Банківський сектор

На підставі отриманих значень  фінансових  коефіцієнтів, банком  визначається клас потенційного  позичальника, який і є інформативним узагальнюючим висновком аналізу.   Для  визначення  класу позичальника  – юридичної  особи  використовується інтегральна оцінка  позичальника . При цьому застосовується метод бальної оцінки  результатів розрахунку коефіцієнтів з одночасним зважуванням сили впливу того чи іншого коефіцієнта.

Таблиця 3 – Інтегральна оцінка позичальника

Показник	Значення показника	Бали
Коефіцієнт  миттєвої ліквідності	0,0249 і менше	1
Коефіцієнт  поточної ліквідності	між 0,1  і 0,19	2
Коефіцієнт  загальної ліквідності	між 0,5  і 0,74	2
Обсяги  реалізації	Обсяги  реалізації дещо  впали	0,5
Оцінка  фінансової стійкості і  рента-бельності (коефіцієнт маневреності власних коштів, коефіцієнт незалежності, рентабельність активів,  рентабельність продажу)	Три будь-які коефіцієнти відпові- дають нормативним значенням	0,7
Коефіцієнт співвідношення між грошовим обігом і сумою кредиту	між 0,2  і  0,49	0
Ринкова позиція	Позичальник планує реалізувати на ринку нову, експериментальну продукцію	0,5
Репутація позичальника	Позитивні  та негативні  позиції  займають приблизно  однакові частки	0,5

 

Показники , що впливають на інтегральну  оцінку позичальників , а також їх коефіцієнт вагомості зазначено   у  таблиці 4.

   Таблиця 4 – Значення коефіцієнтів вагомості показників

Показник	Коефіцієнт   вагомості
Коефіцієнт  миттєвої ліквідності	0,025
Коефіцієнт  поточної ліквідності	0,10
Коефіцієнт  загальної ліквідност	0,025
Обсяги  реалізації	0,05
Оцінка  фінансової стійкості і  рентабельності (коефіцієнт маневреності власних  коштів,  коефіцієнт незалежності, рентабельність активів,  рентабельність продажу)	0,15
Коефіцієнт співвідношення між грошовим обігом і сумою кредиту	0,20
Ринкова позиція	0,20
Репутація позичальника	0,25

 

Оцінка, отримана за кожним показником, множиться на  коефіцієнт  вагомості  цього показника , визначеного у  таблиці 3.

Результати  по кожному показнику  додаються.  Інтегральна  оцінка – це  сума  цих  результатів.

 

1*0,025+2*0,1+2*0,025+0,5*0,05+0,7*0,15+0,1*0+0,5*0,2+0,5*0,25=0,53

 

Визначаємо клас позичальника згідно даних таблиці 5.

 

Таблиця 5 – Визначення класу позичальника

Інтегральна  оцінка	0 – 0,06	0,07 - 0,18	0,19 - 0,59	0,60 -0,88	0,89 і більше
Клас  позичальника	Д	Г	В	Б	А

 

За результатами отриманого інтегрального показника позичальник відноситься до класу «В».

Клас «В»  –  фінансова діяльність задовільна і потребує детальнішого контролю, надходження коштів і платоспроможність позичальника  свідчать про вірогідність невчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі і в терміни, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації і поліпшення  фінансового  стану позичальника. Забезпечення кредитної операції повинне бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо  оцінки  його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення і тому подібне.

 

2.3  Визначення  заставної вартості майна підприємства для забезпечення  кредиту

 

Кредити, видані банком, повинні бути належним чином забезпечені.

Загальною вимогою до розміру  забезпечення кредитною операцією  є перевищення його ринкової вартості порівняно з сумою основного  боргу і відсотків за ним з  урахуванням обсягу можливих витрат на реалізацію застави у разі невиконання  позичальником  своїх зобов’язань. Найпростіший і найнадійніший спосіб проводити єдину політику у сфері  заставного забезпечення — визначати  вимоги до застави як коефіцієнтне співвідношення між вартістю застави  і сумою кредиту з нарахованими  відсотками  за кредитом. Коефіцієнти розрізняються залежно від політики банку, конкретного виду забезпечення і класу  позичальника .

Приклад такого підходу можна представити у вигляді таблиці 6.

 

  Таблиця 6 – Розрахунок заставної вартості майна

Клас позичальника	Розмір заставної вартості  забезпечень по відношенню до суми кредиту і % за весь період  кредитування в залежності  від виду  забезпечення
	майнові  права на грошові  кошти	нерухомість	рухоме  майно ( авто нове)	інше рухоме майно
А	1,05	1,2	1,5	2,0
Б	1,05	1,5	1,8	2,2
В	1,05	1,8	2,0	2,5
Г	не кредитуються	не кредитуються	не кредитуються	не кредитуються
Д	не кредитуються	не кредитуються	не кредитуються	не кредитуються

 

Сума кредиту складає 6000 грн., середньорічна процентна  ставка по кредиту – 20%, строк кредитування 4 мiсяця. Сума основного боргу (кредиту) погашається в кiнцi строку. Клас  позичальника – В. Визначити  необхідний  розмір заставної вартості майна – рухоме  майно (авто).

1. Визначаємо суму  процентів  за користування кредитом протягом 4 мiсяцiв:

S   =  Р х (  r х d / 360 ),

                           

де S – сума процентів за користування  кредитом, грн.;

P – сума кредиту, грн.;

r – ставка відсотку за кредит, в долях одиниці;

d – строк користування кредитом у днях.

 

S  =  6000* (0,2*120/360) =  400 грн.,

 

2. Визначаємо суму кредиту  з процентами за весь термін користування кредитом

 

К =  6000 + 400 = 6400 грн.

 

3. Розрахуємо загальну вартість майна, яку  необхідно надати  під заставу по формулі:

 

ВЗ =  К х П,

 

де ВЗ – загальна вартість застави;

К – сума кредиту  з  процентами за весь термін користування кредитом;

П – коефіцієнт покриття ( визначається  згідно таблиці  6 з урахуванням   класу позичальника  та  виду забезпечення).

 

ВЗ =  6400*2,5  = 16000 грн.

 

2.4 Техніко-економічне обґрунтування доцільності кредитування

 

Для об'єктивної оцінки доцільності  кредитування необхідно проаналізувати роботу підприємства і виявити можливості подальшого підвищення ефективності господарювання. Тому проведемо техніко-економічний  аналіз, метою якого є оцінка господарської  діяльності, виявлення причинних  взаємозв'язків і взаємодії різних техніко-економічних чинників, резервів виробництва, опрацювання заходів  для раціоналізації використання ресурсів.

Необхідно ознайомитися з  економічним змістом та порядком визначення основних показників господарської  діяльності підприємства.

Підприємство проводить  продаж кімнатних рослин, квітів та супутніх їм товарів (квіткових горщиків, добрив, насіння і т.д.), сезонної продукції – розсади, саджанців, цибулин.

На фірмі склався трудовий колектив досвідчених висококваліфікованих робітників і фахівців. За станом на 1 січня 2012 р. облікова чисельність працюючих склала 7 чоловік.

Апарат управління фірми  має всі основні служби, що забезпечують життєдіяльність підприємства: виробничо-технологічна, економічна, фінансова, збутова, маркетингова.

Підприємство очолює приватний підприємець.

Апарат управління укомплектований  фахівцями, що пройшли підготовку в  учбових закладах. Текучість кадрів в останні 5 років не перевищувала 5 %.

При отриманні кредиту  у розмірі 6 000 (шість тисяч) гривень, підприємство матиме змогу купити сезонну продукцію – розсаду, саджанці, цибулину.

 

 

 

 

3 Довідка кредитного працівника  банку

 

Приватне підприємство «Многоцвет»  потребує кредит на 4 (чотири) мiсяцi у розмірі 6000  (шість тисяч) гривень на придбання сезонної продукції – розсади, саджанців, цибулин, з погашенням суми у кінці строку.

Дане підприємство за результатами отримало iнтегральну оцiнку 0,53. За рейтинговою шкалою для оцінки класу надійності позичальника це підприємство відноситься до класу В. Тобто, підприємство є позичальником з середнім ризиком, кредит, що йому буде надаватись – субстандартний.

Для забезпечення кредиту  позичальник –  ПП «Многоцвет» надає під заставу термічний фургон, ГАЗель-Бізнес (AC-G 3302-288 C-AXI-1 КІ) 2006 року.

Загальна вартість майна, наданого під заставу складає  24 000грн., тобто загальний коефіцієнт покриття рівний 2,5.

Всі показники фінансової діяльності в 2012 році дещо покращуються в порівнянні з 2011 роком. Це пов'язано  з розширенням асортименту підприємства і за рахунок реклами. При збереженні даної тенденції підприємство зможе  поліпшити своє фінансове становище, у зв'язку з цим потрібно дати згоду на видачу кредиту.

 

Додаток А

КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР №

м. _______________                                                            “___”______________ 200_ року

 

Цей Кредитний  договір (далі - Договір) укладений між: Відкритим акціонерним товариством «                                      » (далі - Банк), що є юридичною особою за законодавством України, в особі _______________________________________, повноваження якого підтверджені Довіреністю від _____________, посвідченою ______________________________________ , зареєстрованою в реєстрі за № ______ , з однієї сторони, та ____________________________________________________________ (далі - Позичальник), що є юридичною особою за законодавством України, в особі _____________________________________, який діє на підставі Статуту, з другої сторони, (разом за текстом Договору - Сторони), свідчить що Сторони досягли згоди щодо врегулювання усіх майнових та організаційних аспектів на нижченаведених умовах і уклали цей Договір про наступне:

Терміни та їх тлумачення

Терміни та скорочення, що використовуються в цьому Договорі слід тлумачити  наступним чином:

1. Сторона - або Банк, або Позичальник в залежності від обставин.
2. Зобов’язання - зобов’язання Позичальника перед Банком щодо повернення суми отриманого кредиту у відповідності та на виконання умов цього Договору, сплати відсотків за користування кредитом, штрафних санкцій, а також комісії, відшкодування спричинених Банку збитків, та інших платежів, що підлягають сплаті згідно з умовами цього Договору.
3. Кредит – грошові кошти Банку, що підлягають видачі Позичальнику та поверненню в порядку та на умовах, визначених цим Договором.
4. Документи забезпечення - будь-який документ (документи), що є та/або можуть бути складені Сторонами в якості забезпечення належного виконання Зобов’язання згідно з положеннями цього Договору.
5. Строк – визначені часові умови (календарні дати, періоди часу) виконання Сторонами обов’язків за цим Договором.
6. Збитки - витрати будь-якої з Сторін, що сталися внаслідок невиконання або неналежного виконання умов цього Договору, знищення, втрати або пошкодження майна (грошових коштів), що належить Стороні, а також неотримання доходів, котрі могли бути отримані, якби зобов’язана Сторона виконала свої обов’язки належним чином в порядку, передбаченому цим Договором.
7. Законодавство - законодавство України та інше законодавство, яке підлягає застосуванню до правовідносин, що виникають в зв’язку з цим Договором. Якщо інше не буде додатково обумовлено Сторонами, під законодавством слід розуміти - законодавство України.

1.Предмет  Договору

1. Банк зобов’язується надати на умовах цього Договору, а Позичальник зобов’язується отримати, належним чином використовувати та повернути в передбачені цим Договором строки Кредит в розмірі _____________ (_________________________________) гривень та сплатити відсотки за користування Кредитом в порядку та на умовах, визначених цим Договором .
2. Кредит надається  на строк до ____________________ місяців з остаточним терміном повернення не пізніше “___”____________ 200___ року.  Кредит повертається Позичальником в такі строки: ______________________________________________________.                                                                                                                   (зазначити конкретні строки та суми платежів)

 

3.  Кредит надається з позичкового рахунку в безготівковому порядку на ____________________________________________(надалі - Цільове призначення кредиту). (Зазначається мета надання кредиту)
4. Сторони погоджуються з тим, що зобов’язання Банка надати Кредит, а зобов’язання Позичальника одержати Кредит, виникає з моменту виконання всіх та кожної з наведених нижче умов (надалі по тексту використовуватиметься скорочення - «Загальні умови надання Кредиту»):
1. Укладення між Банком та Позичальником (або його майновим поручителем) договору (договорів) застави (іпотеки) ___________________________, що в сумарному виразі оціночної вартості предмету застави по вказаному договору забезпечуватиме виконання Зобов’язання  по поверненню Кредиту, сплати відсотків, пені та інших платежів відповідно до вимог Банку, а також надання Позичальником документів про узгодження цих договорів в порядку, передбаченому його установчими документами.
2. Здійснення Позичальником страхування майна, що передається в заставу (іпотеку) і залишається у його володінні, за власний рахунок на користь Банку шляхом укладення договору страхування із страховою компанією на весь період дії цього Договору.
3. Надання Банку переліку усіх рахунків Позичальника, в тому числі депозитних, що відкриті в банківських установах, як на території України так і за її межами на момент підписання цього Договору та належним чином засвідчених копій договорів з обслуговуючими банками, які містять доручення для обслуговуючих банків проводити списання коштів з метою виконання Зобов’язання Позичальника за цим Договором та договором застави майнових прав №_____ від __________. (фраза включається до тексту договору в разі, якщо виконання Зобов’язань за кредитним договором забезпечується заставою  прав на отримання грошових коштів) на підставі платіжних вимог Банку.
4. Надання Позичальником дозволів відповідних органів та інших документів на передачу майна, майнових прав в заставу (іпотеку), якщо це передбачено чинним законодавством та установчими документами Позичальника.
5. Сплати Позичальником комісійної винагороди за надання Кредиту в розмірі _______ грн.. одразу після укладення цього Договору. (Даний пункт включається до тексту Договору у разі стягнення комісії за надання Кредиту).
5. За умов дотримання положень п. 1.4. Договору, Банк має право відмовитись від надання Позичальнику Кредиту частково або в повному обсязі у разі порушення процедури визнання Позичальника банкрутом або за наявності на момент інших обставин, які явно свідчать про те, що наданий Позичальником кредит своєчасно не буде повернений.