Анализ кредитоспособности юридического лица ОАО Сбербанк

Применяемые в настоящее  время и рекомендованные способы  оценки кредитоспособности опираются  главным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующем периоде. При всем значении такой  оценки она не может исчерпывающем  образом характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде.

Среди подходов к оценке кредитоспособности заемщиков можно  выделить две группы методик: количественные и качественные.

В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов  банка. Сбербанк России разработал и  применяет методику определения  кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового  состояния и качественного анализа  рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций  в изменении финансового состояния  и факторов, влияющих на такие изменения.

 Для начала проведения  анализа кредитоспособности банк  собирает как можно больше  информации о заемщике: материалы,  полученные от заемщика (баланс, отчет о прибылях и убытках,  отчет о движении денежных  средств, расшифровка дебиторской  и кредиторской задолженности,  бизнес – план, копии контрактов  и договоров, технико–экономическое  обоснование кредита, заявка на  получение кредита); сведения, полученные  от деловых партнеров, контрагентов, покупателей, поставщиков, других  банковских кредиторов; отчет и  другие материалы частных и  государственных учреждений, агентств (рейтинги кредитоспособности, отраслевые  экономические исследования, статистические  сборники).

Далее Сбербанк проводит анализ кредитоспособности и использует следующие группы коэффициентов.

Коэффициенты ликвидности  показывают возможность предприятия рассчитываться по обязательствам, срок погашения которых уже наступил, а так же отражают не только текущее состояние активов, но и перспективу их изменения.

Коэффициент собственных  средств показывает долю собственных  средств предприятия в общем  объеме средств предприятия.

Коэффициенты рентабельности характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала и являются дополнением к коэффициентам  финансовой устойчивости.

Использование дополнительных коэффициентов позволяет более  глубоко оценить финансовую устойчивость предприятий.

После анализа кредитоспособности предприятия банк решает вопрос о  выдаче кредита в положительную или в отрицательную сторону.

Также можно выделить методику, основанную на анализе делового риска, которая часто применяется и  описывается в российской экономической  литературе и используются качественные факторы при оценке риска заемщика. Деловой риск связан с непрерывностью кругооборота оборотных средств, с  вероятностью не завершить эффективно этот кругооборот. При этом наряду с  количественными показателями оценки кредитоспособности заемщиков банки  уделяют внимание и качественным показателям, внешним и внутренним факторам, влияющим на бизнес.

Список  использованных источников

1. Федеральный Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в РФ» от 03.02.1996 №17-ФЗ.
2. Инструкция Банка России № 139-И от 3 декабря 2012 г. «Об обязательных нормативах банков».
3. Положение Банка России №54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврат».
4. Положение Банка России №137-П от 12.04.2001г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
5. Положение Банка России №254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
6. Балабанов И.Т. Банки банковское дело: Учебник/Под ред. И.Т. Балабанова – СПб.: Питер, 2008 .
7. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2009.
8. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управление, регулирование: Учебник/Под ред. Белякова А.В. -  М.: издательство БДЦ - пресс, 2009.
9. Галанов В.А. Основы банковского дела: Учебник/ Галанов В.А. - М.: ФОРУМ: ИНФРА – М, 2008.
10. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/Жуков Е.Ф. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
11. Иванов В.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Иванов В.В., Соколов. Б.И. – М.: ТК  Велби, Проспект, 2008.
12. Коробова Г.Г.  Банковское дело: Учебник/под ред. Коробовой Г.Г -  2-е изд. 2008 .
13. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник/ Костерина Т.М. – М.: МФПА, 2008.
14. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебник для ВУЗов/ Лаврушин О.И., Красавина К.Л., Валенцева Н.И. - М.: КНОРУС, 2012.
15. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учебное пособие/2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009.
16. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ Тарасов В.И. – М.: Мисанта, 2008.
17. Турбанов А.В., Тютюнник А.В. Банковское дело: Учебник/Турбанов А.В., Тютюнник А.В. – М.: Финансы и статистика, 2008.
18. Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика. / В.А. Ковалев // Деньги и кредит. – 2011. - №1. - С. 56-59.
19. Полищук А.И. Комплексный подход к оценке кредитоспособности клиентов банка. / А.И. Полищук // Бизнес и банки. – 2012. - №22. - С. 1-5.
20. www.sberbank.ru – официальный сайт ОАО «Сбербанк».
21. www.cbr.ru - сайт Центрального Банка РФ.
22. Справочная система «Консультант Плюс».