога на прибыль

• Применение упрощенной системы (разница ставок и метода учета реализации);
• Применение в производстве или торговле единого налога на вмененный доход (транспортные услуги)
• Применение в розничной и оптовой торговле единого налога на вмененный доход (с уплатой символического налога)
• Метод виртуального холдинга - перераспределение затрат между прибыльными и убыточными проектами путем занижения расходов одних и переноса их в другие, а также через внутренние (трансфертные) цены и варьирование торговой надбавки (рентабельности);
• ИП на общем режиме (разница ставок - 13%+ЕСН и 24%);
• Установление в договоре особых правил перехода  права собственности («в момент оплаты»);
• Рефинансирование и капитализации прибыли предприятия через уставной капитал или безвозмездную передачу имущества
• Применение зарубежных офшоров во внутрироссийских операциях
• Простое товарищество фирм/ИП на упрощенной системе налогообложения
• Холдинг в составе одной или двух общественных организации инвалидов и дочерней "инвалидной" коммерческой организации. Работы/услуги "инвалидных" фирм, использующих аутсорсинг (лизинг) персонала
• Схема оптимизации с резервом по сомнительным долгам
• Лизинг (ускоренная амортизация с коэффициентом 3)
• Продажа дорогостоящего имущества без уплаты налога на прибыль через простое товарищество

Схемы оптимизации ЕСН и НДФЛ

• Упрощенная система налогообложения (аутсорсинг, гражданско-правовой договор с ИП)
• Использование наличных денежных средств из кассы предпринимателя (схема дарения)
• Вексельные схемы оптимизации(процентные, дисконтные)
• Дивидендные и бонусные схемы оптимизации 
• Совет директоров
• Выплата за счет средств специального назначения (не из затрат);
• «Схемы поддержки трудового коллектива»;
• Все виды компенсаций, в т.ч. за вредные и опасные условия труда
• Другие схемы оптимизации (страховые, "инвалидные", использование офшоров и т.д., всего более 20 различных специальных схем оптимизации)
• Продажа дорогостоящего имущества без налога на доходы физических лиц через внесение в уставный капитал ООО и продажу в розницу (один из вариантов)

Схемы оптимизации налога на имущество

• Передача имущества в собственность "льготной" фирмы или предпринимателя
• Сдача в лизинг
• Списание неиспользуемого имущества
• Уменьшение стоимости имущества по данным бухгалтерского учета через переоценку или установление в момент приобретения ОС метода амортизации, позволяющего быстрее уменьшать остаточную стоимость основных средств

Схемы оптимизации единого налога при упрощенной системе налогообложения

• Использование ставки 6% вместо 15%, если это более выгодно
• Вывод прибыли плательщика единого налога по ставке 15% на плательщика (плательщиков) «упрощенного» налога по ставке 6% через оплату услуг, работ, процентов по долговым обязательствам, аренду, лицензионные платежи и т.п.
• Простое товарищество (для обхода установленного ограничения на доходы)
• Подбор фонда оплаты труда и отчислений на обязательное пенсионное страхование, позволяющих уменьшить в два раза налог, уплачиваемый по ставке 6%