Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Июня 2014 в 10:48, курсовая работа
Главной задачей данной курсовой работы является разработка технико-экономического обоснования инвестиционного проекта для организации, а также рассмотрение вопроса государственной экспертизы инвестиционных проектов.
В соответствии с поставленной задачей, в работе изучается сущность, структура и этапы разработки технико-экономического обоснования инвестиционного проекта; приводится краткая характеристика предприятия и описание новой продукции, анализ рынков сбыта и разработка стратегии маркетинга; составляется производственный план и план выполнения работ; разрабатываются инвестиционный и финансовый; приводятся расчеты основных показателей экономической эффективности инвестиционного проекта; а также приводится расчет точки безубыточности и оценка рисков.
Введение
1. Исходные данные по проекту………………………………………………..……5
2. Предварительный анализ рыночной информации……………………………….6
3. Организационная структура предприятия………………………………………..7
4. Определение потребности в оборудовании………………………………………8
5. Определение потребности в трудовых ресурсах…………………………………9
6. Определение площади участка для размещения предприятия………………….10
6.1. Определение потребности в производственных площадях……..…………10
6.2. Определение потребности в площадях для открытого хранения
материалов…………………………………………………………………………11
6.3. Определение потребности в крытых площадках для хранения строительной техники……………….……………………………………………11
7. Расчет инвестиций в первоначальный основной капитал………………….……12
7.1. Структура инвестиций………………………………………………………...12
7.2. Капиталовложения в интеллектуальную собственность…………….……...12
7.3. Капиталовложения в подготовку территории………………………….……12
7.4. Капиталовложения в здания и сооружения…………………………….……12
7.5. Капиталовложения в рабочие машины и оборудование…………….……...13
7.6. Капиталовложения во вспомогательное оборудование…………….………14
7.7. Капиталовложения в инструмент…………………………………….………14
7.8. Дополнительные (сопутствующие) капиталовложения………….…………14
8. Расчет планируемых текущих издержек производства……………….…………15
8.1. Расчет расходов на материалы и комплектующие изделия (См)..……..…..15
8.2. Расчет затрат на топливо, электричество, воду на
технологические цели (Сэ)……………………………………………..……..15
8.3. Расчет зарплаты производственного персонала (Сз.п.)……….…………….15
8.4. Расчет затрат на общепроизводственные расходы………………………….17
8.4.1. Расчет затрат на эксплуатацию машин и оборудования……………..17
8.4.2. Расчет затрат по организации, обслуживанию и
управлению производством……………………………………….…..18
8.5. Расчет затрат на общехозяйственные расходы (Собх)………………...........20
8.6. Коммерческие расходы (С ком)… …………………………………...………20
8.7. Отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды,
включаемые в себестоимость ………………………………………….……..21
8.8. Таблица результатов расчета……………………………………...…………..22
9. Расчет инвестиций в первоначальный оборотный капитал (Ос)………………..25
9.1. Производственные запасы………………………………………………….…25
9.1.1. Расчет потребности в оборотных средствах на
материалы и изделия (Нм)……………………………………………...26
9.1.2. Расчет потребности на топливо и электроэнергию
на технологические цели (Нэ)……………………………………….…26
9.1.3. Расчет потребности на прочие запасы (Нпр)………………………….27
9.1.4.Расчет потребности на МБП (Нмбп)…………………………………...27
9.2. Средства в производстве………………………...………………….………...27
9.3. Фонды обращения…………………………………………………….….……28
10. Расчет первоначальных инвестиционных затрат……………………....……….29
11. Анализ финансирования и безубыточности проекта…………………..............30
11.1. Анализ финансирования и безубыточности проекта для первого варианта (СК+Л)…………………………………………………..……………………….....30
11.2. Анализ финансирования и безубыточности проекта для второго варианта (СК – 100%)…………………………………………………..………………..…..33
12. Графики реализации проекта…………………………………………………….35
13. Показатели финансовой активности…………………………………………….36
13.1.Поток реальных денег от инвестиционной деятельности для двух вариантов…………………………………………………………………….……..36
13.2.Поток реальных денег от инвестиционной деятельности…37
13.3. Поток реальных денег от финансовой деятельностию………………...….38
13.4. Ликвидационная стоимость производства……….38
14. Показатели экономической эффективности…………………………………….37
Заключение
Литература
Для начала организации работы предприятия существенное значение имеет определение на стадии проекта объема производства, при котором деятельность становится рентабельной и предприятие начинает получать прибыль. Одним из методов является расчет точки безубыточности на основании соотношения между постоянными и переменными издержками.
В проекте расчет осуществляется аналитически и графическими способами. При этом в качестве единицы объема производства принимается 1м2 общей площади построенных домов.
Аналитический расчет осуществляется по формуле:
Sтб = (Спост+ ∑ЛП/Т)/(Цед - Суд пер) = 3982,13 м2
где Sтб - объем производства в точке безубыточности, м2;
Цед - цена 1 м2 общей площади, млн. руб.;
Спост - условно-постоянные издержки на годовой объем, млн. руб.;
Суд пер - условно-переменные издержки на 1 м2 общей площади, млн. руб.;
∑ЛП – сумма лизинговых платежей, млн. руб.
Суд пер=Спер/ Sr = 0,75 млн. руб./м2
Sr - годовой объем строительства общей площади домов, м2 .
Спер - условно-переменные издержки на годовой объем производства, млн. руб.;
Графически точка безубыточности определяется на пересечении линии затрат и линии объема реализации продукции.
Таблица 13 -Данные для построения точки
безубыточности для первого варианта
(СК+Л)
1 |
S,м2 |
0 |
2000 |
4000 |
6000 |
8000 |
10000 |
0% |
25,0% |
50,0% |
75,0% |
100,0% |
125,0% | ||
2 |
Спост, млн. руб. |
687,03 |
687,03 |
687,03 |
687,03 |
687,03 |
687,03 |
3 |
Спер.ед*S, млн. руб. |
0 |
1497,45 |
2994,89 |
4492,34 |
5989,78 |
7487,23 |
5 |
Спер*S+ Спост, млн. руб. |
687,03 |
2184,47 |
3681,92 |
5179,36 |
6676,81 |
8174,25 |
7 |
ВР, млн. руб. |
0 |
1842,5 |
3685 |
5527,5 |
7370 |
9212,5 |
Из графика видно, что линия выручки пересекается с линией совокупных затрат при значении объема произведенной продукции 3982,13 м2.
11.2. Анализ финансирования и безубыточности проекта для второго варианта (СК – 100%)
В проекте расчет точки безубыточности осуществляется аналитически и графическими способами. При этом в качестве единицы объема производства принимается 1м2 общей площади построенных домов.
Аналитический расчет осуществляется по формуле:
Sтб = Спост/(Цед - Суд пер) = 3263,95 м2
где Sтб - объем производства в точке безубыточности, м2;
Цед - цена 1 м2 общей площади, млн. руб.;
Спост - условно-постоянные издержки на годовой объем, млн. руб.;
Суд пер - условно-переменные издержки на 1 м2 общей площади, млн. руб.;
Суд пер=Спер/ Sr = 0,75 млн. руб./м2
Sr - годовой объем строительства общей площади домов, м2 .
Спер - условно-переменные издержки на годовой объем производства, млн. руб.;
Графически точка безубыточности определяется на пересечении линии затрат и линии объема реализации продукции.
Таблица 14 -Данные для построения точки
безубыточности для второго варианта
(СК=100%)
1 |
S,м2 |
0 |
2000 |
4000 |
6000 |
8000 |
10000 |
0% |
25,0% |
50,0% |
75,0% |
100% |
125% | ||
2 |
Спост, млн. руб. |
563,12 |
563,12 |
563,12 |
563,12 |
563,12 |
563,12 |
3 |
Спер.ед*S, млн. руб. |
0 |
1497,45 |
2994,89 |
4492,34 |
5989,78 |
7487,23 |
5 |
Спер*S+ Спост, млн. руб. |
563,12 |
2060,57 |
3558,01 |
5055,46 |
6552,90 |
8050,35 |
7 |
ВР, млн. руб. |
0 |
1842,5 |
3685 |
5527,5 |
7370 |
9212,5 |
Из графика видно, что линия выручки пересекается с линией совокупных затрат при значении объема произведенной продукции 3944,57 м2.
12. График реализации проекта
Включает в себя перечень работ и сроки их выполнения от регистрации предприятия до выхода на проектную мощность. Может быть выполнено, как в линейном, так и сетевом вариантах. На основании графика реализации проекта составляется график освоения инвестиций.
Таблица 15 График реализации проекта
№ |
Наименование работ |
2010 год |
2011 год | ||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV | ||
1 |
Организационная работа |
||||||||
2 |
Приобретение и привязка ПСД |
||||||||
3 |
Реконструкция зданий и сооружений для организации производства |
||||||||
4 |
Приобретение и монтаж оборудования |
||||||||
5 |
Подбор и назначение руководителя и специалистов |
||||||||
6 |
Подбор и подготовка производственного персонала |
||||||||
7 |
Подбор поставщиков и организация поставки материалов и комплектующих |
||||||||
8 |
Подбор заказчиков и начало строительства жилых домов |
||||||||
9 |
Ввод предприятия в эксплуатацию и выход на проектную мощность |
||||||||
Таблица 16 - График освоения инвестиций для первого варианта (СК+Л)
№ п/п |
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Итого, млн. руб | |||
I |
II |
III |
IV | ||||
1 |
Инвестиции в нематериальные активы |
162,25 |
162,25 | ||||
2 |
Инвестиции в основной капитал |
212,62 |
318,94 |
531,56 | |||
3 |
Инвестиции в оборотный капитал |
170,35 |
170,35 |
340,70 | |||
4 |
Всего инвестиционных затрат |
0,00 |
162,25 |
212,62 |
489,29 |
170,35 |
1034,51 |
Таблица 17 -График освоения инвестиций для второго варианта (СК=100%)
№ п/п |
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Итого, млн. руб | |||
I |
II |
III |
IV | ||||
1 |
Инвестиции в нематериальные активы |
162,25 |
162,25 | ||||
2 |
Инвестиции в основной капитал |
551,67 |
827,50 |
1379,16 | |||
3 |
Инвестиции в оборотный капитал |
167,14 |
167,14 |
334,27 | |||
4 |
Всего инвестиционных затрат |
0,00 |
162,25 |
551,67 |
994,63 |
167,14 |
1875,68 |
13. Показатели финансовой эффективности
С позиции финансового анализа реализация проекта по производству и монтажу индивидуальных каркасных домов представляет собой два взаимосвязанных процесса: процесс инвестиций в создание производства и процесс получения доходов от вложенных средств.
13.1.Поток реальных денег от инвестиционной деятельности для двух вариантов
Поток реальных денег от инвестиционной деятельности обуславливается инвестициями в основной и оборотный капитал. Этот поток включает в себя следующие виды поступлений и выплат, распределенным по шагам (года) расчета.
Таблица 18 - Порядок реальных денег от инвестиционной деятельности для первого варианта (СК+Л)
млн. руб.
Категория инвестиций |
Значение показателя по шагам расчета 2009 год |
Значение показателя по шагам расчета 2010 год |
1. Инвестиции в нематериальные активы |
162,25 |
0 |
2. Инвестиции в основной капитал |
531,56 |
0 |
3. Инвестиции в оборотный |
170,35 |
170,35 |
Полные инвестиционные издержки |
864,16 |
170,35 |
Инвестиции в основной капитал в первый год реализации проекта составляют 864,16 млн. руб.
Таблица 19 - Порядок реальных денег от инвестиционной деятельности для второго варианта (СК=100%)
млн. руб.
Категория инвестиций |
Значение показателя по шагам расчета 2009 год |
Значение показателя по шагам расчета 2010 год |
1. Инвестиции в нематериальные активы |
162,25 |
0 |
2. Инвестиции в основной капитал |
1379,16 |
0 |
3. Инвестиции в оборотный капитал |
167,14 |
167,14 |
Полные инвестиционные издержки |
1708,55 |
167,14 |