Анализ заемного капитала организации

1) их продажу на условиях  возвратности, срочности и платности;

2) зависимость их предложения  и параметров от предпочтений  заемщиков, ресурсной базы банков, гибкости централизованной и рыночной системы рефинансирования;

3) регулирование их предложения  мерами экономической и монетарной  государственной политики, нормативными требованиями ЦБ РФ и кредитной политикой самих банков;

4) подверженность обесценению  в силу кредитного, процентного, валютного рисков, принимаемых на себя банками.

В основе кредитных продуктов лежат, по сути, кредитные услуги, в то же время один и тот же кредитный продукт может сочетать в себе несколько банковских услуг (например, овердрафт сочетает кредитные, гарантийные и расчетные услуги). В отличие от банковских услуг, набор которых является относительно постоянным, перечень банковских продуктов практически ничем не ограничен.

Состав кредитных продуктов у каждого банка определяется целевыми группами клиентов, а значит, у разных банков будет своя линейка кредитных продуктов и разная степень ее дифференциации. Нельзя говорить о едином наборе кредитных продуктов для всех банков сразу, и нам представляется более правильным остановиться на наборе базовых продуктов.

Их перечень определяет специфика финансовых потребностей компаний, которые, прежде всего, различаются в сфере поддержания текущей деятельности и развития бизнеса. В качестве основных видов кредитных продуктов для юридических лиц – компаний могут быть рассмотрены кратко-среднесрочные и инвестиционные продукты.

Краткосрочные кредитные продукты банков связаны преимущественно с обслуживанием оборотного капитала, обеспечивают поддержание текущей деятельности компаний и расширение объемов выпуска той же продукции. Основные виды краткосрочных продуктов регламентированы Банком России и предполагают: разовое предоставление денежных средств заемщику на его банковский счет, открытие кредитной линии, кредитование банком банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств (овердрафт) и другие способы размещения средств, не противоречащие законодательству РФ и требованиям ЦБ РФ.

На сегодняшний день существует довольно много кредитных предложений малому бизнесу, которые включают в себя следующие виды кредитования:

1. Овердрафт. Такой вид кредитования является весьма актуальным среди бизнесменов и предпринимателей. При этом не требуется собираться большой пакет документов, предоставлять бизнес-план и четко обосновывать свою кредитную заявку. Схема кредитования довольно простая, при необходимости кредитуется расчетный счет клиента на сумму, указанную в договоре.

2. Проектное финансирование. Подобное кредитование незаменимо при возникновении необходимости покупки дорогостоящего оборудования. Для этого необходимо подать кредитную заявку в банк, и при одобрении приобретаемое оборудование будет оформлено договором лизинга. Однако такие услуги оказывают не многие банки, при этом процесс рассмотрения кредитной заявки может длиться очень долго.

3. Инвестиционное кредитование. Этот кредит, прежде всего, подходит для организаций, которые уже нашли и заняли свою нишу на рынке, но испытывающие при этом потребность в заемных средствах для реализации своих инвестиционных планов. В таких случаях банки требуют предоставления четкого и грамотного плана по размещению и освоению будущих инвестиций. Необходимо знать, что подобное кредитование требует наличие ликвидного залога в качестве обеспечения по кредиту.

4. Коммерческое ипотечное кредитование. Обычно это краткосрочные целевые займы на покупку офисных и коммерческих помещений. Подобные кредиты весьма актуальны для предпринимателей, которые нуждаются в наличии собственных помещений, а не арендованных.

5. Кредиты на приобретение собственных средств. Этот вид кредитования позволяет приобретать технику, производственные цеха, складские помещения. При этом приобретаемое имущество выступает в качестве залога по кредиту.

6. Оборотный кредит - предназначен для финансирования циклических производственных процессов, получения сезонных и торговых скидок при больших объемах закупок, а также для пополнения оборотных средств.

При выборе кредитной организации весьма важно внимание обращать на отзывы клиентов об организации, с которыми возможно ознакомиться, как при общении непосредственно с потребителями в самом банке, так и в сети Интернет.

Немало важным критерием при выборе банка, безусловно, является стоимость кредитного продукта, который предлагается банком. В некоторых из числа финансово-кредитных организаций с целью привлечь наибольшее количество клиентов осуществляется занижение ставок за  обслуживание в течении года, которое компенсируется за счет введений различных дополнительных комиссий. Большое количество клиентов заключают в этих организациях  договор, так как их привлекают довольно  невысокие ставки по процентам. И только после клиент узнает, что помимо привлекательной процентной ставки существуют еще  непредвиденные комиссии, которые в  основном оказывают существенное влияние на конечную цену кредитных продуктов.

Необходимо добавить, что процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом. [3, гл. 4, § 29]. Поэтому особое внимание целесообразно уделять кредитному договору и условиям погашения  обязательств.

При принятии решении о том, где выгоднее всего взять кредит, необходимо знать, что в крупных банках, которые имеют широкую сеть филиалов, имеются предложения для клиентов весьма разнообразного спектра услуг, которые полным образом удовлетворить могут фактически любые пожелания их заемщиков. Но чаще в них имеются наиболее жесткие требования к клиентам в отношении гарантии их платежеспособности, следовательно, получить в них кредит получается далеко не любому потребителю.

В некрупных кредитных организациях, которые на кредитном рынке  не так давно в нашей стране, нередко практикуется индивидуальный подход,  достаточное внимание уделяется каждому из клиентов, а также  индивидуальные условия  создаются, согласно  платежеспособности и пожеланиям будущих заемщиков. В некоторых из них существует наиболее лояльный подход к возможным клиентам.

Так же  следует определиться с размером банка, по мнению автора, существует достаточно жесткая зависимость между сферой деятельности компании и соотношением ее валюты баланса и обслуживающего банка. Если предприятие занимается розничной торговлей, то оптимальным соотношением валют баланса предприятия и банка следует считать 1 к 80 (±15–20%). Для всех остальных предприятий это соотношение составит 1 к 70 (±15–20%).

Основными источниками информации на этапе первоначального отбора банка служат прежде всего рейтинги, публикуемые специализированными изданиями. В них обычно включают такие показатели деятельности банка, как валюта баланса, сумма обязательств, размер собственного капитала, остатки по расчетным счетам клиентов и т.д.

Рейтинг учитывает наиболее важные показатели с открытых источников информации, влияющие на выбор банка. (Рис. 0, См. Приложение В)

Выборка банков для рейтинга включает банки первой, второй и третьей групп, активно работающих на рынке. Из рейтинговой выборки исключаются неплатежеспособные банки и с отозванными лицензиями.

Периодичность расчета рейтинга: ежеквартально не позже 1 календарного месяца после публикации квартальной отчетности банков.

Источники информации: показатели финансовой отчетности банков и другая необходимая информация из открытых источников: официальных сайтов банковских регуляторов, банков, банковских ассоциаций, рейтинговых агентств и т.д.

Общий балл рейтинга банков определяется как среднее арифметическое балов, полученных банком по 2-м группам факторов:

–  стрессоустойчивость банка;

– лояльность клиентов.

– качество активов;

– качество фондирования;

– прибыльность;

– ликвидность;

– достаточность капитала;

– масштаб деятельности.

О серьезных проблемах в банке может свидетельствовать частая смена владельцев и высшего руководства, уход крупных клиентов, в том числе государственных компаний. Должна настораживать агрессивная политика по привлечению денежных средств физических лиц, если при этом ставки по депозитам явно превышают рыночные. Но на самом деле может оказаться, что банк просто хочет занять нишу на розничном рынке.

Важным аспектом является анализ финансовой отчетности банка или, по крайней мере, отслеживание его рейтинга. Снижение рейтинга банка, уменьшение прибыли или даже убыточная деятельность, отрицательная динамика величины активов и капитала – тревожные сигналы.

Однажды выбрав банк, не следует думать, что ситуация в нем не изменится. Необходим постоянный мониторинг его финансового состояния банка. Отметим, что наличие в банке «верных людей», которые «вовремя предупредят» о его финансовых проблемах – не более чем опасная иллюзия.

Мониторинг деятельности банка должен включать анализ следующих групп риска – инвестиционных (участие в долгосрочных проектах, фондовый рынок), операционных (вывод из банка значительных сумм, например, по поручению крупного клиента), валютных, налоговых, правовых и прочих. Наиболее распространенный способ контроля финансового состояния банка – анализ его отчетности, который организация может выполнить как своими силами, так и с привлечением консультантов.

 

 

 

 

 

2.3

В современной рыночной экономике банки являются источником финансово-кредитных ресурсов для реального сектора производства, а банковский кредит - одним из инструментов улучшения финансовых показателей организации. Коммерческие банки не только осуществляют кредитование юридических лиц, они постоянно совершенствуют кредитную систему, а также решают различные возникающие проблемы, связанные с вопросами кредитования. В последние годы кредитование юридических лиц вышло на принципиально новый уровень развития.

На настоящее время многие коммерческие банки имеют в своем перечне кредитных программ кредитные предложения для малого, среднего и крупного бизнеса. При этом такие предложения представляют собой не только обычное кредитование юридических лиц, но и предоставление банковской гарантии, открытие кредитной линии, а также предоставление услуг лизинга и факторинга.

Согласно официальной статистике, которая предоставлена Центральным Банком РФ, средние процентные ставки по кредитам, выдаваемым коммерческими банками РФ, составляют в среднем 11.5% годовых. При этом в начале года размер процентных ставок составлял 13.8% годовых. Таким образом, фактически происходит постепенное понижение процентных ставок.

В настоящее время в экономике создаются условия, способствующие развитию малого бизнеса и индивидуального предпринимательства. Эту тенденцию стали замечать различные банки и кредитные организации, которые увеличивают перечень своих кредитных программ, создавая новые кредиты малому бизнесу. 

Организации ,,,,,,,,,,, необходимы кредитные ресурсы для сезонного финансирования, рассмотрим оборотный кредит предлагаемый банками. Прежде всего, выберем три банка, которые занимают лидирующие позиции по рейтингу банков, обратим внимание, как давно  они работают на рынке и на отзывы клиентов.

Итак, рассмотрим рейтинг российских банков по ключевым показателям деятельности рассчитанный по методике Banki.ru с использованием отчетности кредитных организаций РФ, публикуемой на сайте Банка России. Рейтинг банков России (Табл. …)

Таблица …. - Рейтинг банков России

1	Сбербанк России№1481, Москва и обл.	17 827 517 758	17 535 835 336		+291 682 422	+1,66%
2	ВТБ№1000, Санкт-Петербург и обл.	6 247 881 358	5 821 991 612		+425 889 746	+7,32%
3	Газпромбанк№354, Москва и обл.	3 909 019 619	3 919 777 134		−10 757 515	−0,27%
4	ВТБ 24№1623, Москва и обл.	2 317 913 731	2 202 098 771		+115 814 960	+5,26%
5	Россельхозбанк№3349, Москва и обл.	1 890 877 557	1 904 990 239		−14 112 682	−0,74%

Лидирующие места занимают Сбербанк России и ВТБ. Рассмотрим  Сбербанк России, который был создан ……г. на сегодняшний день имеет  ….филиала ЛЯ-ЛЯ-ЛЯ

Банк ВТБ ……..

………….Рассписывай

Рейтинг банков Ростовской области ( Табл. ) 

1	Центр-Инвест№2225	80 615 304	79 552 213		+1 063 091	+1,34%
2	Донкомбанк№492	5 393 096	5 661 449		−268 353	−4,74%
3	Донинвест№1617	2 761 083	2 934 235		−173 152	−5,90%
4 +1	Русский Национальный Банк