Cхемы оптимизации НДС
- Схема
оптимизации НДС с авансов путем заключения
договора займа
- Схема
оптимизации НДС посредством подачи уточненной
декларации
- Метод виртуального холдинга
- Разделение финансовых потоков
с НДС и без НДС в производстве
- Продажа дорогостоящего имущества
без уплаты НДС через простое товарищество.
Схемы оптимизации
налога на прибыль
- Применение упрощенной системы
(разница ставок и метода учета реализации);
- Применение в производстве
или торговле единого налога на вмененный
доход (транспортные услуги)
- Применение в розничной и оптовой
торговле единого налога на вмененный
доход (с уплатой символического налога)
- Метод виртуального холдинга
- перераспределение затрат между прибыльными
и убыточными проектами путем занижения
расходов одних и переноса их в другие,
а также через внутренние (трансфертные)
цены и варьирование торговой надбавки
(рентабельности);
- ИП на общем режиме (разница
ставок - 13%+ЕСН и 24%);
- Установление в договоре особых
правил перехода права собственности («в момент оплаты»);
- Рефинансирование и капитализации
прибыли предприятия через уставной капитал
или безвозмездную передачу имущества
- Применение зарубежных офшоров во внутрироссийских операциях
- Простое товарищество фирм/ИП
на упрощенной системе налогообложения
- Холдинг в составе одной или
двух общественных организации инвалидов
и дочерней "инвалидной" коммерческой
организации. Работы/услуги "инвалидных"
фирм, использующих аутсорсинг (лизинг) персонала
- Схема оптимизации с резервом по сомнительным
долгам
- Лизинг (ускоренная амортизация
с коэффициентом 3)
- Продажа дорогостоящего имущества
без уплаты налога на прибыль через простое
товарищество
Схемы оптимизации ЕСН
и НДФЛ
- Упрощенная система налогообложения
(аутсорсинг, гражданско-правовой договор с ИП)
- Использование наличных денежных
средств из кассы предпринимателя (схема
дарения)
- Вексельные схемы оптимизации(процентные, дисконтные)
- Дивидендные и бонусные схемы
оптимизации
- Совет директоров
- Выплата за счет средств специального назначения (не из
затрат);
- «Схемы поддержки трудового
коллектива»;
- Все виды компенсаций, в т.ч.
за вредные и опасные условия труда
- Другие схемы оптимизации (страховые, "инвалидные", использование офшоров и т.д., всего более 20 различных специальных схем оптимизации)
- Продажа дорогостоящего имущества
без налога на доходы физических лиц через
внесение в уставный капитал ООО и продажу
в розницу (один из вариантов)
Схемы оптимизации
налога на имущество
- Передача имущества в собственность
"льготной" фирмы или предпринимателя
- Сдача в лизинг
- Списание неиспользуемого имущества
- Уменьшение стоимости имущества
по данным бухгалтерского учета через
переоценку или установление в момент
приобретения ОС метода амортизации, позволяющего
быстрее уменьшать остаточную стоимость
основных средств
Схемы оптимизации
единого налога при упрощенной системе
налогообложения
- Использование ставки 6% вместо
15%, если это более выгодно
- Вывод прибыли плательщика
единого налога по ставке 15% на плательщика
(плательщиков) «упрощенного» налога по
ставке 6% через оплату услуг, работ, процентов
по долговым обязательствам, аренду, лицензионные
платежи и т.п.
- Простое товарищество (для обхода
установленного ограничения на доходы)
- Подбор фонда оплаты труда и
отчислений на обязательное пенсионное
страхование, позволяющих уменьшить в
два раза налог, уплачиваемый по ставке
6%