Оценка прогрессивности технологической структуры и анализ направлений структурно-технологического развития НПЗ

Эта величина будет относиться к переменным затратам установки, так как очевидно, что у но катализатора будет пропорционален интенсивности сырьевого потока, проходящего через реактор.

Стоимость основных фондов установки с учетом катализатора составит ОФ = 14808000+ 189 025,05 = 14997025 тыс. руб.

Амортизационные отчисления за год рассчитываются по формуле:

,

где Аr – годовые амортизационные отчисления, руб.;

      ОФ – стоимость  основных фондов, руб.;

       Nа – норма амортизации, %.

       Принимаем, что  в среднем для основных фондов установки Nа=10 %:

= 1499702.505 тыс. руб./год.

Амортизационные отчисления, приходящиеся на 1 т сырьевой продукции (гидроочищенного дизельного топлива), определяются по формуле:

АСР = Аr / QЦ.П.

где  АСР – средние (приходящиеся на 1 т целевой продукции) амортизационные отчисления, руб./т;

       Аr – годовые амортизационные отчисления, руб./год;

QЦ.П. – мощность установки по целевой продукции, тыс. т/год.

АСР = 1499702.505/ 1586,619  = 945,2191 руб./т.

Годовые затраты на ремонт определим по формуле

ЗР =

где ЗР – годовые затраты на ремонт, руб./год;

NP – норма затрат на ремонт; эта величина складывается из затрат на текущий ремонт (1,5 %) и затрат на капитальный ремонт (2,5 %). Подразумевается, что норма распространяется на основные фонды без стоимости катализатора.

ЗР =

= 592320 тыс. руб./год.

Цеховые и общезаводские расходы рассчитаем в ходе формирования калькуляции себестоимости продукции установки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет годового фонда заработанной платы

 

Таблица 12

Штатное расписание

Должность	Разряд	Категория персонала	Форма оплаты	Условия труда	Тарифная ставка/ оклад, руб.	Месячный фонд зарплаты руб.	Часовые тарифные ставки руб.	Количество штатных единиц	Количество в смену
Начальник установки	-	рук.		ПВУТ	15145	15145	-	1	1
Механик установки	-	спец.		ПВУТ	14070	14070	-	1	1
Старший оператор  технологической установки	6	рабочие	повременная	ПВУТ	7800	31200	75,5	4	1
Машинист компрессорных установок	6	рабочие	повременная	ПВУТ	7800	31200	75,5	4	1
Оператор                     технологической                  установки	5	рабочие	повременная	ПВУТ	6730	13460	64,18	2	2
Машинист технологических       насосов	5	рабочие	повременная	ПВУТ	6730	6730	64,18	1	1
Машинист технологических       насосов	5	рабочие	повременная	ПВУТ	6730	26920	64,18	4	1
Оператор          технологических  установок подменный	5	рабочие	повременная	ПВУТ	6730	107680	64,18	16	4
Машинист компрессорных установок	5	рабочие	повременная	ПВУТ	6730	26920	64,18	4	1
Итого по подразделению:						273325		37

Для   всех   подразделений   завода   коэффициент   для   расчета   оплаты   труда устанавливается:

- на период ремонта установок, машин и механизмов -1,5; 

- при простоях установок по  вине персонала – 1,0. 

Штатное расписание установки представлено в табл. 7.1.

Численность работающих определена на основании опыта эксплуатации аналогичных производств, в соответствии с требованиями по обслуживанию технологического оборудования, уровню автоматизации, организации труда и с учетом вахтового режима работы.

Режим работы непрерывный, трехсменный по 8 часов, по пяти бригадному графику.

Рассчитаем месячный фонд зарплаты основных производственных рабочих.

 

Эффективный  фонд времени определяется по формуле

,

 

где   -количество дней в месяце, =30;

        -количество часов в сутки, =24.

.

 

Месячный тарифный фонд заработной платы определим по формуле

,

 

где   - месячный тарифный фонд заработной платы, руб.;

         -количество человек в смену;

         =11;

         -часовая тарифная ставка см. табл. 7.1.

 

Надбавка за ночную смену рассчитывается по формуле

,

 

где  - фонд за работу в ночную смену, руб.;

        1/3-условная  доля суток, занимаемая ночью;

        0,4-коэффициент  надбавки за работу в ночную  смену.

 

Фонд за работу в вечернее время рассчитывается по формуле

 

где  - Фонд за работу в вечернее время, руб.;

        1/6-условная доля суток, занимаемая вечером;

        0,2-коэффициент  надбавки за работу в вечернее  время.

 

 

Фонд за работу во вредных условиях рассчитывается по формуле

,

 

где  - надбавка за вредность, руб.;

        0,12-коэффициент  надбавки за работу во вредных  условиях.

.

 

Премиальные составляют для основных производственных рабочих 48 %, для ИТР – 42 % (по данным для НПЗ). Таким образом, для ОПР премия составит

ФПР = .

(З.12.)

        48%-размер премии  для рабочих.

 

Доплата за год, за работу в праздничные дни рассчитывается по формуле:

где   - число праздничных дней в году.

Основной месячный фонд заработной платы определяется по формуле

,

 

.

 

Дополнительный фонд заработной платы определяется по формуле

где  - дополнительный фонд заработной платы, руб.;

                9% - доля заработной платы за  неотработанное время (отпуск, выполнение государственных обязанностей)

 

Полный фонд заработной платы рассчитаем по формуле

,

 

.

 

 

Рассчитаем месячный фонд заработной платы руководителей и специалистов установки. Определим месячный тарифный фонд заработной платы по формуле

,

 

где  -оклад ИТР см. табл. 7.1.

.

 

Премиальные рассчитываются по формуле

 

 

Основной месячный фонд заработной платы определяется по формуле

;

 

.

 

Дополнительный фонд заработной платы определяется по формуле

;

 

 

Фонд заработной платы ИТР рассчитаем по формуле

;

.

 

Рассчитаем общую заработную плату и начисления на заработную плату сотрудников установки.

Фонд годовой заработной платы рассчитаем по формуле

.

 

.

Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие социальный налог

 

где  - начисления на заработную плату, руб.;

        Нсн- норматив на социальные нужды 30%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет условно-переменных затрат установки

 

В условно-переменные затраты включают три статьи: первая – сырье и основные материалы; вторая  - вспомогательные материалы; третья – энергетические затраты.

Расчет условно-постоянных затрат произведем в виде табл. 13. на год работы установки.

Таблица 13

Условно-переменные затраты на установке

Статьи	Единицы измерения	Цена за единицу, руб./ед.	Количество единиц	Сумма, руб.
I Сырье и основные материалы
ДТ с АВТ	т	7400	1576000	11662400000
Легкий газойль коксования	т	4500	111657,7	502459650
Фр. керосиновая н/о с АВТ	т	7000	1345895	9421265000
ВСГ	т	7000	600,31	4202170
Итого по статье I				21590326820
II Вспомогательные материалы:
Катализатор				9451250
Моноэтаноламин	т	37500	14,5	543750
Едкий натр	т	9872,88	0,17	1678
Итого по статье II				9996678
III Энергетические затраты
Топливо	т	680	41884	28481120
Электроэнергия	кВт×ч	2,52	1675465	4222172
Электроэнергия вырабатываемая	кВт×ч	0,52	1619500	842140
Пар	Гкал	259	7790	2017610
Сжатый воздух	м3	0,4	1738400	695360
Вода оборотная	м3	0,68	788528	536199
Вода из Волги	м3	1,74	44622	77643
Итого по статье III				36872244
Всего				21637195742

 

Составление калькуляции себестоимости продукции установки

Расчет себестоимости продукции произведем в таблице 14.

При оценке себестоимости целевой продукции необходимо учитывать стоимость побочной продукции, которая отпускается на сторону. Эти величины приводятся в табл. 15.

 

 

Таблица 14

Расчет себестоимости продукции

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб./год	На единицу продукции, руб./т
Итого по статье I	21590326,82	15258,18
Итого по статье II	9996,7	7,064806
Итого по статье III	36872,2	26,05809
IV Заработная плата	13250	9,363958
V Отчисления на социальные нужды	3975	2,809187
VI Амортизация	14702.505	10,39046
VII Затраты на ремонт	592320	418,6007
Всего затрат на переработку	22261443,23	15732,47
VIII Цеховые и общезаводские расходы, в т. ч. внутризаводская перекачка ( 20%)	4452288,645	3146,494
Итого	26713731,87	18878,96

 

Таблица 15

Стоимость побочной продукции установки

Статьи затрат	Единица измерения	Цена, руб./ед.	На годовой выпуск продукции
			количество, тыс. т/год	Сумма, тыс. руб.
Бензин-отгон (фр. нк. - 1800С)	т	4500,00	16,2	72900
Углеводородный газ	т	4400,0	2,4	10560
сероводород	т	4200,00	15,6	65520
Итого	-	-	-	148980

 

Затраты на переработку составят:

Зг = ЗОБЩ.  –  СПОБ.ПРОД.

Зг = 26713731,87– 148980= 26564751,87 тыс. руб./год.

Себестоимость гидроочищенного дизельного топлива составит:

С = 26564751,87/ 1415 = 18773,68 руб./т

 

Определение технико-экономических параметров работы установки

В технико-экономические показатели работы установки входит прибыль установки, рентабельность ее работы, фондоотдача и фондоемкость.

Валовую выручку (ВВ) рассчитываем по формуле

ВВ = Ц × QЦ.П. ,

где  QЦ.П. - количество выработанной целевой продукции, т/год;

        Ц - цена целевого  продукта, руб./т.

Оптовая цена экологически чистого дизельного топлива составляет1  ЦН = 22152,94 руб./т.

ВВ = 1415000 × 21772 = 31346407207 руб./год.

 

Определим прибыль установки следующим образом

Пр = ВВ – ЗГ.

Пр = 31346407207 – 26564751870 = 4781655337 руб./год.

 

Или прибыль, приходящаяся на 1 т целевой продукции:

ПрСР = Ц – С = 22152,94– 18773,68  = 3379,26 руб./т

 

Рентабельность работы установки рассчитаем следующим образом

R =

×100 % = ×100 % = 18 %.

Порог рентабельности определяем по формуле:

,

где ПР – порог рентабельности, руб./г;

       Ипер – переменные издержки (см. табл. 2.5), руб./год;

       Ипер = 21637195742 руб./год;

       Ипост – постоянные издержки, руб.

Ипост = ЗГ – Ипер

Ипост = 26713731870– 21637195742= 5076536128 руб./год.

ПР =

= 16389710869 руб./год.

Производительность труда рассчитывается по формуле

,

где ПТ – производительность труда, руб./чел.;

       Чпп – численность производственного персонала, включая ОПР и ИТР.

ПТ =

= 847200194,8 руб./(год × чел.)

Следует отметить, что показатель производительности труда очень условен, так как усредняет работу, проделанную людьми разной квалификации и разного статуса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИЙ.

 

Расчеты, выполненные по нижеописанным методикам, представлены в инвестиционном плане

 

Налог на прибыль. Выплаты, по этому виду налогообложения, будут рассчитаны как произведение исходной ставки(24%) на величину балансовой прибыли.

Чистая прибыль будет найдена как разность между балансовой прибылью и налоговыми выплатами.

Cash flow будет равен сумме величин чистой прибыли и амортизационных отчислений.