Классификация финансовых рисков предприятия

Принцип механизма хеджирования с использованием фьючерсных контрактов основан на том, что если предприятие несёт финансовые потери из-за изменения цен к моменту поставки как продавец реального актива или ценных бумаг, то оно выигрывает в тех же размерах как покупатель фьючерсных контрактов на такое же количество активов или ценных бумаг и наоборот.

2. Хеджирование с использованием  опционов — характеризует механизм  нейтрализации рисков по операциям  с ценными бумагами, валютой, реальными  активами или другими видами  деривативов. В основе этой формы  хеджирования лежит сделка с  премией (опционом), уплачиваемой за  право (но не обязательство) продать  или купить в течение предусмотренного  опционным контрактом срока ценную  бумагу, валюту, реальный актив или  дериватив в обусловленном количестве  и по заранее оговорённой цене.

3. Хеджирование с использованием  операции СВОП — характеризует  механизм нейтрализации рисков  по операциям с валютой, ценными  бумагами, долговыми финансовыми  обязательствами предприятия. В  основе операции «своп» лежит  обмен (покупка-продажа) соответствующими  финансовыми активами или финансовыми  обязательствами с целью улучшения  их структуры и снижения возможных  потерь.

Список используемой литературы

1. Подъяблонская, Л. М. Государственные и муниципальные финансы : структурированный учебник / Л. М. Подъяблонская. – М. : Юнити-Дана, 2009 г. -  559 с.

2. Просветов, Г. И. Финансы, денежное обращение, кредит : задачи и решения / Г. И. Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2008. – 448 с.

3. Финансы. Денежное обращение и кредит /Под редакцией М. В. Романовского, О. В. Врублевской – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 544с.

4. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 544с.

5. Ковалев, А. П. Финансы. Денежное обращение. Кредит /  А. П. Ковалев, Е. Колбачев, Т. Колбачева ; под ред. А. П. Ковалева. – Ростов н/Д. : Феникс, 2008. – 480 с.