Бизнес-план по производству спортивного инвентаря на существующем предприятии

Частный предприниматель-перекупщик гантелей распространяет самые ходовые  гантели – 2 и 3 кг, также выточенные на токарном станке из стали, но он их реализует  по завышенным ценам, т.к. является перекупщиком товара.

Третий конкурент ОАО «Икар» - московская фирма, занимающаяся перепродажей широкого перечня спортивной продукции. Надо отметить, что отдел спорттоваров в здании Зауральского Торгового Дома (потенциальный распространитель продукции ОАО «Икар») реализует гантели, а также множество другого спорт товара только этого конкурента. Это вызвано тем, что руководство данного отдела давно работает с московской фирмой и закупает в г. Москве практически весь предложенный в отделе ассортимент товара. Давняя работа и оптовые закупки товара позволяют покупать продукцию по более низким ценам. Однако гантели, поставляемые московской фирмой, - только литые, а это существенно снижает их качество. Во-первых, они строго фиксированного веса, во-вторых, гантели менее удобны в работе (у них менее удобная ручка), чем изготовленные из стали на станке.

Также московская фирма является основным конкурентом ОАО «Икар»  по производству турника. Она выпускает турник аналогичный  тому, что будет производить предприятие  «Икар». Преимущество нашего турника заключается в том, что у него гораздо ниже цена и меньше издержек по доставке к месту распространения (т.е. в магазины «Буревестник» и отдел спорттоваров в Зауральском Торговом Доме), т.к. они находятся в одном городе и магазинам будет выгоднее брать этот турник на реализацию (а именно таким образом распространяются новая продукция «Икар»), чем закупать в Москве.

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Для осуществления производства нового вида продукции предприятию ОАО  «Икар» необходимо будет приобрести дополнительное оборудование, а именно станок токарно-винторезный 1А62. На этом станке будут производиться все детали для гантелей и основные детали для турника. Т.к. детали не требуют выполнения сверхточных работ, приобретать станок с ЧПУ нет смысла. Станок 1А62  - старая модель, но очень производительная и достаточно точная. Также для производства турника потребуется сварочный и сверлильный аппараты.

Рекомендуется приобрести токарно-винторезный  станок 1А62 бывший в употреблении 1980 года выпуска в омской фирме «Станкоцентр» по цене 25000 руб. (См ПРИЛОЖЕНИЕ 8). Стоимость перевозки и установки оборудования – 500 руб. Т.о. балансовая стоимость станка будет 25500 руб. Характеристика станка представлена в Таблице 5. По истечении 3 лет, после реализации бизнес-плана, этот станок можно будет реализовать по цене 7000 руб.

Таблица 5

Характеристика оборудования

Характеристика		Станок
		Токарно-винторезный 1А62	Настольно-сверлильный НС-12Б	Полуавтомат сварочный ВС-300 БУ1
А	Б	1	2	3
Потребляемая мощность, КВт	1	14	0,6	34
Напряжение, В	2	380	380	380
Габариты	3	1700*2145	470*760	600*750

 

Для выполнения плана на месяц по производству турников необходимы, как  указано выше, сварочный и сверлильный  аппараты. Однако это оборудование используется в техпроцессе очень  мало: сварочный аппарат – 3 часа в месяц, сверлильный аппарат – 0,31 часа  в месяц. Поэтому специально приобретать это оборудование не имеет экономического смысла, когда есть возможность использовать существующее оборудование на заводе. Характеристика станков также представлена в Таблице 5.

Сырье для производства гантелей и  турника, представленное в Таблице 6, рекомендуется приобретать в  г. Кургане у фирмы «Сталепромышленная компания». Это позволит приобретать  сырье по мере необходимости, сократить  время поставки сырья и что немаловажно – цену на сырье, т.к. ОАО «Икар» приобретает арматуру Златоусте, Пензе и других городах по ценам на 30 % выше, но заводу для работы необходимы вагонные поставки арматуры, поэтому руководство завода вынуждено чем-то жертвовать. Для производства гантелей необходимости в вагонных поставках стали нет, поэтому выгоднее будет работать именно со «Сталепромышленной компанией».

Таблица 6

Сырье и материалы

Вид материала		Ед. измерения	Стоимость , руб.
А	Б	1	2
Электроэнергия	1	КВт	1,4
Пруток 22	2	кг	6,8
Пруток 30	3	кг	6,9
Пруток 55	4	кг	7,2
Пруток 100	5	кг	7,5
Пруток 150	6	кг	7,9
Труба 28	7	кг	5,9
Шуруп	8	шт	0,01

 

Для начала производства необходимо также принять на завод токаря III разряда, с окладом 612 руб., который будет производить гантели и турники. Реальные расходы на оплату труда токаря составят 887,4 руб. (Т.к. за выполнение плана будет выплачиваться премия в размере 30 % от оклада и региональный коэффициент 15 %.)

 Дополнительно  нанимать сварщика и сверловщика  не имеет смысла, т.к. они будут  работать только 2 часа в месяц  – сварщик и 3 часа в месяц  - сверловщик. Необходимые работы по этим специальностям будут выполнять имеющиеся на заводе рабочие по этим специальностям. За дополнительно выполненную работу им будет доплачиваться заработная плата по тарифной сетке, как за сдельную работу в размере 7,34 руб. в месяц – сварщику III разряда за 2 часа работы и 11,01 руб. в месяц – сверловщику III разряда за 3 часа дополнительной работы.  

Техпроцесс на производство гантелей и турника представлен в прил. 9. Для производства 1 партии гантелей (по 1 шт. всех видов) токарю необходимо работать 10 дней по 8 часов. К продаже необходимо подготовить гантели парами, т.е. гантели всех видов (от 1 кг до 17 кг и набор гантелей) по 2 шт. на это требуется 20 дней. Первые 2 месяца – время на освоение нового вида продукции, поэтому время на производство завышено. В дальнейшем же с приобретением навыка работы с изделиями и оборудованием, время на производство сократится в 1,5 раза. Для производства одного турника токарю требуется 52,5 мин. Техпроцесс на производство турника представлен в прил. 11.

На заводе ОАО «Икар» новое производство расположено в механосборочном  цехе № 10. Готовые изделия токарь сдает на склад, где предварительно проводится контроль качества выполненных  изделий: визуальный контроль, контроль точности необходимых размеров, контроль веса изделия. Схема расположения рабочего места токаря в цехе представлена на рис. 1 прил. 12.

План производства продукции (см. прил. 14) увеличивается ежегодно с увеличением производительности труда за счет освоения производства и за счет увеличения доли предприятия на рынке (роста объема продаж продукции).

Затраты на производство и реализацию продукции представлены в прил. 15.

 

 

7. ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ

Для того, чтобы начать осуществление  проекта, необходимо выполнить ряд  мероприятий, список которых предложен  в табл.1.

Таблица 1

Календарный план

Наименование этапа работ		Дата начала	Дата окончания	Длитель-ность, дней	Стоимость работ, руб.
А	Б	1	2	3	4
Получение кредита	1	01.12.2001	13.12.2001	12	-
Приобретение и монтаж оборудования	2	15.12.2001	25.12.2001	10	25500
Наем токаря	3	20.12.2001	31.12.2001	2	-
Приобретение сырья для начала производства	4	27.12.2001	29.12.2001	2	8245,2
Запуск производства нового вида продукции	5	03.01.2002	31.12.2004	1092	-

Взятый для начала нового производства кредит под 28 % годовых сроком на 13 месяцев  погашается в январе 2002 года, тогда  как проценты по кредиту выплачиваются  ежемесячно. ( См. табл. 1, 2, 3 прил. 12).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. ОЦЕНКА РИСКА

Цели, поставленные в бизнес-плане  могут быть достигнуты полностью  или частично. Это зависит от того, каким рискам подвержен этот проект. Рассмотрим в таблице 2 финансово-экономические  риски, которые могут повлиять на реализацию данного бизнес-плана.

Таблица 2

Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Снижение цен конкурентов	Снижение цен, уменьшение прибыли
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Сокращение объемов продаж
Рост цен на сырье	Снижение прибыли

Если указанные в табл. 2 риски  будут изменяться в пределах от – 10 % до 10 %, то устойчивость проекта снизится до 25 % и результат от вложения инвестиций будет такой, какой представлен в табл. 3.

Таблица 3

Эффективность инвестиций

Эффективность инвестиций		Ед. изм.	При выполнении бизнес-плана	С учетом рисков
				Среднее значение	Неопреде-ленность
А	Б	1	2	3	4
Период окупаемости	1	мес.	15	26	0,44
Дисконтированный период окупаемости	2	мес.	37	28	0,37
Средняя норма рентабельности	3	%	266,31	253,22	0,25
Чистый приведенный доход	4	руб.	167751	169542	0,27
Индекс прибыльности	5	-	4,11	4,01	0,25
Внутренняя норма рентабельности	6	%	137,9	142,33	0,29

 

Расчет  уровня безубыточности бизнес-плана произведем по формуле  (1)

Уб_m =(С_m-СV_m -ДС_m)/(S_m -СV_m)                                    (1)

где С_m – полные текущие издержки производства продукции;

        СV_m – условно-переменная часть полных текущих издержек;

        ДС_m – доходы от внереализационной деятельности за вычетом расходов от этой деятельности;

         S_m – объем выручки на шаге m.

Уб_m = (700028-538757-30585)/(1167902-538757) = 0,2077

Значит уровень безубыточности проекта равен 0,2077 и показывает, что степень устойчивости плана по отношению к возможным изменениям условий реализации достаточно высокая, т.к. значительно ниже предельно допустимой нормы 0,6-0,7.

Анализ безубыточности (рис. 1 прил. 17), проведенный на основе всего проекта, равен 0,5. Это говорит о том, что запас прочности проекта 0,5 и при сокращении выпуска продукции в 2 раза – прибыль от реализации проекта будет нулевая.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Т.к. бизнес-план рассчитывается на 3 года вперед, то необходимо учесть изменение инфляции в эти периоды. Общий индекс инфляции, который был использован при расчете бизнес-плана, представлен в табл. 4.

Таблица 4

Динамика инфляции

Показатели		Периоды
		2002 г.	2003 г.	2004 г.
А	Б	1	2	3
Общий индекс инфляции, %	1	18	17	16

 

Для того, чтобы полученные в результате расчетов, данные имели сопоставимый вид их необходимо продисконтировать. Ставка дисконта определяется по формуле (2).

Е = И+К                                                   (2)

где И – средний уровень инфляции, %;

      К – процент по депозитным счетам, открываемым для юридических

            лиц.

Е = 17+ 13 = 30

Значит ставка дисконтирования  – 30 %.

Результат реализации проекта можно  увидеть в финансовой отчетности, представленной в прил. 18.

Т.к. новая продукция предприятия  «Икар» реализуется по договору комиссии в магазинах «Буревестник» и Зауральском Торговом Доме с задержкой платежа 1 месяц, то первые 2 месяца производства предприятие не получит выручки от продажи продукции (в январе будет производить, в феврале отдаст на реализацию и только в марте  получит денежные средства за реализованную продукцию). Однако предприятие вынуждено уплачивать проценты за кредит, покупать сырье и материалы для развития производства, поэтому в феврале 2002 года будет наименьший остаток денежных средств на счете предприятия. С марта 2002 года завод начнет накапливать прибыль, за счет которой в январе 2003 года будет выплачена основная сумма кредита в размере 55000 руб. В последующие месяцы «Икар» начнет стабильно получать прибыль от операционной деятельности. Часть свободных денежных средств при их накоплении на счете рекомендуется размещать на депозит по 13 % годовых. Данное размещение позволит предприятию получить дополнительный доход в размере 37226 руб.