Санирование коммерческого банка

 

4. В срок не позднее  20 дней с момента получения указанного требования Банка России банк обязан разработать план своего финансового оздоровления и представить его в территориальное учреждение Банка России, а последнее - установить контроль за исполнением банком предъявленного ему требования.

 

 

 

 

 

                           План финансового оздоровления банка

 

Разработка плана финансового  оздоровления банка. Регламентирована главным образом в документе БР, именуемом «Методические рекомендации по составлению планов санации кредитными организациями» (письмо № 443 от 30.04.1997 г.). В соответствии с данными рекомендациями план санации должен включать в себя следующие 3 части.

 Оценка ситуации в банке

 

Эта часть документа, занимающая в нем непропорционально  много места, должна содержать самую  разнообразную информацию о банке.

 

Во-первых, такие общие  сведения, как:

• идентификационные сведения (полное официальное наименование банка; его почтовый и юридический адрес);
• номера и даты выдачи лицензий; виды лицензий и перечень ведущихся операций;
• наименование территориального учреждения Банка России, контролирующего деятельность банка; статистический, налоговый и другие коды;
• БИК, номер корреспондентского счета в подразделении Банка России;
• местонахождение и номера корреспондентских субсчетов филиалов;
• Ф.И.О., телефоны, факсы членов органов управления банка.

 

Во-вторых, тоже общие  сведения о статусе банка, его  участниках и капитале:

 

• организационно-правовая форма банка;
• организационная структура;
• филиалы, представительства, дочерние и зависимые организации (их юридические и почтовые адреса, телефоны и факсы, характеристика их деятельности);
• перечень участников, владеющих более 5% уставного капитала банка (их почтовые адреса, телефоны и факсы, дополнительно - сведения о каждом участнике, владеющем более 20% уставного капитала);
• количество участников (с разбивкой на группы юридических и физических лиц, на резидентов и нерезидентов, а также сотрудников банка) и доля каждой из групп в уставном капитале;
• участие банка в уставных капиталах дочерних и зависимых организаций, других организаций, в холдингах и финансово-промышленных группах (суммы и проценты участия), характеристика деятельности всех таких юридических лиц.

 

В-третьих, описание структуры  органов управления и характеристики членов исполнительных органов банка (Ф.И.О., возраст, образование и квалификация, предыдущие 3 должности и места  работы, срок работы в каждой должности, срок работы в данном банке, их доля в уставном капитале банка).

 

В-четвертых, характеристики кадров банка (количество сотрудников  всего, в том числе руководящий  состав, сотрудники, занятые непосредственно  банковской деятельностью, обслуживающий  персонал) и сведения о расходах на содержание персонала (фактический среднемесячный фонд оплаты труда за последний год и другие аналогичные по назначению расходы).

 

В-пятых, общие сведения об аудиторе банка (наименование аудиторской  фирмы или аудитора, номер и  дата лицензии, выданной ей (ему) Банком России.

 

В-шестых, анализ роли и  значения банка в экономике региона (РФ), включая такие вопросы, как  ситуация на рынке банковских услуг  в регионе деятельности банка; круг его клиентуры, проводимые им операции; возможные последствия банкротства банка для банковской системы региона (страны).

 

Наконец, в-седьмых, изложение  причин возникновения у банка  финансовых трудностей и показ динамики его развития. Причины должны быть названы по возможности конкретно (проведение рискованной кредитной политики; неудовлетворительная процентная политика, т.е. привлечение ресурсов под более высокую процентную ставку, чем их размещение; неудовлетворительное финансовое положение должников банка; отвлечение средств в недвижимость и прочие активы, не приносящие дохода; низкое качество управления; другие).

Для демонстрации динамики развития банка представляются его годовые балансы за последние 5 лет (если банк существует менее 5 лет, то за все годы его функционирования).

 

Кроме того, в-восьмых, нужна развернутая информация о финансовом состоянии банка. Она в обязательном порядке должна включать в себя:

 

• отчетность по формам и срокам, предусмотренным в письме Банка России № 429 от 25.03.1997 г. « Об отчетности кредитных организаций, представляемой Банку России в рамках надзора» (по состоянию на последнюю отчетную дату);

 

• балансы дочерних и зависимых организаций (на последнюю отчетную дату), доля банка в уставных капиталах которых составляет более 35%;

 

• перечень и суммы взаимных требований и обязательств банка и его дочерних и зависимых организаций (на последнюю отчетную дату);

 

• источники формирования собственного капитала банка - в абсолютных суммах и процентах к общей сумме капитала (на последнюю отчетную дату);

 

• перечень дебиторов и кредиторов банка (на последнюю отчетную дату), на долю каждого из которых приходится более 1% общей суммы соответствующей задолженности, с указанием сумм требований (обязательств);

 

• характеристику качества кредитного портфеля (на последнюю отчетную дату):

 

• состав просроченной кредитной задолженности, доля просроченных обязательств должников банка в общей сумме обязательств юридических и физических лиц перед ним, доля просроченной задолженности в общей сумме активов, полнота создания резерва на возможные потери от кредитной деятельности (абсолютные суммы, в процентах к сумме соответствующих активов, к общей сумме активов);

 

• перечень и сумму внебалансовых обязательств банка (на последнюю отчетную дату);

 

• структуру доходов и расходов (за последние 3 месяца) -- расшифровка счетов в абсолютных суммах и в процентах к общей сумме;

 

• средневзвешенную стоимость привлеченных средств, в том числе межбанковских и клиентских, средневзвешенную доходность активов, в том числе работающих, совокупных, размещенных на межбанковском рынке, выданных кредитов, размер процентной маржи (на последнюю отчетную дату);

 

• среднемесячный размер административно-хозяйственных расходов (за последний год);

 

• описание ситуации и оценки рисков банка (валютного, процентного, кредитного, депозитного, отраслевого);

 

• перечень и расшифрованные суммы взаимных требований и обязательств банка и его участников и их аффинированных лиц (на последнюю отчетную дату);

 

• оценку состояния и рыночной стоимости инвестиций банка в основные средства (здания и сооружения, капитальные вложения), в ценные бумаги и т.п. (на последнюю отчетную дату);

 

• данные о взносах банка в фонд обязательных резервов Банка России (за последние 6 месяцев).

Мероприятия, направленные на оздоровление банка.

 

Основной и по сути единственной целью таких мероприятий является восстановление собственного капитала банка до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и тем самым возврат банка к нормальной и устойчивой работе.

 

Здесь необходимо конкретно  отразить такие вопросы, как:

 

• способы, мера и условия участия акционеров (пайщиков) и третьих лиц в финансовом оздоровлении банка;

 

• сокращение расходов, в том числе за счет:

 

1. сокращения численности персонала;
2. уменьшения хозяйственных расходов;
3. отказа от нерентабельных направлений бизнеса;
4. закрытия, продажи убыточных филиалов и представительств;
5. уменьшения процентных расходов.

Необходимо проанализировать общее сокращение расходов (в среднемесячном исчислении за последние 12 месяцев);

 

• источники получения дополнительных доходов (пути развития бизнеса);

 

• возможности и способы реализации имущества и других активов;

 

• прочие мероприятия, среди которых могут быть, например:

 

• изменение внутренней структуры банка, в том числе структур управления;

 

• повышение надежности внутреннего контроля;

 

• использование специальных механизмов обеспечения возврата средств (проведение взаимозачетов, переуступка прав требований, инициирование банкротства дебиторов и т.д.);

 

• привлечение к управлению активами и пассивами банка сторонних организаций, имеющих соответствующие разрешения (лицензии).

 

Должны быть назначены  ответственные исполнители, календарные  сроки, этапы выполнения всех намеченных мероприятий, а также доходность, которую они должны обеспечить.

Результаты санирования.

 

Под результатами финансового  оздоровления банка понимаются ориентировочные показатели, планируемые:

 

• на конец каждого квартала в период санации;

 

• на момент завершения санации.

 

Имеются в виду показатели, отражающие:

 

• динамику выполнения банком обязательных экономических нормативов;

 

• изменение объема собственного капитала банка;

 

• изменение величины сумм, не оплаченных банком в срок из-за отсутствия средств на его корреспондентских счетах.

 

Разработать качественный план санации непросто; существенную помощь в этой работе специалистам банка может оказать хорошее знание тех документов, которыми будут руководствоваться сотрудники территориального учреждения Банка России, в полномочия которых входит оценка качества такого плана и его утверждение.

 

Рассмотрение плана санации в территориальном учреждении Банка России. Процедура рассмотрения в территориальном учреждении БР представляемых банками планов санации изложена в разделе 5 Инструкции № 84 и в | Указании № 18-У от 13.11.1997 г., содержащем новую редакцию «Методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации» (прежняя редакция была утверждена письмом Банка России № 513 от 8.09.1997 г.). Эта сложная процедура состоит из следующих моментов.

 

Процедурный аспект рассмотрения плана санации:

 

1. План должен содержать  полный пакет документов в  соответствии с Письмом Банка  России № 443 от 30.04.1997 г. Если  представленный пакет документов  не соответствует установленным  требованиям, то территориальное  учреждение Бани России вправе  потребовать от банка привести его в соответствие с такими требованиями. Датой представления плана в территориальное учреждение Банка России считается дата его получения данным учреждением.

 

2. Территориальное учреждение  вправе потребовать от банка  представить аудиторское заключение о реальности плана. Если в самом требовании Банка России о финансовом оздоровлении банка уже было предписано представить аудиторское заключение, то план не будет принят без такого заключения.

 

В срок не более 10 дней с  момента представления плана территориальное учреждение должно его рассмотреть и подготовить свое мотивированное заключение по нему. Заключение готовится в соответствии с Указанием № 18-У. В нем обязательно должен содержаться вывод либо о признании плана реальным, либо требующим доработки, либо нереальным. Заключение территориального учреждения вместе с планом направляется в центральный аппарат Банка России (департамент санирования).

 

3. В срок не более  5 рабочих дней с момента подготовки  положительного в целом заключения по плану территориальное учреждение должно направить банку требование о начале осуществления плана с учетом необходимой его доработки. Указанное требование (примерное) составляется по следующей форме:

 

ТРЕБОВАНИЕ БАНКА РОССИИ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПЛАНА МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ БАНКА