Экспорт и импорт капитала. Утечка капитала

Известно, что основной поток российского капитала устремляется на Запад. Отсюда и стремление деловых кругов западных стран установить свой контроль над российским капиталом, хотя при этом они отлично осознают, что значительная его часть имеет нелегальное или полулегальное происхождение. Как считают на Западе, большая часть вывезенных из России денежных средств заморожена на депозитах в зарубежных банках и находится вне активного оборота в статусе «горячих денег», что делает понятной позицию западных финансовых кругов по ограничению масштабов возвращения беглого российского капитала. Абсолютно ясно, что западные страны, в которых размещена значительная часть вывезенных из России капиталов, не заинтересована в их репатриации. Безусловно, так называемый «семейный капитал» - или «личные потребительские деньги владельцев», идущие на личные расходы, образование, отдых, покупку недвижимости, открытие личных счетов, — уходит из страны навсегда21.

Другая часть капитала — средства, вложенные в бизнес в одной из зарубежных стран, - также вряд ли когда-либо вернется в Россию. Чем инвестировать в нестабильную отечественную экономику, предпринимателям проще выбрать более выгодные для себя варианты профильного бизнеса за границей. И все же часть вывезенного российского капитала, возможно, еще не нашла выгодной ниши приложения, что не исключает вероятности ее репатриации22.

По оценкам экспертов, значительная часть денег, работающих на российском фондовом рынке под видом западных, является деньга ми российских предпринимателей. Однако этот капитал нельзя считать российским, потому что он работает от лица иностранных компаний.

В условиях экономической нестабильности бегство капитала служит дополнительным дестабилизирующим фактором. Последствия финансового кризиса оказываются очень серьезными для экономики России, что находит отражение в падении производства, в росте численности безработных, в снижении доходов населения. Во время кризиса проблемы отмывания денег обостряются, приобретая новые качественные характеристики. Кризис привел к еще большему расслоению населения. Многие недобросовестные предприниматели используют возможности, предоставляемые офшорными зонами, для личного обогащения за счет своих вкладчиков, клиентов, партнеров23.

Схемы вывоза капитала из России многообразны. Однако большинство из них лежит в сфере внешнеторговых операций, оформляемых через офшорные юрисдикции.

К основным каналам нелегального, «скрытого» вывоза капитала из России можно отнести, во-первых, занижение цен на экспортируемую продукцию при заключении контрактов. Преимущественное сосредоточение российского экспорта в топливно-сырьевом секторе превращает его в основной канал оттока капитала из России. Зарубежными контрагентами в сделках с российскими экспортерами сырьевых товаров нередко выступают ими же созданные дочерние компании в офшорных юрисдикциях, устанавливающие контрактные цены ниже мировых24.

Вторым каналом оттока капитала является завышение размеров платежей по импортным поставкам. По сравнению с механизмом экспорта размер оттока капитала через этот канал оценить сложнее, так как товарная структура российского импорта более диверсифицирована, чем структура экспорта. Обычно это касается поставок продовольствия и сельскохозяйственного сырья для его производства25.

Третьим и широко распространенным сегодня каналом оттока капитала, используемым крупными компаниями, функционирующими в каждом секторе экономики и виде деятельности, является перевод иностранной валюты за рубеж в качестве фиктивной предоплаты (авансовых платежей) по фиктивным импортным сделкам на условиях коммерческого кредитования при отсутствии фактического импорта.

И, наконец, четвертым часто используемым незаконным каналом оттока капитала является вывод средств за границу российскими банками через корреспондентские счета зарубежных банков в обход установленных правил. Так, рубли сдают в обменном пункте банка в России, а валюту получают за рубежом. С целью открытия  корреспондентских счетов с российским банком  граждане России в ряде случаев приобретают зарубежные банки, обычно в тех странах, где отсутствует строгий надзор за банковской деятельностью. Во многих случаях речь идет об офшорных территориях26.

С началом финансового кризиса механизм незаконного вывоза капиталов из России постоянно совершенствуется. Начиная с 2009 г. денежные средства из России все чаще поступают на счета офшорных компаний, открытых в кредитных организациях третьих стран. Заметную роль в бесконтрольном вывозе капитала из России играют банки стран Балтии, превратившиеся в «транзитный форпост» движения частных офшорных депозитов из России на Запад через механизм многочисленных корреспондентских счетов. Банки стран Балтии являются основным каналом вывода капиталов из России. Через них в офшоры уходит до 50 % всего вывозимого сегодня из страны капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

К сожалению, сегодня еще не решены проблемы, касающиеся механизма осуществления экспортно-импортных операций, которые выявились в ходе практического применения валютного законодательства. Так, уполномоченные банки при выполнении ими функций агента валютного контроля сталкиваются с проблемами по соблюдению правовой нормы о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации.

В ряде внешнеторговых контрактов участников внешнеэкономической деятельности отсутствуют конкретные сроки репатриации выручки по отношению к отгрузкам по экспорту или по отношению к дате перевода аванса по импорту, а есть лишь сроки завершения расчетов/выполнения обязательств сторон по договору. В связи с этим возникает вопрос о возможности осуществления контроля за сроками выполнения обязательств по договору или сроком завершения расчетов, или, при отсутствии того и другого, за сроками действия договора.

Очевидно, для предотвращения бесконтрольной утечки капитала требуется принятие пакета специальных мер по усилению государственного контроля за внешнеэкономическими операциями. Речь может идти об усилении взаимодействия валютного, таможенного и налогового контроля, создании системы таможенно-банковско-налогового валютного контроля. Введение данной системы позволит агентам валютного контроля осуществлять сравнение контрактной стоимости поставленных по экспорту или импорту товаров и поступивших по ним сумм платежей, дат платежей и поставок, а также оценивать реальные объемы нерепатриации валютной выручки.

Необходимо признание национальной валюты валютной ценностью. А это означает создание условий для ее конвертируемости. Статус конвертируемой валюты позволит создать такие условия, при которых выгоднее будет использовать денежные средства внутри страны, а не выводить их за рубеж. Преодолеть тенденцию вывоза капитала возможно лишь путем разработки государственной стратегии, направленной на совершенствование мер регулирования движения капитала, улучшение принципов управления и результатов макроэкономической деятельности, укрепление банковской системы.

Необходимо максимально вовлечь в официальный банковский оборот финансовые средства, находящиеся в теневом обороте, в офшорах, на руках у населения. Следует разработать систему мер для повышения уровня капитализации финансово-кредитной системы страны, развития региональной инфраструктуры кредитных организаций, обеспечивающей доступность финансовых услуг и средств для населения и предпринимателей. Для сдерживания оттока капитала надо обеспечить выгодные условия инвестиций внутри страны, учитывая, что при нелегальном вывозе основным стимулом является не поиск наиболее эффективных вложений, а стремление вывести средства из-под налогообложения и возможного экономического риска.

Ограничению утечки финансовых ресурсов будет способствовать принятие пакета законодательных мер, касающихся: реформирования таможенной системы, расширения функций таможен, усиления таможенного контроля, изменений в налогообложении, повышения эффективности системы валютного контроля за деятельностью банков, модернизации способов уплаты платежей в государственный бюджет в целях улучшения их собираемости. Эффективность мер, направленных на предотвращение вывода капитала из России, во многом будет зависеть от четкой координации работы контролирующих и правоохранительных органов, от их совместных действий, главной целью которых является обеспечение экономической безопасности страны в целом и противодействие вывозу капитала за рубеж в частности.

 

Список литературы

 

1. Алексеев Н.П. Бегство капитала как одна из проблем в области валютного регулирования РФ // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2011.-  № 3.-  С. 86-90.
2. Банки проявили иностранную активность//Коммерсантъ. -2009. -20 августа.
3. Бондарев Д.Г. Категория «утечка капитала» и ее глобальный резонанс // Экономика: теория и практика. 2010. - № 1 (19). - С. 39-44.
4. Булатов А.С. Воздействие экспорта и импорта капитала на валовое накопление в РФ // Деньги и кредит. -  2011. - № 9. - С. 3-8.
5. Гончаров Ю.В. Анализ межгосударственных поставок (экспорта-импорта) природного камня и изделий из него //  Горный информационно-аналитический бюллетень (научно-технический журнал) = Mining informational and analytical bulletin (scientific and technical journal). 2001. - № 8.-  С. 75-80.
6. Говтвань О.Д. Экспорт-импорт финансовых ресурсов и проблемы внутренней ликвидности в России // Научные труды: Институт народнохозяйственного прогнозирования РАН. 2009. - Т. 7.-  С. 40-68.
7. Демьяненко Э.Ю. Особенности расчета при импорте и экспорте товаров через посредника // Учет и статистика. 2008. - № 9.-  С. 113-119.
8. Емельянов С.С. Моделирование экспорта и импорта РФ в системе прогнозно-аналитических расчетов // Проблемы прогнозирования. 2007. - № 2.-  С. 116-126.
9. Калинин А. П. Экономическая преступность, отмывание денег и вывоз денег за рубеж [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.law.edu.ru.
10. Кациель С.А. Мировая экономика. Учебное пособие. - Омск. 2010.- 298с.
11. Конева Н.И. Экспорт и импорт химической продукции в России: состояние в период кризиса и направления развития // Вестник СамГУПС. 2009. - Т. 2. № 6. - С. 49-51.
12. Международные экономические отношения./Под ред. Рыбалкина В.Е. -  М.:ЮНИТИ. 2010. – 367с.
13. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики - http://www.gks.ru/
14. Официальный сайт Центрального банка РФ - http://www.cbr.ru/
15. Хаметов А.А. Современные формы экспорта Российского капитала в нефтегазовую отрасль // Вестник Института экономики РАН. 2009.  - № 1. - С. 363-373.
16. Чувахина Л.Г. Масштабы утечки капитала из России // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. 2010.-  № 4. - С. 25-34.
17. Яркова Т.М. Российский экспорт и импорт продовольствия: состояния и перспективы //  Аграрный вестник Урала. 2011. № 3. С. 133-134.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 

Приложение 1. Товарная структура экспорта РФ с 2007-2011гг. (в фактически действовавших ценах)27

	Внешнеторговый оборот			В том числе						Сальдо,  млн.  долларов США
	млн.  долларов США	в % к		экспорт			импорт
		соот-  ветствующе-  му пери-оду пре-дыдуще-  го года	преды-дущему периоду	млн.  долларов США	в % к		млн.  долларов США	в % к
					соот-  ветствующе-  му пери-оду пре-дыдуще-  го года	преды-дущему периоду		соответст-  вующе-  му пери-оду пре-дыдуще-  го года	преды-дущему периоду
2011г.
Январь	46655	119,5	66,9	30346	109,6	71,1	16309	143,5	60,2	14037
Февраль	61071	132,6	130,9	39246	128,5	129,3	21825	140,7	133,8	17421
Март	70588	133,7	115,6	43645	128,4	111,2	26943	143,4	123,5	16702
I квартал	178312	129,3	93,8	113236	122,8	99,7	65076	142,5	85,0	48160
Апрель	72996	138,6	103,4	45880	137,0	105,1	27116	141,5	100,6	18764
Май	71822	140,4	98,4	43645	137,2	95,1	28177	145,6	103,9	15468
Июнь	71924	139,2	100,1	44179	137,8	101,2	27745	141,6	98,5	16434
II квартал	216744	139,4	121,6	133705	137,3	118,1	83039	142,9	127,6	50666
I полугодие	395056	134,7		246941	130,2		148115	142,7		98826
Июль	69476	132,5	96,6	41986	133,8	95,0	27490	130,6	99,1	14496
Август	74713	134,3	107,5	44541	140,0	106,1	30172	126,6	109,8	14369
Сентябрь	71395	123,6	95,6	43841	127,8	98,4	27554	117,5	91,3	16287
III квартал	215582	130,0	99,5	130367	133,7	97,5	85215	124,7	102,6	45153
Январь-сентябрь	610638	133,0		377308	131,4		233330	135,6		143979
Октябрь	75448	125,8	105,7	46045	130,4	105,0	29403	119,2	106,7	16642
Ноябрь	77728	128,9	103,0	47321	133,1	102,8	30407	122,9	103,4	16914
Декабрь	82029	117,5	105,5	51338	120,3	108,5	30691	113,2	100,9	20647
IV квартал	235204	123,8	109,1	144703	127,4	111,0	90501	118,3	106,2	54202
Год	845842	130,3		522011	130,3		323831	130,2		198181
2012г.
Январь	59071	126,6	72,0	39728	130,9	77,4	19343	118,6	63,0	20385
Февраль	70067	114,7	118,6	45158	115,1	113,7	24909	114,1	128,8	20249
Март	75513	107,0	107,8	46810	107,3	103,7	28703	106,5	115,2	18107
I квартал	204650	114,8	87,0	131695	116,3	91,0	72955	112,1	80,6	58740
Апрель	72006	98,6	95,4	45106	98,3	96,4	26900	99,2	93,7	18206
Май	73894	102,9	102,6	45709	104,7	101,3	28185	100,0	104,8	17524
Июнь	67933	94,5	91,9	40935	92,7	89,6	26998	97,3	95,8	13937
II квартал	213835	98,7	104,5	131751	98,5	100,0	82084	98,8	112,5	49667
I полугодие	418485	105,9		263446	106,7		155039	104,7		108407
Июль	71014	102,2	104,5	41269	98,3	100,8	29745	108,2	110,2	11524
Август	71328	95,5	100,4	41311	92,7	100,1	30017	99,5	100,9	11294
Сентябрь	70729	99,1	99,2	43163	98,5	104,5	27566	100,0	91,8	15597
III квартал	213069	98,8	99,6	125742	96,5	95,4	87327	102,5	106,4	38415
Январь-сентябрь	631554	103,4		389188	103,1		242366	103,9		146822
Октябрь	77605	102,9	109,7	46052	100,0	106,7	31553	107,3	114,5	14499
Ноябрь	75538	97,2	97,3	45447	96,0	98,7	30091	99,0	95,4	15356
Декабрь	80004	97,5	105,9	48568	94,6	106,9	31436	102,4	104,5	17132
IV квартал	233147	99,1	109,4	140067	96,8	111,4	93080	102,8	106,6	46987
Год	864701	102,2		529255	101,4		335446	103,6		193809