Совершенствования управления оборотными средствами ООО «Букетсеть»

 

 

 

Список использованных источников

Книги, учебники, брошюры

1. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2013, 413 с.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 2013, 390 с.
3. Барногльц С.Б. Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятий и объединений. – М.: Перспектива, 2013, 410 с.
4. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Инфра-М, 2013, 501 с.
5. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. – М., 2013, 312 с.
6. Бланк И.А Финансовый менеджмент. – Киев: Эльга, 2012, 371 с.
7. Бланк И. А. Финансовая стратегия предприятия. – Киев: Эльга, 2012, 419 с.
8. Бочаров В.В.Финансовый анализ. – СПб: Питер, 2012, 321 с.
9. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий. – СПб.: Питер, 2013, 403 с.
10. Бригхэм Ю. Финансовый менеджмент. СПб: Экономическая школа, 2012, 313 с.
11. Бухгалтерский анализ /Под ред. Гольдберга М.А. – Киев: 2013, 309 с.
12. Бухгалтерская отчетность: составление и анализ /Под ред. Новодворского В.Д. – М.: 2013, 490 с.
13. Быкова Е.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М., 2012. 522 с.
14. Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы. – М.: Финансы и статистика, 2012, 445 с.
15. Гибкое развитие предприятия: эффективность и бюджетирование. – М., 2013, 387 с.
16. Деева А.И. Финансы: Учебное пособие – М.: Экзамен, 2012, 601 с.
17. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2012, 409 с.
18. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. – М.: 2012. 504 с.
19. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2012, 402 с.
20. Зелгалвис Э. Эффективность краткосрочного кредита. – М.: Инфра-М, 2012, 337 с.
21. Ковалев В.В. Как читать баланс. – М.: 2012, 403 с.
22. Ковалёв В.В. Финансовая отчётность и её анализ – М.: Проспект, 2004, 417 с.
23. Левчук К.И. Эффективность краткосрочных кредитных вложений. – М., 2013, 522 с.
24. Лихачева О.Н., Щуров С.А. Долгосрочная и краткосрочная политика предприятия: Учебное пособие. – М.: 2013, 401 с.
25. Манукян В.М., Нога В.В. Основы менеджмента: Учебное пособие – Калининград: Институт КВШУ 2012, 502 с.
26. Мицек С.А. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2012, 302 с. 
27. Остапенко В.В. Финансы предприятий. – М.: Омега-Л, 2012, 337 с.
28. Павлова Л.Н. Финансы предприятий. – М.: Экзамен, 2013, 467 с.
29. Пантелеева И.А. К определению платежеспособности предприятий. – М.: Финансы,  2013, 490 с.
30. Пещанская И.В. Финансовый менеджмент: краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие. – М.: Экзамен, 2013, 398 с.
31. Прозорова Т.А. Система краткосрочного кредитования в условиях рыночной экономики. – СПб.: Питер, 2012, 378 с.
32. Родионова В. М. , Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. - М.: 2013, 371 с.
33. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: Новое знание, 2012, 403 с.
34. Слепов В.А., Громова Е.И., Кери И.Т. Финансовая политика компании. – М.: Экономистъ, 2012, 338 с.
35. Слепов В.А., Громова Е.И. О взаимосвязи финансовой политики, стратегии и тактики. – М.: Финансы. 2013, 490 с.
36. Сорокина Е. М. Бухгалтерская и финансовая отчетность организаций. – М.: Финансы и статистика, 2012, 407 с.
37. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. – М.: Перспектива, 2013, 338 с.
38. Тихомирова Е.В. Развитие системы краткосрочного банковского кредитования. – СПб., 2004, 520 с.
39. Финансы: Учебник для вузов  / Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2013, 467 с.
40. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. Н.В. Колчиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2012, 450 с.
41. Фомин П.А., Хохлов В.В. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики. – М., 2012, 403 с.
42. Хоминич И.П. Финансовая стратегия компаний. – М., 2012, 339 с.
43. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. – М.: Инфра-М., 2013, 528 с.
44. Шеремет А. Д., Сейфулин Р. С. Методика финансового анализа. –М.: 2012, 602 с.
45. Шеремет А. Д., Сейфулин Р. С., Негашев Е. В.. Методика финансового анализа предприятия – М.: 2011, 578 с.
46. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия – М.: «Финансы и статистика», 2013, 399 с.
47. Ямпольский М.М. Ресурсы краткосрочного кредита. – М.:, Перспектива, 2012, 345 с.

Приложения

Приложение 1

Приложение № 1 
к Приказу Министерства финансов 
Российской Федерации 
от 02.07.2011 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ 
от 05.10.2012 № 124н)

Формы 
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс

на

31 декабря

20

13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «БукетСеть»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической  деятельности

по  ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)   

 

 

 

		На	31 декабря				На 31 декабря			На 31 декабря
Пояснения 1	Наименование показателя 2	20		13	г.3		20	12	г.4	20	11	г.5
	АКТИВ
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы
	Результаты исследований и разработок
	Нематериальные поисковые активы
	Материальные поисковые активы
	Основные средства	37392					33078			28125
	Доходные вложения в материальные ценности
	Финансовые вложения
	Отложенные налоговые активы
	Прочие внеоборотные активы
	Итого по разделу I	37392					33078			28125
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	724348					574160			378128
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	67275					96569			65124
	Дебиторская задолженность	364747					548633			602541
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)						130
	Денежные средства и денежные эквиваленты	68228					47270			31020
	Прочие оборотные активы	20163					8082			4052
	Итого по разделу II	1244760					1274844			1080865
	БАЛАНС	1282152					1307922			1108990

Форма 0710001 с. 2

		На		31 декабря				На 31 декабря					На 31 декабря
Пояснения 1	Наименование показателя 2	20			12	г.3		20		11	г.4		20		10	г.5
	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	10						10					10
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	(					)	(				)	(				)
	Переоценка внеоборотных активов
	Добавочный капитал (без переоценки)
	Резервный капитал
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	2451						68					25
	Итого по разделу III	2461						78					35
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства
	Отложенные налоговые обязательства
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства
	Кредиторская задолженность	1279691						1307844					1108955
	Доходы будущих периодов
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу V	1279691						1307844					1108955
	БАЛАНС	1282152						1307922					1108990

 

Руководитель				Главный  бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

 

“

”

20

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего  пояснения к бухгалтерскому балансу  и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением  по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская  отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная  дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий  год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация  именует указанный раздел "Целевое  финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный  капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные  у акционеров", "Добавочный  капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других  формах отчетов вычитаемый или  отрицательный показатель показывается  в круглых скобках.

 

 

 

 

Приложение 2

Прогнозный отчет о прибылях и убытках

за

1 января-31декабря

20

14

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «БукетСеть»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической  деятельности

по  ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

 

		За		1 января – 31 декабря					За		1 января-31 декабря
Пояснения 1	Наименование показателя 2	20			13	г.3			20			14	г.4
	Выручка 5	7965220							5063088
	Себестоимость продаж	(	5218131					)	(	4621912					)
	Валовая прибыль (убыток)	441176							2747089
	Коммерческие расходы	(	433871					)	(	128105					)
	Управленческие расходы	(						)	(						)
	Прибыль (убыток) от продаж	7305							2618984
	Доходы от участия в других организациях
	Проценты к получению
	Проценты к уплате	(						)	(						)
	Прочие доходы	216							103
	Прочие расходы	(	3457					)	(	40798					)
	Прибыль (убыток) до налогообложения	4064							2578289
	Текущий налог на прибыль	(	1681					)	(	618790					)
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
	Изменение отложенных налоговых обязательств
	Изменение отложенных налоговых активов
	Прочее
	Чистая прибыль (убыток)	2383							1959499