Активні операції комерційних банків

  Місією ПАТ «Universal Bank» є інвестування в розвиток економіки країни, забезпечуючи високим рівнем сервісу та якісною банківською експертизою всі сегменти українського ринку.

Бачення ПАТ «Universal Bank» полягає в тому, щоб стати банком першого вибору як для представників бізнесу, так і для індивідуальних клієнтів, та посилити наші позиції як надійного та професійного партнера в рамках України та на міжнародному рівні.

  Universal Bank надає повний спектр послуг фізичним і юридичним особам, включаючи депозитні та кредитні програми. Банк пропонує іпотечне та споживче кредитування, а також послуги з видачі кредитних карт.

Стратегічним напрямком Банку є надання повного спектру банківських продуктів та послуг представникам малого, середнього та корпоративного бізнесу. Банк обслуговує корпоративний сегмент, забезпечуючи індивідуальний підхід та максимально високий рівень сервісу.

 ПАТ «Universal Bank» є членом Фонду гарантування вкладів фізичних осіб і за оцінкою «Кредит-Рейтинг» має найвищий рейтинг надійності банківських вкладів з відміткою «5». В квітні 2012 року ПАТ «Universal Bank» підтвердив один з найвищих довгострокових кредитних рейтингів в Україні з відміткою «uaAA» та прогнозом «стабільний», який поновлюється агенцією кожні півроку. З вересня 2008 року рейтинг ПАТ «Universal Bank» залишається незмінно високим.

ПАТ «Universal Bank» неоднарозово позитивно відмічений українськими виданнями та рейтинговими агенціями. Так, у листопаді 2011 року ПАТ «Universal Bank» став переможцем ІІІ Всеукраїнського конкурсу "Банк року - 2011" у номiнацiї «Найкращий інноваційний банк України» за версією журналу «Банкиръ».

У липні 2010 року за результатами рейтингових досліджень економічної стабільності українських банків, проведеного щотижневиком «Контракти» у рамках проекту «Гвардия банков-2010», ПАТ «Universal Bank» посів 2-е місце серед 50 банків, які увійшли до рейтингу.

У квітні 2010 року ПАТ «Universal Bank» одержав перемогу у номінації «Найбільш професійний банк – 2009» за результатами дванадцятого щорічного «Фінансового рейтингу» ділового тижневика «БІЗНЕС».

Протягом 2012 року ПАТ «Universal Bank» послідовно реалізовував стратегію активної підтримки бізнес-сегменту і приватних осіб, з метою збільшення кредитного та депозитного портфелів. І, таким чином, за 4 квартал 2012 року ПАТ «Universal Bank» досяг квартального прибутку у розмірі 51,48 млн. грн.

Основні фінансові показники ПАТ «Universal Bank» в 4 кварталі 2012 року стали наступними: станом на 31.12.2012 кредитний портфель юридичних осіб склав 2.34 млрд грн, кредитний портфель фізичних осіб становив 1.84 млрд грн, депозитний портфель юридичних осіб - 0.61 млрд грн, депозитний портфель фізичних осіб - 2.53 млрд грн. Створення високого рівня резервів за кредитними операціями у минулому сприяло якісному захисту банку від можливих кредитних втрат і дало змогу провадити активну банківську діяльність.Такий виважений підхід до захисту банку від можливих втрат по кредитах за допомогою створення відповідних резервів хоча і зумовив збиткові фінансові результати банку у 1-3-ому кварталі 2012 року, вже у 4-му кварталі 2012 року показав, що дотримання такої політики сприяло досягненню позитивного фінансового результату. Таким чином, з позитивним результатом за 4-й квартал, банк досяг поставленої на 2012 рік стратегічної мети. Протягом 2012 року банк дотримувався усіх регуляторних вимог Національного банку України, в тому числі у співвідношенні достатності капіталу, ліквідності, кредитної концентрації і вимог щодо валютної позиції. Зокрема, рівень адекватності капіталу (норматив НБУ №2) станом на 31.12.2012 становив 16,47% з мінімальною вимогою у 10%.

У 2013 році ПАТ «Universal Bank» орієнтований на подальший розвиток на українському ринку, а саме, на активне зростання обсягів співпраці з бізнес-сегментом та фізичними особами. [17]

 

            2.2 Аналіз активних операцій на прикладі ПАТ «Universal Bank»

Основні завдання аналізу активних операцій банку передбачають вивчення та оцінку таких питань (рис. 2.2.1.):

 

 

                        Рисунок 2.3.1. Основні напрями аналізу активів банку

Для проведення такого аналізу баланс банку потрібно очистити від статей, які збільшують обороти банку, але не є реальними джерелами та вкладеннями коштів. При цьому загальні активи зменшуються на нараховані та прострочені доходи, витрати майбутніх періодів, розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку.

Якісний аналіз активів банку передбачає аналіз активів банку за ступенями ризику та розрахунок і оцінку окремих показників. Коефіцієнтний аналіз дає змогу оцінити стан ліквідності та платоспроможності банку, якість кредитного портфеля, надійність банку, стан розвитку ресурсної бази, прибутковість роботи банку. Головною метою аналізу активних операцій банку є виявлення напрямів розміщення ресурсів банку, які дають найбільший дохід.

Аналіз активів банку здійснюється в такій послідовності:

1. вивчається динаміка зміни загальних активів, у тому числі окремих його статей (горизонтальний аналіз);
2. аналізується структура активів банку за різними класифікаційними ознаками (вертикальний аналіз):
3. з’ясовується структура активів за дохідністю, що характеризує ділову активність банку;
4. аналізується структура активів банку за ліквідністю та за ризикованістю.

Горизонтальний та вертикальний аналіз активів банку. Аналіз активів банку являє собою оцінку ефективності скоординованого управління банківським балансом. Зміни в структурі активних операцій можна проаналізувати за допомогою вертикального і горизонтального аналізу.

 

 

 

 

                   Рис. 2.2.2. Основні завдання вертикального аналізу активів банку

На основі горизонтальної оцінки активних операцій банку аналізуються зміни в динаміці через порівняння даних за різні періоди. Зіставлення даних дає змогу виявити відхилення в абсолютній сумі і у відсотках за:

основними робочими активами, неробочими активами, витратами на власні потреби і мобілізованими активами і коштами.

Наведені угруповання активів банку дають можливість дати характеристику якісного складу активів банку.

 Вертикальний і горизонтальний  аналіз активних операцій дає  змогу виявити зміни у розподілі  агрегованих статей балансу як  у динаміці, так і у внутрішній  структурі активних операцій  балансу банку і визначити, за  рахунок яких операцій зросла (зменшилася) прибутковість (збитковість), виявити зміни (збереження пріоритетів  у банківській діяльності).

 Аналіз активних операцій  починається з горизонтального  аналізу зміни загальних активів  за допомогою стандартних показників  динаміки:

1.Абсолютний приріст активів = Активи на початок періоду – Активи на кінець періоду

2.Темп зростання  активів = Активи на кінець періоду / Активи на початок періоду

3.Темп приросту  активів = (Активи на кінець - Активи на початок) / Активи на початок

Після аналізу динаміки загальних активів проводиться горизонтальний аналіз окремих статей активу балансу. [18]

            

                2.3. Політика банку щодо проведення активних операцій.                      

ПАТ «Universal Bank», як і будь-який банк здійснює активні та пасивні операції. Високий рівень активів сприяє стабільній роботі банку на ринку банківських послуг. Переглянути детальну інформацію щодо стану активів та провести їхній аналіз можна за допомогою балансу банку. Розглянемо таблицю 2.3.1 «Аналіз активних операцій ПАТ «Universal Bank».

Таблиця 2.3.1.

Аналіз активних операцій ПАТ «Universal Bank»

№	Активи	31.01.2010р. (тис.грн)	Відхилення%	31.01.2011. (тис.грн)	Відхилення%	Відхилення       (тис.грн)                  %
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	1 332 744	15,53	757 282	11,64	-575 462	-3,89
2	Торгові цінні папери	981 700	11,44	656 701	10,09	-324 999	-1,35
3	Кошти в інших банках	291 443	3,40	344 590	5,30	53 147	1,9
4	Кредити та заборгованість клієнтів	4 047 588	47,16	3 997 451	61,43	-50 137	14,27
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	58 602	0,68	223	0,0034	-58 379	-0,64
6	Цінні папери в портфелі банку до погашення	-	-	21 305	0,33	21 305	0,33
7	Інвестиційна нерухомість	2 936	0,034	18 200	0,28	15 264	0,25

 

                                                                                             Продовження таблиці 2.3.1

8	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	539	0,0063	571	0,0088	32	0,0025
9	Відстрочений податковий актив	254 533	2,97	328 788	5,05	74 255	2,08
10	Основні засоби та нематеріальні активи	281 094	3,28	234 921	3,61	-46 173	0,33
11	Інші фінансові активи	1 309 022	15,25	112 223	1,73	-1 196 799	-13,52
12	Інші активи	34 168	0,40	21 596	0,33	-12 572	-0,07
13	Усього активів	8 581 797	-	6 506 969	-	-2 074 828	-

 

Проаналізувавши (таблицю 2.3.1. Активи ПАТ «Universal Bank») за 2010 – 2011 роки, можемо зробити висновки, що загальна сума активів у 2011 році значно менша ніж у 2010. Якщо звернути увагу на підсумок активів, то можна побачити, що у 2011 році відбулося зменшення активів на суму 2 074 828 тис.грн.. У 2011 році майже по всім статтям спостерігається негативна тенденція на зниження їхньої частки в активах.

                                                                                                                                                                                                           

 

            

 

 

 

 

 

                                Рисунок 2.3.1 Грошові кошти та їх еквіваленти 

З (Рисунка 2.3.1.) бачимо що різниця грошових коштів та їх еквівалентів між 2010 і 2011 роками склала 574 916 тис. грн., а так як грошові кошти являються готівкою на рахунках банку до запитання, то зменшення цієї статті означає, що вкладники вилучили кошти з рахунків, цим самим зменшивши їхню частку. Така поведінка вкладників була спровокована банківською кризою, яка почалася в 2009 році, тому, зі слів співробітника банка, клієнти почали звертатися до банку з проханням повернути вкладення.

                                                                                                                                                                                                          

 

                                

 

 

                                                              Рисунок 2.3.2. Торгові цінні папери

Якщо більш детально проаналізувати стан цінних паперів (Рисунок 2.3.2.), то можна побачити, що відмінність між 2010 і 2011 роками склала 324 999 тис.грн., це було пов’язано із знеціненням куплених банком акцій, а також проведенням пасивної політики банку щодо володіння ними, банк також дотримується цієї політики при проведенні операцій з акціями.

Загалом, якщо аналізувати стан самого банку в цілому, то варто зазначити, що банк достатньо стійкий, і в період кризи проводив кредитування клієнтів, а також повернення коштів з депозитних рахунків. Статутний капітал банку складає 0,5% від всього капіталу  «Eurobank Group», до якої належить, і яка, у разі необхідності, готова надати банку дотації на підтримання його діяльності. У банка відсутні проблеми з ліквідністю його ресурсів. Банк намагається проводити активну роботу з юридичними та фізичними особами задля зменшення частки ресурсів, які показують короткострокову ліквідність, з метою довшого утримання їх в своєму обороті. Банк являється активним учасником міжбанківського кредитування як надаючи так і отримуючи кредити від інших банків. Банк намагається всі вільні кошти пускати в оборот, тим самим збільшуючи їхню ліквідність і власний прибуток.

Розглянувши «Додаток В» - «Звіт про сукупні прибутки і збитки», бачимо, що банк збитковий. Збитковість ПАТ «Universal Bank» та й загалом більшості банків пов’язана з банківською кризою, яка почалася у 2009 році, а також з зовнішніми та внутрішніми факторами, які спричинили деяку перебудову банківської системи. Проте не можна однозначно стверджувати, що банк збитковий, тому що більшість банків приховують реальні прибутки, щоб ухилитися від сплати податків. Не виключенням є і ПАТ «Universal Bank», банк штучно приховує прибутки. Це пов’язано з недосконалістю податкової системи. Саме через проблеми з чинним законодавством та деякими постановами Національного Банку України більшість банків України тримають реальні доходи у тіні.