Контрольная работа по "Налоги и налогообложение"

Ответ: c) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Статья 8  п.1.НК РФ в которой дается определение понятий налога.

Нало́г — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

 

5. Федеральными налогами признаются:

1. налоги, которые установлены Налоговым кодексом  и обязательны к уплате на всей территории РФ;

2. налоги, уплачиваемые только в федеральный бюджет;
3. только косвенные налоги.

Ответ: a) налоги, которые установлены Налоговым кодексом  и обязательны к уплате на всей территории РФ;

Статья 12 п.2.НК РФ. Федеральные налоги - это налоги, устанавливаемые налоговым законодательством и обязательные к уплате на всей территории РФ

 

6. Региональными налогами признаются налоги:

1. устанавливаемые законами субъектов РФ;

2. уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ;
3. устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ о налогах, вводимые в действие           на территории субъектов РФ Налоговым кодексом и законами субъектов и обязательны к уплате на территории соответствующих субъектов РФ.

Ответ: c) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ о налогах, вводимые в действие          на территории субъектов РФ Налоговым кодексом и законами субъектов и обязательны к уплате на территории соответствующих субъектов РФ.

Согласно статье 12 п.3 Региональным налогами признаются налоги устанавливаемых в, соответствии с Налоговым кодексом РФ и вводимые в действие законами субъектов РФ; обязательны к уплате на территории соответствующих субъектов РФ

7. При установлении региональных налогов законодательными /представительными/  органами государственной власти субъектов РФ определяются в порядке и пределах, установленных НК РФ, следующие элементы налогообложения:

1. налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов;

2. налогоплательщики, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов;
3. налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов.

Ответ: a) налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов;

Статья 12 п.3 НК РФ гласит, что при установлении региональных налогов законодательными органами определяются элементы налогообложения в порядке и пределах, установленных НК РФ: налоговые ставки  и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены НК РФ.

 

8. Местными налогами признаются налоги:

1. устанавливаемые НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований;

2. устанавливаемые и вводимые в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;
3. устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ.

Ответ: a) устанавливаемые НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований

В соответствии с определением, данным в статье 12 п.4 НК РФ, местными признаются налоги, установленные Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований.

9. К прямым налогам относятся:

1. акцизы;

2. налог на прибыль;
3. таможенные пошлины.

Ответ: b) налог на прибыль;

Прямой налог -  это  налог, который взимается государством непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика

 

10. К федеральным налогам относятся:

1. налог на добавленную стоимость;

2. налог на имущество организаций;
3. налог на имущество физических лиц.

Ответ: a) налог на добавленную стоимость;

Согласно статье 13 НК РФ к  федеральным налогам относят:

1)налог на добавленную  стоимость

2)акцизы

3)налог на доходы физических  лиц

4)налог на прибыль организаций

5)налог на добычу полезных испокаемых

6)водный налог

7) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

8)государственная пошлина

 

11. К региональным налогам относятся:

1. налог на добычу полезных ископаемых;

2. транспортный налог;
3. налог на доходы физических лиц.

Ответ: b) транспортный налог;

К региональным налогам относят:

1)налог на имущество  организаций

2)налог на игорный бизнес

3)транспортный налог (Статья 14 НК РФ)

 

12. К местным налогам относятся:

1. водный налог;

2. земельный налог;
3. налог на имущество организаций.

Ответ: b) земельный налог;

Местный налог :земельный налог и налог на имущество физических лиц (Статья 15 НК РФ)

 

13. Налог считается установленным, когда определены:

1. налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы;

2. налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога;
3. налогоплательщики и объект налогообложения.

Ответ: a) налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы;

Статья 17п.1 НК РФ.Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:

объект налогообложения

налоговая база

налоговый период

налоговая ставка

порядок исчисления налога

порядок и сроки уплаты налога

п.2 гласит, что в необходимых  случаях при установлении налога в акте законодательства о налогах  и сборах могут также предусматриваться  налоговые льготы и основания  для их использования налогоплательщиком.

 

14. Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются:

1. организации и индивидуальные предприниматели;

2. организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ   возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы;
3. организации, их обособленные подразделения и физические лица.

Ответ: b)  организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ   возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы

Статья 19 НК РФ. Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы

15. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:

1. по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц;

2. по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их в бюджет;
3. по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджеты.

Ответ: c) по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджеты.

Согласно пункту 1 статьи 24 НК РФ налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и уплате налогов в соответствующий бюджет

16. Какие из указанных полномочий не выполняет Министерство финансов РФ?

1. дает письменные разъяснения налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах;

2. утверждает формы налоговых деклараций (расчетов), а также порядок их заполнения;
3. осуществляет контроль за правильностью исчисления и уплаты налогов юридическими лицами.

Ответ: c) осуществляет контроль за правильностью исчисления и уплаты налогов юридическими лицами.

Согласно статье 30 НК РФ это  полномочие выполняют налоговые  органы, которые составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о  налогах и сборах, за правильностью  исчисления , полнотой и своевременностью уплаты в бюджетную систему РФ.

 

17. Объект налогообложения – это:

1. только операции по реализации товаров, работ, услуг;

2. реализация товаров ( работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательно возникает обязанность по уплате налога;
3. прибыль и имущество.

Ответ: b) реализация товаров ( работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательно возникает обязанность по уплате налога; Согласно статье 38п.1НК РФ

 

18. Налоговая ставка -  это:

1. размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

2. размер налога на налогооблагаемую базу;
3. размер налога за месяц.

Ответ: a) размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой  базы. Статья 53 п.1 НК РФ

19. Налоговая база – это:

1. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

2. только стоимостная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по данным налогового учета;
3. стоимостная или физическая характеристика объекта налогообложения, учитываемая по данным бухгалтерского учета. учитываемая по данным бухгалтерского учета.