Содержание и функции финансов организаций
Курс лекций, 18 Мая 2014, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
1. Понятие и функции
2. Денежные фонды и финансовые ресурсы
3. Финансовые отношения предприятий
4. Государственное регулирование
5. Принципы организации финансов предприятия
Прикрепленные файлы: 1 файл
Finansy_Organizatsy.docx
— 163.13 Кб (Скачать документ)Контроль:
- Времени обращения средств, вложенных в дебиторскую задолженность
- Структуры дебиторов по различным признакам
- Применяемых схем расчетов с покупателями
- Исполнения дебиторами своих обязательств
- Резервирования сомнительных долгов
- Принятия мер к недобросовестным покупателям и др.
Задача:
Ежегодные продажи предприятия = 3 000 000. Схема предоставления скидок «1,5/15 чисто 45». Определить выгодно ли предоставлять скидку, если рентабельность использования высвободившихся средств 20%?
Решение:
Средний размер дебиторской задолженности при максимальной отсрочке:
ДЗmax = В/360 * n = 3000 000/ 360 * 45 = 375 000
Размер высвобождаемых средств из ДЗ
ДЗmin = В/360*k = 3000000/360*15 = 125 000
∆ДЗ = ДЗmax - ДЗmin
Дополнительный доход, который получил бы продавец от использования высвобожденных средств.
∆
Потери от предоставления скидки:
Y = В*d/100
Ответ: продавцу выгодно предоставить скидку покупателю, поскольку дополнительный доход больше размера потерь.
Управление денежными средствами и их эквивалентами.
Эквивалент денежных средств – условный термин, относящийся к высоколиквидным рыночным ц.б., находящимся на балансе предприятия и приобретенным им с целью формирования страхового запаса денежных средств, в которые эти бумаги …
Управление денежными средствами:
- Расчет фин цикла
- Анализ движения ДС
- Прогнозирование денежных потоков
- Определение оптимального уровня ДС