Планирование и организация логистического процесса в организациях (подразделениях) различных сфер деятельности

Исходя из таблицы 2.3. балансовая стоимость активов Общества на 31.12.2012 составила 29 985 173 тыс. руб., и увеличилась по сравнению с данными на начало года на 368 251 тыс. руб. (на 1,24%).

Величина внеоборотных активов на конец 2012 года составила 18 755 704 тыс. руб., что на 290 473 тыс. руб. больше (на 1,57%), чем на начало 2012 года, в том числе отклонение произошло за счет изменения следующих статей баланса:

• нематериальные активы – увеличение в сумме 21 881 тыс. руб. произошло за счет постановки на учет программ ЭВМ и товарных знаков в сумме 22 066 тыс. руб., при этом начислен износ в сумме 185 тыс. руб.;
• основные средства – увеличение в сумме 128 265 тыс. руб. (на 1,09%), произошло за счет поступления основных средств, в сумме 1 284 578 тыс. руб., выбытия в сумме 60 765 тыс. руб., начисленной амортизации в сумме 1 095 548 тыс. руб.;
• незавершенное строительство – уменьшение в сумме 51 160 тыс. руб. (на 5,60%) произошло за счет прироста незавершенного строительства в сумме 1 271 600 тыс. руб., выбытия из-за введения в эксплуатацию в сумме 1 306 644 тыс. руб. и прочих выбытий в сумме 16 116 тыс. руб.;
• долгосрочные финансовые вложения - уменьшение в сумме 5 000 тыс. руб. (на 0,09%);
• прочие внеоборотные активы – увеличение в сумме 196 487 тыс. руб. (на 222,08%) произошло в основном за счет отражения права требования по договору об инвестиционной деятельности в размере 200 000 тыс. руб.

Величина оборотных активов на конец 2012 года составила 11 229 469 тыс. руб., что на 77 778 тыс. руб. больше (на 0,70%), чем на начало 2012 года, в том числе основные отклонения произошли за счет изменения следующих статей баланса:

• запасы – увеличение в сумме 388 442 тыс. руб. (на 22,85%), произошло, в том числе за счет увеличения запасов угля на 250 760 тыс. руб., увеличения запасов материалов, переданных на ответственное хранение на 122 391 тыс. руб.;
• дебиторская задолженность (краткосрочная) – уменьшение в сумме 251 288 тыс. руб. (на 2,98%), произошло, в том числе за счет уменьшения авансов выданных в сумме 385 958 тыс. руб., прочих дебиторов в сумме 106 068 тыс. руб. и за счет увеличения задолженности покупателей и заказчиков в сумме 240 738 тыс. руб.;
• краткосрочные финансовые вложения – увеличение в сумме 91 382 тыс. руб. (на 15,21%) ;
• дебиторская задолженность (долгосрочная) – уменьшение в сумме 9 089 тыс. руб. (на 4,11%)прочие оборотные активы – уменьшение в сумме 141 669 тыс. руб. (произошло в основном из-за снижения суммы денежных средств).В структуре активов на конец 2012 года наибольший удельный вес – 62,55% в общей сумме активов Общества, приходится на внеоборотные активы. Доля оборотных активов в общей сумме активов ОАО «СИБЭКО» составила – 37,45%.

Вследствие изменения динамики активов произошли следующие изменения в структуре активов по состоянию на конец 2012 года:

• доля внеоборотных активов на конец 2012 года увеличилась на 0,21% по сравнению с данными структуры 2011 года в основном за счет увеличения доли прочих внеоборотных активов на 0,65%, уменьшения доли долгосрочных 56финансовых вложений на 0,25%, уменьшения доли незавершенного строительства на 0,20%;
• доля оборотных активов на конец 2012 года снизилась на 0,21% по сравнению с
• данными структуры 2011 года. Отклонение сложилось в основном за счет
• увеличения доли запасов на 1,22% и доли краткосрочных финансовых вложений на 0,28%, снижения доли дебиторской задолженности (краткосрочной) на 1,19% и доли денежных средств на 0,47%.

Анализ финансового стояния общества, изменение динамики и структуры пассивов предоставлен на таблица  2.4.

Таблица 2.4 -  Изменение динамики и структуры пассивов ОАО «СИБЭКО» за 2011-2012

По данным таблицы 2.4 балансовая стоимость пассивов Общества на 31.12.2012 составила 29 985 173 тыс.  руб., и увеличилась по сравнению с данными на начало года на 368 251 тыс. руб. (на 1,24%).

Величина капитала и резервов на конец 2012 года составила 14 218 708 тыс. руб., что на 263 515 тыс. руб. больше (на 1,89%), чем на начало 2012 года, в том числе отклонение произошло за счет изменения следующих статей баланса:

• нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года – увеличение в сумме 167 942 тыс. руб. (на 31,15%);
• нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет – увеличение в сумме 69 084 тыс. руб. (на 2,08%);
• резервный капитал – увеличение в сумме 26 953 тыс. руб. (на 30,74%);
• переоценка внеоборотных активов – уменьшение в сумме 466 тыс. руб. (на 0,03%). Величина долгосрочных пассивов на конец 2012 года составила 5 612 677 тыс. руб., что на 1 460 614 тыс. руб. меньше (на 20,65%), чем на начало 2012 года, в том числе отклонение произошло за счет изменения следующих статей баланса:
• заемные средства – уменьшение в сумме 1 268 211 тыс. руб. (на 21,86%) произошло в основном за счет уменьшения долгосрочных кредитов банка в сумме 1 292 445 тыс. руб. (в основном за счет перевода задолженности по кредитам из долгосрочной в краткосрочную в соответствии с учетной политикой общества) и увеличения долгосрочных займов в сумме 24 234 тыс. руб.;
• прочие долгосрочные обязательства снизились на сумму 192 403 тыс. руб. (на 15,14%).Величина краткосрочных пассивов на конец 2012 года составила 10 153 788 тыс. руб., что на 1 565 350 тыс. руб. больше (на 18,23%), чем на начало 2012 года, в том числе отклонение произошло за счет изменения следующих статей баланса:
• заемные средства – увеличение в сумме 1 812 249 тыс. руб. (на 37,27%);58
• кредиторская задолженность – уменьшение в сумме 279 060 тыс. руб. (на 7,81%) произошло в основном за счет:

1. уменьшение задолженности  перед поставщиками и подрядчиками в сумме 121 017 тыс. руб.;

2. уменьшение задолженности  прочих кредиторов в сумме 158 043 тыс. руб. (в т.ч. за счет уменьшения задолженности перед бюджетом и во внебюджетные фонды в сумме 192 005 тыс. руб.);

• прочие краткосрочные пассивы – увеличение в сумме 32 161 тыс. руб. (на 21,27%) произошло по статье резервы предстоящих расходов и платежей.

Общая сумма привлеченного капитала на 31.12.2012 составила 15 766 465 тыс. руб.  По сравнению с данными на 01.01. 2012 увеличение составило 104 736 тыс. руб. (0,67%).

Распределение удельного веса структуры пассивов в валюте баланса, на конец 2012 года выглядит следующим образом:

• капитал и резервы – 47,42%, в том числе уставной капитал – 27,84%;
• долгосрочные пассивы – 18,72%, в том числе заемные средства – 15,12%;
• краткосрочные пассивы - 33,86%, в том числе заемные средства -22,26%

В следствие изменения динамики пассивов произошли следующие изменения в структуре пассивов по состоянию на конец 2012 года:

• доля капитала и резервов на конец 2012 года увеличилась на 0,30% по сравнению с данными структуры 2011 года в основном за счет увеличения доли нераспределенной прибыли отчетного года на 0,54% и уменьшения доли уставного капитала на 0,35;
• доля долгосрочных пассивов на конец 2012 года уменьшилась на 5,16% по сравнению с данными структуры 2011 года за счет уменьшения доли заемных средств на 4,47% и уменьшения прочих долгосрочных обязательств на 0,69%;
• доля краткосрочных пассивов увеличилась на 4,86% по сравнению с данными структуры 2011 года, в основном за счет увеличения доли заемных средств на 5,84% и уменьшения кредиторской задолженности на 1,08%.

Анализ динамики результатов деятельности Общества

На таблице 2.4. предоставлен анализ изменения товарной продукции.

Таблица 2.4 - Анализ изменения товарной продукции ОАО «СИБЭКО» за 2011-2012 гг.

Фактически за отчетный период получена выручка от реализации продукции в размере 26 295 317 тыс. руб., что выше, чем в 2011 году на 10 825 417 тыс. руб. или 70,0%, и выше, чем в 2010 году на 18 594 085 тыс. руб. или 241,4%. Увеличение выручки, главным образом, обусловлено сменой основного вида деятельности в связи с реорганизацией Общества: до 2 полугодия 2011 года Общество осуществляло деятельность по реализации ТМЦ и сдачи имущества в аренду, начиная с 30.06.2011основными видами деятельности являются производство электрической и тепловой энергии, а также реализация тепловой энергии

Структурный анализ и анализ изменения себестоимости продукции показан на таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Структурный анализ и анализ изменения себестоимости продукции ОАО «СИБЭКО» за 2011 – 2012 гг.