Бизнес-план инновационного предприятия ОАО «ХимПроект»

 

Инвестиции во вспомогательное  оборудование, транспорт,  
технологическую оснастку, производственный инвентарь

Инвестиции во вспомогательное  оборудование, транспорт, технологическую оснастку принимаются по нормативу от стоимости технологического оборудования. Инвестиции в производственный инвентарь принимаются по нормативу на одного работающего. Нормативы приведены в табл. 1.11.

 

Таблица 1.11 - Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания

 

Вид активов	Норматив		Балансовая стоимость оборудования, тыс. долл.	НДС, тыс. долл.		Инвестиции с учетом НДС, тыс. долл.
1	2		3	4		5
производственные активы цеха
1. Технологическое   оборудование	100%		21621,4	4324,3		25945,7
1.1. Вспомогательное   оборудование	25%		5405,35	1081,07		6486,42
1.2. Технологическая   оснастка и инструмент	2,00%		432	86		519
1.3. производственный   инвентарь цеха	$ 100/чел.		79,7	16		96
1.4. Подъемные средства цеха	1,40%		302,70	60,54		363,24
1.5. Транспортные средства цеха	2,30%		497,29	99,46		596,75
общехозяйственные активы предприятия
1.6. Подъемные средства  предприятия	1,30%		281,08	56,22		337,29
1.7. Транспортные средства  предприятия	1,40%		302,70	60,54		363,24
1.8. Инвентарь   и технические средства	$ 500/чел.		76	15		91
1.9. Организационные расходы	0,031		670	134		804
1.10. Конструкторская   и технологическая   документация (ноу-хау)	0,12		2595	519		3113
2. Итого инвентарь  (стр.1.3+стр.1.8)			156		31		187
3. Итого транспорт  (стр.1.4+1.5+1.6+1.7)			1383,77		276,75		1661
4. Здания 4.1. Подготовка земельного  участка		100%	1601		320		1921
		0,07	112,04		22,41		134,44

Инвестиции  в нематериальные активы

Инвестиции в нематериальные активы включают организационные расходы, расходы на приобретение конструкторской и технологической документации (ноу-хау), а также на подготовку земельного участка.

Инвестиции  в организационные расходы и  приобретение конструкторской и технологической документации принимаются по нормативу от стоимости технологического оборудования. Расчет сведен в табл. 1.11.

Инвестиции  по подготовке земельного участка принимаются  по нормативу от стоимости зданий и сооружений. Расчет сведен в табл. 1.9

 

 

 

инвестиции в оборотные активы

Величина оборотных активов изменяется пропорционально объему производства, поэтому расчет выполняется на год освоения производственной мощности, а затем корректируется по годам эксплуатации предприятия. Расчеты сведены в табл. 1.12.

 

Таблица 1.12 - Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

 

Элементы оборотных   средств	Величина на год   (360 дней), тыс. долл.	Норма запаса в днях	Величина   по годам производства, тыс. долл.
			первый	вто-рой	Третий и др.
1	2	3	4	5	6
Использование производственной мощности, %	–	–	50	60	100
1. Производственные запасы, всего (стр.1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)	–	–	495,0	585,2	948,0
1.1. Основные материалы (стр.1.1.1+1.1.2)	5017,16	31	216,0	259,2	432,0
1.1.1. Производственный запас	-	25	174,2	209,0	348,4
1.1.2. Страховой запас	-	6	41,8	50,2	83,6
1.2. Вспомогательные материалы	125,43	60	10,5	12,5	20,9
1.3. Покупные комплектующие   и полуфабрикаты, в т. ч. (стр.1.3.1+1.3.2)	1956,69	35	95,1	114,1	190,2
1.3.1. Производственный запас	-	25	67,9	81,5		135,9
1.3.2. Страховой запас	-	10	27,2	32,6		54,4
1.4. Топливо	4427,10	20	123,0	147,6		245,9
1.5. МБП	98,08	180	50,40	51,70		58,85
2. Незавершенное производство	–	–	44,89	51,60		79,82
3. Готовая продукция	–	10	323,85	361,12		527,67
4. Потребность в оборотных активах (стр.1+ стр.2+ стр.3)	–	–	863,71	997,90		1555,46
5. Прирост оборотных активов	–	–	863,71	134,19		557,56

 

При расчете  величины инвестиций в оборотные  активы цены по группам производственных запасов, материальные затраты незавершенного производства и запасов готовой продукции берутся с учетом входного НДС.

Инвестиции  в производственные страховые запасы

 

        В составе производственных страховых запасов рассматриваются следующие элементы:

• основные материалы;
• вспомогательные материалы;
• покупные комплектующие и полуфабрикаты;
• топливо;
• малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (страховой запас не формируется).

Инвестиции  в незавершенное производство

 

Потребность в инвестициях для  создания незавершенного производства определяется по формуле

 

,

 

где К_н – коэффициент нарастания затрат;

С_х – себестоимость годовой программы выпуска продукции с учетом входного НДС;

Т_ц – длительность производственного цикла, дней;

Т_п – продолжительность планового периода (360 дней).

теоретически коэффициент нарастания затрат находится в пределах 0,5...1,0 и определяется по формуле

 

,= 0,95

 

где МЗ_ндс – материальные затраты годовой программы выпуска продукции с учетом входного НДС (т*1.15).

Инвестиции  в готовую продукцию  
на складе предприятия

 

Потребность в инвестициях для  создания запаса готовой продукции  определяется по формуле

,

 

где Р_д – период оформления документов и подготовки продукции к отправке (принимается равным 10 дней).

 

Полные инвестиции в  оборотные активы

 

Полные инвестиции в оборотные активы формируются  по мере освоения производственной мощности предприятия. Они постепенно увеличиваются. Потребность оборотного капитала по годам производства пропорциональна использованию производственной мощности.

          На каждой стадии реализации проекта инвестиции в оборотные активы определяются суммированием инвестиций для создания производственных запасов, незавершенного производства и запаса готовой продукции.

В табл. 1.12 рассчитываются потребность в оборотных активах  по годам производства и прирост оборотных активов за годы освоения производства.

         Прирост оборотных активов за годы освоения производства определяется как разность между потребностью оборотных активов текущего года и потребностью оборотных активов предшествующего года.

        По результатам расчета потребности в оборотных активах при 100 % использовании производственной мощности строится круговая диаграмма, характеризующая структуру нормируемой части оборотных активов.

 

Рис 1.2. Структура оборотных активов

Календарное планирование потребности  
в инвестициях

 

Календарное планирование потребности в инвестициях заключается  в разработке графика потребности  в финансовых ресурсах для осуществления  платежей по проекту (табл. 1.13).

 

Платежи за внеоборотные активы  
(основной и нематериальный капитал)

 

Сумма платежей за отдельные  виды внеоборотных активов соответствует величине инвестиций (см. табл. 1.9, 1.10, 1.11, 1.12).

Разовые платежи за отдельные  виды активов распределяются поквартально и равномерно в соответствии с  графиком реализации проекта (см. рис. 1.1).

Оплата оборудования согласно графику  реализации проекта распределяется равномерно на семь кварталов. Это обусловлено  двумя факторами:

– во-первых, внеоборотные активы достаточно велики; платежи за них, как правило, осуществляются поквартально;

– во-вторых, платежи осуществляются траншами (частями); первоначально идет авансовый платеж, затем текущие выплаты.

Календарное планирование потребности в инвестициях в  проекте предусматривает деление годовых платежей на две части. Платежи поставщикам, строительно-монтажным организациям и т. д. за первое полугодие относятся на начало года. Платежи за второе полугодие относятся на конец года. Таким образом, платежи первого года строительства предприятия за первый–второй квартал первого года относятся на «нулевой год». Платежи на третий–четвертый квартал первого года относятся на «первый год». Аналогично на две части распределятся платежи последующих годов. Распределенные платежи сводятся в табл. 1.13.

 

Таблица 1.13 - Календарная потребность в инвестициях для существления платежей за активы проекта, тыс. долл.

	Категория инвестиций	Инвестиции   по годам строительства								Инвестиции   по годам производства
		0			1			2		3		4		Всего
1	2	3			4			5		6		7		8
1	Внеоборотные активы (с НДС) (стр.2+стр.3)	8974,9			21976,1			9820,3		–		–		40771,4
2	Основные средства (с НДС) (основной  капитал)	5593,1			21506,7			9619,3		–		–		36719,1
2.1	Здания и сооружения	-			1920,6			-		–		–		1920,6
2.2	Технологическое оборудование	3706,5			14826,1			7413,1		–		–		25945,7
2.3	Вспомогательное оборудование	926,6			3706,5			1853,3		–		–		6486,4
2.4	<p class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439" style=" margin-right: -2pt