Формирование и использование финансовых ресурсов предприятия

При этом, на первый взгляд, может показаться, что данный «кредит» предоставляется бесплатно, так как договор не предусматривает необходимости начисления и уплаты процентного (или какого-либо иного) дохода в пользу поставщика. Однако следует заметить, что поставщики прекрасно понимают принципы изменения стоимости денег во времени, а также способны достаточно точно оценивать размеры «упущенной выгоды» от торможения оборачиваемости активов, замороженных в дебиторской задолженности предприятия. Поэтому компенсация таких потерь закладывается в цену товаров, которая может колебаться в зависимости от сроков предоставленной отсрочки.

 

2. ФОРМИРОВАНИE И ИСПОЛЬЗОВАНИE ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ 
ОАО «КОМБИНАТ КМАРУДА»

2.1. Организационно-экономическая характеристика 
предприятия

Полное фирменное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Комбинат КМАруда». Сокращенное фирменное наименование предприятия: ОАО «Комбинат КМАруда».

Место нахождения Общества: Российская Федерация, Белгородская область, г. Губкин. Почтовый адрес общества: Россия, 309182, Белгородская область, г. Губкин, ул. Артема, д. 2.

ОАО «Комбинат КМАруда» создано путем преобразования государственного предприятия «Комбинат КМАруда» в Акционерное Общество Открытого Типа «Комбинат КМАруда», в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1.07.1992 г. № 721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества», зарегистрировано Постановлением Главы администрации г. Губкина 5.05.1993 г., № 605.

28 июня1996 г. предприятие было перерегистрировано в открытое акционерное общество, Свидетельство о государственной перерегистрации № 61 выдано Губкинской территориальной администрацией.

История ОАО «Комбинат КМАруда» начинается с VI-VII веков. Однако крупномасштабное промышленное освоение железорудных месторождений Курской магнитной аномалии началось в 1931 г. с закладки первой разведочно-эксплуатационной шахты, которой позже было присвоено имя академика И.М. Губкина, возглавившего все работы по исследованию бассейна КМА.

В 1952 г. были введены в эксплуатацию рудник имени Губкина (мощностью 520 тыс. т в год) и обогатительно-агломерационная фабрика № 1.

17 июля 1952 г. был получен первый в отечественной практике концентрат из железистых кварцитов, а через месяц на его основе произвели первую в СССР тонну офлюсованного агломерата.

Официальным годом создания комбината «КМАруда», образованного на базе «КМАстроя», возникшего, в свою очередь, в 1935 г. на основе «Шахтостроя», считается 1953 г.

В апреле 1959 г. вводится в эксплуатацию Южно-Коробковский рудник вместе с обогатительной фабрикой № 2.

В настоящее время ОАО «Комбинат КМАруда» работает в оптимальных производственно-технических условиях, совершенствуя технологические процессы и обновляя оборудование. Внедряется в производство самая современная отечественная и зарубежная техника.

В состав комбината входят:

1) шахта им. И.М. Губкина, на которой производится добыча железистых кварцитов подземным способом, объединяет бывший рудник им. И.М. Губкина, введенный в эксплуатацию в 1952 г. с проектной мощностью 500 т и Южно-Коробковский — мощностью 2 200 т, введенный в эксплуатацию в 1959 г.;

2) цех по переработке руды, состоящий из участков обогащения № 1 и № 2 (ранее фабрики № 1 и № 2);

3) железнодорожный цех, который ведет отгрузку концентрата металлургическим заводам и доставку различных грузов;

4) цех закладочных работ, введенный в эксплуатацию в 2009 г., который выполняет работы по сгущению и подаче хвостов обогащения в отработанное пространство шахты, возврат осветленной воды в технологический процесс обогащения;

5) энергетическая служба, ремонтно-строительный цех, цех автотранспорта и строймеханизмов, ремонтно-механический цех и ряд других служб и подразделений, необходимых для обеспечения производственной деятельности комбината.

Основной целью деятельности комбината является извлечение прибыли, в связи с чем им осуществляются следующие основные виды деятельности:

– добыча и обогащение железных руд;

– производство маркшейдерских работ при разработке месторождений полезных ископаемых, при строительстве и реконструкции предприятий по добыче полезных ископаемых;

– производство маркшейдерских работ при наблюдении за состоянием межпанельных, межкамерных целиков и потолочин, а также зданий, сооружений природных объектов, подлежащих охране от вредного влияния подземных горных работ;

– проведение топогеодезических работ для составления планов объектов землеустройства в масштабах 1 : 500, 1 : 1 000, 1 : 2 000, 1 : 5 000, 1 : 10 000;

– изготовление и ремонт оборудования и приборов, используемых при взрывных работах с взрывчатыми материалами;

– монтаж, ремонт и наладка горно-шахтного оборудования и электрооборудования в нормальном рудничном исполнении;

– ревизия и наладка шахтных и вентиляционных установок в объемах, предусмотренных руководствами по ревизии, наладке и испытаниями шахтных подъемных и вентиляционных установок, дефектоскопия шахтных подъемных и вентиляционных установок;

– разработка проектной и технологической документации действующих горных производств и объектов, связанных с проходкой, креплением, отработкой, закладкой и проветриванием выработок;

– выполнение строительной деятельности и строительно-монтажных работ по ремонту и оборудованию стволов шахт;

– осуществление подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в области горно-обогатительного производства.

Организационная структура управления предприятием приведена на рис. 1.

Рис. 1. Организационная структура управления ОАО «Комбинат КМАруда»

Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Комбинат КМАруда» за период исследования приведены в следующей табл. 1 (рассчитано по данным финансово-экономических служб и прил. 1-15).

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели деятельности 
ОАО «Комбинат КМАруда» за 2007-2009 гг.

 

Показатели	Годы			Динамика показателей (+,–)
				2007-2008 гг.		2008-2009 гг.
				абсолютное отклонение	темп прироста, %	абсолютное отклонение	темп прироста, %
	2007	2008	2009
1. Производство железорудного концентрата, тыс. т	2 057	2 104	2 195	+47	+2,3	+91	+4,3
2. Добыча кварцитов, тыс. т	4 355	4 406	4 599	+51	+1,2	+193	+4,4
3. Выручка от продажи продукции, млн. руб.	3 844	3 479	2 565	–365	–9,5	–914	–26,3
4. Затраты основной деятельности, млн. руб.	2 214	2 297	2 405	+82	+3,7	+109	+4,7
5. Прибыль от продажи продукции, млн. руб.	1 630	1 182	159	–447	–27,5	–1 023	–86,5
6. Чистая прибыль, млн. руб.	1 217	892	89	–325	–26,7	–803	–90,0
7. Количество работников, чел.	2 122	2 200	2 212	+78	+3,7	+12	+0,5
8. Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб.	601	724	1 201	+123	+20,5	+477	+66,0
9. Рентабельность основных фондов, руб.	2,71	1,63	0,13	–1	–39,8	–2	–91,9
10. Рентабельность производства продукции, коп.	42	34	6	–8	–19,8	–28	–81,7
11. Среднегодовая производительность труда, тыс. руб./ чел.	1 812	1 581	1 159	–230	–12,7	–422	–26,7

Как показывает вышеприведенная таблица, наблюдается незначительное, но стабильное увеличение объемов производства продукции в натуральном выражении. Так, если в 2007 г. было произведено 2 057 тыс. т концентрата и 4 355 тыс. т кварцита, то в 2008 г. объемы производства соответственно составили 2 104 тыс. т и 4 406 тыс. т, а в 2009 г. — соответственно 2 195 тыс. т. и 4 599 тыс. т. Однако, на протяжении анализируемого периода из-за мирового кризиса экономики происходило существенное уменьшение оптовых цен на продукцию, поэтому выручка в 2007-2008 гг. сократилась на 9,5%, а в 2008-2009 г. на 26,3%. В результате, затраты основной деятельности увеличивались с объемом производства, а прибыль от реализации продукции постоянно уменьшалась: в 2007-2008 гг. на 27,5%, в 2008-2009 г. — на 86,5%.

С учетом прочих операций по неосновной деятельности чистая прибыль в 2008 г. составила лишь 892 млн. руб. против 1,217 млрд. руб. в 2007 г., а в 2009 г. сократилась до уровня 89 млн. руб., т.е. ОАО «Комбинат КМАруда» приблизился к порогу безубыточной деятельности.

Среднесписочная численность персонала постоянно увеличивалась пропорционально росту объемов выработки продукции и составила 2 212 чел. в 2009 г. (против 2 122 чел. в 2007 г.). Но из-за снижения цен на продукцию производительность труда в денежном выражении неуклонно сокращалась.

Несмотря на сокращение доходов, комбинат активно наращивал свою производственную базу, и после существенных инвестиций (особенно в 2009 г.) среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась. На фоне снижения выручки и прибыли это привело к значительному падению эффективности использования основных средств: если в 2007 г. на каждый рубль, вложенный в основные фонды, приходилось 2 руб. 71 коп. прибыли от продукции (что следует считать высоким показателем), то уже в 2008 г. показатель снизился до 1 руб. 63 коп. прибыли, а в 2009 г. — всего лишь до 13 коп.

Аналогично, из-за снижения выручки и прибыли рентабельность производства продукции за три года сократилась с 42 коп. до 6 коп.

Таким образом, несмотря на падение цен на продукцию, комбинат не только пережил мировой финансовый кризис, но и нарастил свой производственный потенциал, хотя прибыль его и сократилась.

2.2. Анализ источников формирования 
финансовых ресурсов предприятия

Об источниках формирования финансовых ресурсов предприятия свидетельствует состав и структура источников средств — пассивов, так как за счет чистой прибыли хозяйствующий субъект пополняет собственный капитал, а в случае нехватки финансовых ресурсов прибегает к займам и кредитам.

Динамика пассивов ОАО «Комбинат КМАруда» за 2007-2009 гг. представлена в следующей табл. 2 (рассчитано по данным бухгалтерского баланса — прил. 1, 6, 11).

Таблица 2

Динамика источников формирования средств 
ОАО «Комбинат КМАруда» за 2007-2009 гг.

(млн. руб.)

Источники  формирования  средств	Значение на начало года				Динамика показателей (+,–)
	2007	2008	2009	2010	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2007-  -2009 гг.
1. Собственный капитал, всего	991	2 208	3 107	1 894	+1 217	+898	–1 213	+902
в том числе:
уставный капитал	0,064	0,064	0,064	0,064	–	–	–	–
фонды и резервы	991	2 208	3 107	1 894	+1 217	+898	–1 213	+902
2. Привлеченный капитал, всего	134	681	256	878	+547	–425	+622	+744
в том числе:
долгосрочные пассивы	20	35	44	102	+15	+9	+58	+82
краткосрочные пассивы	115	647	213	776	+532	–434	+564	+662
Итого источников:	1 126	2 890	3 363	2 772	+1 764	+473	–591	+1 646