Бизнес план общептиа

 

 

3.6.2 Себестоимость продукции

      Общая сумма затрат на производство  продукции может измениться      из-за:

• Объема производства продукции и ее структуры;
• Уровня переменных затрат на единицу продукции;
• Суммы постоянных расходов.

      Переменные затраты включают  в себя:

• Сдельная зарплата производственных рабочих;
• Прямые материальные затраты;
• Услуги

      Постоянные затраты состоят из:

• Амортизации;
• Арендной платы;

•   Повременной зарплаты рабочих  и  административно-управленческого    персонала.

         Исходя из всего вышеперечисленного,  произведем  расчет  себестоимости  нашей продукции.

Расчет расхода продуктов  для  «Судак, запеченный под молочным соусом» (Блюдо № 1)

Суточный выпуск «Судак, запеченный под молочным соусом» 60 порций.

1 Стоимость суточных расходов на сырье 702,6 руб.(на 60 порций)

2 Расход электроэнергии 10 кВт/ч, за  смену  (12  часов)  -  600  кВт/ч.  Ее стоимость при тарифе 2,06 руб./кВт/ч – 247,2 руб. (стоимость электроэнергии в сутки).Доля 30 % от всего натурального объема в сутки составляет 74,1руб.

3 Зарплата повара- 15000 руб. в месяц,  официанта-  10000,  уборщицы  – 7000,  посудомойка – 5000 суточная зарплата  рабочих – 1233,33 рублей

Доля Блюда № 1 30 % от всего объема в сутки. Зарплата производственных рабочих составляет 370 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 37000 руб., за день их зарплата составит 1233,33 руб., доля блюда № 1- 30%,  зарплата административно-управленческого персонала составит 370 руб.

4 Затраты за отопление в месяц составляют 1452,6 руб., доля - составляет 30%, то затраты составят 14,5руб.

5 Затраты на холодную/горячую воду в месяц составляет 700 руб., доля - составляет 30%, то затраты составят 7руб.

6 Арендная плата за помещение – 833 руб. в сутки. Доля - 30 % от всего объема в сутки. Арендная плата за помещение 250,00 руб. в сутки

7. Непредвиденные расходы 10,00 руб.

 

 

 

 

 

 

Таблица №12 Расчет себестоимости «Блюдо № 1»

 

Элементы  затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	740
Затраты на сырье	702,6
Электроэнергия	74,1
Отопление	14,5
Вода(х/г)	7
Арендная плата	250
Непредвиденные расходы	10
Полная себестоимость (на 60 порций)	1798,2
Полная себестоимость (на 1 порцию)	29,97

Итого себестоимость  в сутки: 1798,2 руб.

При суточных 60 порций себестоимость одной  порции  составит 29,97руб.

Расчет расхода  продуктов для приготовления  «Окунь запеченный»

( Блюдо №2)

Суточный выпуск 50 порций.

1 Стоимость  суточных расходов на сырье  134,00руб .(на 50 порций)

2 Расход электроэнергии 10 кВт/ч, за  смену (12  часов)  -  600  кВт/ч.  Ее стоимость при тарифе 2,06 руб./кВт/ч – 247,2 руб. (стоимость электроэнергии в сутки).Доля 30 % от всего натурального объема в сутки составляет 74,1руб.

3 Зарплата повара- 15000 руб. в месяц,  официанта-  10000,  уборщицы  – 7000,  посудомойка – 5000 суточная зарплата  рабочих – 1233,33 рублей

Доля 30 % от всего  объема в сутки. Зарплата производственных рабочих составляет 370 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет37000 руб., за день их зарплата составит 1233,33 руб., доля 30%,  зарплата административно-управленческого персонала составит 370 руб.

4 Затраты за отопление в месяц составляют 1452,6 руб., доля составляет 30%, то затраты составят 14,5руб.

5 Затраты на холодную/горячую воду в месяц составляет 700 руб., доля составляет 30%, то затраты составят 7руб.

6 Арендная плата за помещение – 833 руб. в сутки. Доля 30 % от всего объема в сутки. Арендная плата за помещение 250,00 руб. в сутки

7. Непредвиденные расходы 10,00 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №13 Расчет себестоимости  «Блюдо №2»

Элементы  затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	740
Затраты на сырье	134,00
Электроэнергия	74,1
Отопление	14,5
Вода(х/г)	7
Арендная плата	250
Непредвиденные  расходы	10
Полная себестоимость (на 50 порций)	1229,60
Полная себестоимость (на 1 порцию)	24,60

 

Итого себестоимость в сутки: 1229,60 руб.

При суточных 50 порций себестоимость одной порции  составит  24,60руб.

 

Расчет расхода  продуктов для  приготовления «Рыба, запеченная с грибами и картофелем»

(Блюдо №  3)

Суточный выпуск 70 порций.

1 Стоимость  суточных расходов на сырье 222,6 руб .(на 70 порций)

2 Расход электроэнергии 10 кВт/ч, за  смену (12  часов)  -  600  кВт/ч.  Ее стоимость при тарифе 2,06 руб./кВт/ч – 247,2 руб. (стоимость электроэнергии в сутки).Доля 40 % от всего натурального объема в сутки составляет 98,9руб.

3 Зарплата повара- 15000 руб. в месяц,  официанта-  10000,  уборщицы  – 7000,  посудомойка – 5000 суточная зарплата  рабочих – 1233,33 рублей

Доля 40 % от всего  объема в сутки. Зарплата производственных рабочих составляет 497,3 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет37000 руб., за день их зарплата составит 1233,33 руб., доля 40%,  зарплата административно-управленческого персонала составит 493,3 руб.

4 Затраты за отопление в месяц составляют 1452,6 руб., доля составляет 40%, то затраты составят 19,4руб.

5 Затраты на холодную/горячую воду в месяц составляет 700 руб., доля составляет 40%, то затраты составят 9,3руб.

6 Арендная плата за помещение – 833 руб. в сутки. Доля 40 % от всего объема в сутки. Арендная плата за помещение 333,20 руб. в сутки

7. Непредвиденные расходы 10,00 руб.

Таблица №14 Расчет себестоимости «Блюдо № 3»

Элементы  затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	986,6
Затраты на сырье	222,6
Электроэнергия	98,9
Отопление	19,4
Вода(х/г)	9,3
Арендная плата	333,2
Непредвиденные  расходы	10
Полная себестоимость (на 70 порций)	1680
Полная себестоимость (на 1 порцию)	24

 

Итого себестоимость  в сутки: 1680руб.

При суточных 50 порций себестоимость одной порции  составит  24 руб.

 

3.6.3 Прогнозы продаж

Рассмотрим  предполагаемые объемы продажи продукции  в  зависимости  от изменений на рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №15 Прогноз объема продаж

 

Прогнозируемый  объем продаж		2007 с 01.10.2007 г.		2008	2009	2010
		За месяц (порц.)	За год (порц.)	2008 год	2009 год	2010 год
	Максимальный	1800	5400	25920	31104	40435,2
Блюдо № 1	Средний	1500	4500	21600	25920	33696
	Минимальный	1050	3150	15120	18144	23587,2
	Максимальный	1500	4500	21600	25920	33696
Блюдо № 2	Средний	1200	3600	17280	20736	26956,8
	Минимальный	900	2700	12960	15552	20217,6
	Максимальный	2100	6300	30240	36288	47174,4
Блюдо № 3	Средний	1950	5850	28080	33696	43804,8
	Минимальный	1500	4500	21600	25920	33696

 

 

Данные о росте рынка были определены путем построения  трех сценариев: рост рынка по максимальному варианту рассчитывался  исходя  из  неизменности численности  населения,  увеличения  ежегодно  числа  туристов  на   15%   и увеличения  доли   покупателей  с   20%.   Минимальный   вариант предусматривает сохранение  всех  пропорций (числа пенсионеров   и   доли покупателей общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимися тенденциями.  Таким образом,  прогнозируемые объемы продаж могут  значительно  колебаться  в  зависимости  от  социально-экономических, демографических и прочих факторов.

После окончания  подготовительного периода запускается  производство. Срок выхода на проектную  мощность определен в два месяца.

Планируемый суточный объем выпуска:

Блюдо № 1

      Предположим, что средний  объем   продажи  в  сутки  будет  60 порций.      Одна порция стоит 96,60 руб.

Блюдо № 2

      Средний объем продажи этого  вида будет 50  порций,  т.е.  объем выпуска этого блюда в сутки составит 120 штук.

      Одна порция стоит 75,52 руб.

Блюдо № 3

      Средний объем продаж составит 70 порций.  Одна порция стоит 74,00руб.

 

 

 

 

 

Таблица №16 Расчет цены

Блинчики с  мясом
Себестоимость	29,97
Наценка	273%
Цена без НДС	81,81
НДС (18%)	14,73
Цена продажи	96,60
Блинчики с  сыром
Себестоимость	24,60
Наценка	260%
Цена без НДС	64
НДС (18%)	11,52
Цена продажи	75,52
Блинчики с  творогом
Себестоимость	24
Наценка	260%
Цена без НДС	62,64
НДС (18%)	11,30
Цена продажи	74,00

 

      Так как на остальную продукцию  приходится 25%  от  всего  производства Блюд №1-3, то в сутки должно быть продано этих изделий на  сумму  не  меньше 14775 руб. Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 19208руб.

      Количество обслуживающего персонала 2  человека  в  смену,  количество поваров - 1 человека в смену. Смена  12 часов.      Режим работы кафе с 8 утра до 20 вечера.

Конечно   же,  в  условиях  быстро  меняющейся   экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка,  на   который   мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.

С одной стороны мы, конечно, хотим  получать  максимальную  прибыль,  с другой стороны мы не хотим привлекать на наш  сегмент  рынка  конкурентов  и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль,  нос тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей,  и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая  поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки  плюс  прибыль»,но не будем также забывать об уровне текущих цен. Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Придерживаясь общей методики расчёта цены,  при  её  определении  будем следовать следующему плану:

   1) Постановка задачи ценообразования;

   2) Определение  спроса;

   3) Прогноз  издержек;

   4) Анализ  цен и товаров конкурентов;

   5) Выбор  метода ценообразования;

   6) Установление  окончательной цены.

    Нашей  задачей будет являться следующее:

    Исходя  из  этого,  при  определении  цены,  будем  использовать  метод

«средней издержки  плюс  прибыль»,  но  также  не  будем  забывать  о  ценах

конкурентов. Учитывая темпы инфляции, цены на  нашу  продукцию  могут  меняться

 

 

 

 

 

 

 

IV. Экологичность и безопасность проектных решений

 

4.1 Цель и  решаемые задачи.

 

Главной целью данного  раздела дипломного проекта является разработка решений, обеспечивающих безопасность, здоровье, и работоспособность персонала  во время труда. Предприятие находится  в зоне воздействия негативных факторов других объектов, необходимо принять решения по улучшению экологической ситуации. На первый план выходят задачи повышения работоспособности персонала и сохранения его здоровья.

 

4.2 Характеристика объекта управления.

Управляемым объектом является  ООО «Блинчики», профиль его деятельности – общественное питание, структура состоит  из  отделения кухни и места для посетителей.

4.3 Экономические проблемы травматизма в фирме общественного питания, в управлении общественным питанием, в организации общественного питания.

4.3.1 Уровень травматизма и величина обусловленного им экономического ущерба

Рассмотрим  данные по травматизму за 2008, 2009, 2010 годы в предприятиях общественного  питания, представленные в таблице 1.

 

 

 

 

 

Таблица 1

Уровень травматизма

 и величина обусловленного  им ущерба в предприятиях