Финансовая стратегия развития бизнеса (на примере компании ООО «Power Plate Russia»)

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

 

МОСКОВСКИЙ  ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

Кафедра экономической  теории и менеджмента

Специальность 080507 –  Менеджмент организации

 

 

 

Мажуга Максим Сергеевич

студент 5 курса, группа 510,

очной формы обучения

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Финансовая  стратегия развития бизнеса 

(на примере  компании ООО  «Power Plate Russia»)

 

 

 

Научный руководитель:

к.э.н., доц. Мазурина Т.Ю.

 

 

 

Допустить к защите:

зав. кафедрой экономической теории

и менеджмента

_______________________________

«____»___________________2012 г.

 

 

 

Москва

2012 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы формирования финансовой         стратегии предприятия 6

1.1. Сущность финансовой стратегии и ее место в общей экономической стратегии предприятия 6

1.2. Основные параметры внешней финансовой среды деятельности предприятий…………………………………………………………….... 11

1.3. Стратегия управления  финансами предприятия………………….. 22

1.4. Виды стратегических планов предприятия и порядок их разработки……………………………………….....…………………..… 31

Глава 2. Анализ финансовой деятельности и организация  стратегического планирования на предприятии ООО «Power Plate Russia»……………………………………………………………………...….... 34

2.1. Общая организационно-экономическая характеристика предприятия ООО «Power Plate Russia»………………………………... 34

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ..... 41

2.3. Анализ внешней среды функционирования предприятия ……..... 47

2.4. Организация стратегического планирования на предприятии…... 53

Глава 3. Разработка финансовой стратегии ООО «Power Plate Russia» и оценка ее эффективности .………………………..………………………….. 57

3.1. Определение основных параметров финансовой стратегии предприятия …………………………………………............................... 57

3.2. Расчет экономических параметров инвестиционного проекта…………...……………………………………………………….. 65

3.3. Оценка и расчет показателей финансовой реализуемости проекта……………………………………………………………………. 70

Заключение…………………………………………………………………..… 79

Список литературы…………...………………………………………….....… 82

ВВЕДЕНИЕ

В современной экономике  предпринимательские организации зачастую осуществляют необдуманные действия. Это обусловлено не только меняющимися условиями внешней среды, но и отсутствием цельных планов деятельности, сопоставляющих расходы предприятий с их доходами. На основе подобных сопоставлений возможен не только анализ текущего финансового состояния, но и разработка комплексных финансовых планов.

Долгосрочное планирование деятельности вообще и финансовой деятельности в частности является одним из краеугольных камней современного менеджмента. Использование современного инструментария позволяет достаточно достоверно предсказать основные источники финансовых опасностей и разработать возможные мероприятия по локализации нежелательных последствий и недопущению убытков или наступления кризиса.

Актуальность разработки обоснованной финансовой стратегии  предприятия определяется рядом  условий.

Важнейшим из таких условий  является интенсивность изменений  факторов внешней финансовой среды. Высокая динамика основных макроэкономических показателей, связанных с финансовой деятельностью предприятий, темпы технологического прогресса, частые колебания конъюнктуры финансового рынка, непостоянство государственной экономической политики и форм регулирования финансовой деятельности не позволяют эффективно управлять финансами предприятия на основе лишь ранее накопленного опыта и традиционных методов финансового менеджмента. В этих условиях отсутствие разработанной финансовой стратегии, адаптированной к возможным изменениям факторов внешней среды, может привести к тому, что финансовые решения отдельных структурных подразделений предприятия будут носить разнонаправленный характер, приводить к возникновению противоречий и снижению эффективности финансовой деятельности в целом.

Одним из условий, определяющих актуальность разработки финансовой стратегии  предприятия, является его предстоящий  переход к новой стадии жизненного цикла. Каждой из стадий жизненного цикла  предприятия присущи характерные ей уровень инвестиционной активности, направления и формы финансовой деятельности, особенности формирования и распределения финансовых ресурсов. Разрабатываемая финансовая стратегия позволяет заблаговременно адаптировать финансовую деятельность предприятия к предстоящим кардинальным изменениям возможностей его экономического развития.

Наконец, существенным условием, определяющим актуальность разработки финансовой стратегии, является кардинальное изменение целей операционной деятельности предприятия, связанное с открывающимися новыми коммерческими возможностями. Реализация таких целей требует изменения производственного ассортимента, внедрения новых производственных технологий, освоения новых рынков сбыта продукции и т.п. В этих условиях существенное возрастание инвестиционной активности предприятия и диверсификация форм его финансовой деятельности должны носить прогнозируемый характер, обеспечиваемый разработкой четко сформулированной финансовой стратегии.

Таким образом, актуальность рассматриваемой темы обусловлена не только практическими, но и теоретическими аргументами.

В соответствии с вышесказанным  целью дипломной работы является разработка финансовой стратегии предприятия на основе анализа его финансово-экономического состояния и оценка ее эффективности.

В рамках поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

1. Рассмотреть теоритические основы стратегического планирования.

2. Проанализировать основные показатели финансовой среды, в которой действуют отечественные предприятия в настоящее время.

3. Проанализировать финансово-хозяйственную деятельность предприятия, а также место стратегического планирования в ООО «Power Plate Russia».

4. Проанализировать внешнюю среду функционирования предприятия.

5. Разработать основные направления финансовой стратегии организации и оценить их эффективность.

Объектом исследования является ООО «Power Plate Russia» - компания по продаже профессионального спортивного оборудования известных брендов, владеющая фитнес-студией высокого уровня обслуживания, контактирующая с десятками дилеров и партнеров по всей России и странам СНГ.

Предметом исследования является формирование финансовой стратегии  развития предприятия.

Теоретической и методологической основой исследования являются научные труды и разработки отечественных и зарубежных авторов в области финансового менеджмента, посвященные проблемам выработки стратегии и управления развитием предприятий. Основой исследования в работе служили финансовые планы предприятия, данные статистики за последние года, внутренние бухгалтерские документы ООО «Power Plate Russia».

При написании данной работы использовались следующие методы исследования: экономико-статистический; аналитико-прогностический; балансовый, факторный анализ.

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Для каждого предприятия  разработка финансовой стратегии вообще и финансовой стратегии в частности  заключается, как правило, в поиске наилучшего способа адаптации к  условиям внешней среды. В этой связи  целесообразно рассмотреть основные показатели экономики России, которые определяют основные аспекты финансовой стратегии предприятия.

 

1.1. Сущность финансовой стратегии и ее место в общей экономической стратегии предприятия

Выработка стратегии  развития предприятия обеспечивает эффективное распределение и использование всех ресурсов: материальных, финансовых, трудовых, земли и технологий и на этой основе – устойчивое положение предприятия на рынке в конкурентной среде.

В этой связи, в первую очередь необходим переход от реактивной формы управления (принятие управленческих решений как реакции на текущие проблемы) к управлению на основе анализа и прогнозов.

Выработка стратегии  предприятия осуществляется на основе проведенных прогнозов развития рынков выпускаемой продукции, оценки потенциальных рисков, проведенного анализа финансово-хозяйственного состояния и эффективности управления предприятием, а также анализа его сильных и слабых сторон (см. рис. 1) [8, 21].

 

 

 

 

 

Рис. 1. Процесс выработки стратегии предприятия

Формирование стратегии поведения на рынке включает определение следующих параметров [16]:

• регион или территория, на которую направлен сбыт, степень географической дифференциации сбыта;
• доля рынка, которую предполагается занять;
• группа потребителей, на которую направлен сбыт;
• определение связи "продукт - рынок" в качестве основы концепции маркетинга (выбор между дифференциальным и нишевым маркетингом);
• базовая ценовая стратегия (лидерства по издержкам, дифференциации, ниши и т.д.);
• выбор вида стратегии деятельности предприятия (стратегия конкуренции, стратегия расширения рынка и т.п.);
• квалификация и практический опыт персонала, необходимый для успешной конкурентной борьбы;
• необходимость кооперации.

В соответствии с выбранной  стратегией рыночного поведения  определяется взаимоувязанная система принципов внутренней структуры предприятия, которая состоит из [17]:

• снабженческо-сбытовой политики (выбор маркетинговой стратегии и тактики на всем протяжении от появления продукции до ее продажи, послепродажного обслуживания, мониторинге оперативной информации о рынке, переход на прямые поставки продукции, создание сбытовой сети);
• производственно-технологической и инновационной политики (минимизация издержек производства, приведение качества продукции в соответствие с запросами потребителей, создание оптимальной системы обеспечения сервисных служб, повышение конкурентоспособности на базе усовершенствования производимой продукции и действующей технологии производства, создание принципиально новых продуктов и производств);
• ценовой политики (установление цен в рамках политики управления сбытом с целью достижения наиболее выгодных объемов продаж, средних затрат на производство и наивысшего возможного уровня прибыльности операций);
• кадровой политики и управления персоналом (формирование идеологии и принципов кадровой работы, планирование, привлечение, отбор и высвобождение персонала, организация работ и руководство персоналом, повышение квалификации и подготовка персонала, внедрение системы стимулирования его деятельности, развитие социального партнерства).
• финансовой политики (стратегии), которая состоит из [5]:
• кредитной стратегии (анализ и планирование денежных потоков, выбор стратегии привлечения внешних ресурсов (кредиты, эмиссионная форма привлечения капитала), управление дебиторской и кредиторской задолженностью, разработка учетной и налоговой политики, контроль и управление издержками);
• инвестиционной стратегии (определение общего объема инвестиций предприятия, способов рационального использования накоплений, сочетания различных направлений финансирования, размещение мобилизованных средств);

Разрабатывается программа  мер по снижению издержек, снижению энергоемкости, материалоемкости продукции, ее сертификации, решению проблем  экологии.

Разрабатываются меры по обеспечению прозрачности финансового состояния предприятия (на основе совершенствования управленческого учета, перехода на международные стандарты бухгалтерского учета), а также меры по обеспечению контроля над финансовыми потоками.

Определение механизмов и направлений инвестирования, возможных источников привлеченных средств, кредитных ресурсов, гарантий (в том числе за счет средств и механизмов Бюджета развития).

Разработка стратегии  вывода ценных бумаг предприятия  на фондовый рынок с определением издержек использования различных фондовых инструментов (определение вида ценных бумаг (акции, векселя, облигации), выбор первичного дилера ценных бумаг или портфельного инвестора и согласование с ним условий продажи и торговой площадки для первичных торгов, сопутствующей рекламной кампании и т.д.).

Подготовка предложений  по продаже, сдаче в аренду и залогу части активов, ликвидации или консервации  отдельных мощностей и объектов (в том числе нерентабельных, мобилизационных) [17].

В соответствии с основными  направлениями деятельности и избранной стратегией рекомендуется изменить организационно-управленческую структуру предприятия с учетом следующих принципов:

• обеспечение гибкого реагирования на изменения рынка;
• обеспечение оптимального уровня децентрализации управленческих решений;
• организацию и выполнение каждой функции, реализуемой предприятиями, предлагается закрепить за каким-либо его структурным подразделением, причем дублирование выполнения одних и тех же функций указанными подразделениями недопустимо;
• ответственность за организацию и выполнение функции, реализуемой предприятием, целесообразно персонифицировать.

Вышеуказанные изменения  предлагается закрепить в положении  об организационной структуре, определяющем:

• основные направления деятельности предприятия;
• основные функции управления предприятия (маркетинг, организация производства, финансы, экономика, бухгалтерский учет, персонал, информационная служба);
• обслуживающие функции деятельности предприятия;
• определение типа структуры (линейная, линейно-функциональная, дивизиональная, матричная, комбинированная);
• организационные звенья предприятия и закрепляемые за ними функции по осуществлению направлений деятельности с определением порядка работы по их выполнению (права, обязанности, сроки, меры поощрения и наказания);
• выделение самостоятельных подразделений (вспомогательных, обслуживающих), формирование центров прибыли;
• определение порядка контроля соответствия организационной структуры направлениям деятельности предприятия и персонификация ответственности за выполнение указанной функции контроля.