Управление пассивными операциями в коммерческом банке

Обязательным  условием рационального функционирования системы управления является достоверная своевременная информация по вопросам, связанным с привлечением ресурсов и потребностями клиентов.

В каждом банке  должны быть разработаны и утверждены внутренние документы, регулирующие ведение депозитных и не депозитных операций данным банком.

 

2.4 Депозитная политика коммерческого  банка. 

 

Прежде  всего эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Это стратегия и тактика банка по привлечению банковских ресурсов.

Реализацию  депозитной политики можно рассматривать  с двух позиций. В широком смысле — это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также с определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В узком смысле — это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных.

Процесс планирования начинается с определения  целей, после которого производится конкретизация действий, направленных на достижение этих целей и установление контрольных показателей.

Депозитная  политика банка должна соответствовать  его стратегическим целям. Поэтому при формировании депозитной политики банка чрезвычайно важен выбор генеральной линии. Банк может выбрать в качестве своих потенциальных клиентов либо частных вкладчиков — «розничных» клиентов, либо коммерческие фирмы и другие юридические лица, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и продуктам, затем — стратегию развития и диверсификации.

В условиях конкуренции банки вынуждены  проводить агрессивную политику. На рынке частных вкладов стратегию лидера проводит, безусловно, Сберегательный банк России.

Стратегию конкурента, направленную на достижение конкурентного преимущества на рынке путем развития филиальной сети, разработки и внедрения новых видов продуктов и услуг по всем направлениям банковской деятельности, установления привлекательных процентов по вкладам и осуществления больших затрат на рекламу могут избирать только крупные банки.

Стратегия специалиста означает, что банк не конкурирует с лидером по всем направлениям деятельности, а специализируется на одной или нескольких видах услуг (например, оказание услуг по телефону или через Интернет).

Стратегия догоняющего предполагает, что банк не разрабатывает новых продуктов и услуг, а внедряет в жизнь те из них, которые хорошо себя зарекомендовали в других банках и по которым ясно, что затраты окупятся. Этой стратегии придерживается большинство средних и мелких банков.

Немаловажное  значение имеет разработка тактических  вопросов. Для привлечения клиентов необходимы создание имиджа надежного и устойчивого банка, а также гибкая процентная политика, удобные условия обслуживания и дополнительные услуги, сопровождающие вкладные операции.

При осуществлении пассивных операций коммерческие банки ориентируются на следующие принципы:

• при формировании ресурсной базы должны соблюдаться законодательные и нормативные требования, а также выполняться установленные ограничения по пассивным операциям;
• пассивные операции должны содействовать получению банком прибыли либо создавать условия для получения прибыли в перспективе;
• операции по привлечению ресурсов должны обеспечивать ликвидность 
  банка, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и активных операций;
• при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности 
  ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы 
  как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;
• следует принимать меры к поддержанию положительного имиджа бан 
  ка, развитию банковских услуг и повышению качества обслуживания, что способствует привлечению ресурсов.
• Депозитная политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области пассивных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.

Задачами депозитной политики, в частности, могут быть:

• соблюдение ликвидности баланса банка;
• привлечение ресурсов с минимальными расходами;
• привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок;
• создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.

Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете, либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.

Депозитная  политика банка должна быть оформлена  документально. Она может быть зафиксирована в виде отдельного раздела в документе по кредитной политике банка, либо в виде самостоятельного документа, либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения денежных средств во вклады и 'об открытии и ведении клиентских счетов.

Положение о депозитной политике банка может содержать следующие разделы:

• общие положения;
• цели ресурсной политики банка;
• взаимодействие структурных подразделений банка;
• структура ресурсов банка;
• сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий
• договоров;
• перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;
• порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств
• кредитных организаций;
•  порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;
• отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за 
  соблюдением экономических нормативов;
• порядок хранения документов.

Кроме того, в целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, счета по вкладу (депозиту) кредитная организация принимает банковские правила.

Банковские правила являются внутренним документом кредитной организации и включают в себя следующие положения:

• распределении между структурными подразделениями банка компетенции в области открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), в том числе порядок ведения и хранения Книги регистрации открытых 
  счетов клиентов;
• процедурах установления наличия по местонахождению юридического 
  лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, 
  которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
• порядке открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);
• организации работы по подготовке и направлению сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковских счетов, об изменении номеров банковских счетов;
• порядке учета и хранения документов (в том числе в электронной форме), полученных при открытии, ведении и закрытии банковских счетов, счетов по 
  вкладам (депозитам);
• порядке доступа к юридическим делам клиентов;
• иные положения, регулирующие открытие и закрытие банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).

Банковские  правила не могут содержать положения, противоречащие законодательству Российской Федерации.

В банке должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Депозитная  политика должна базироваться на данных анализа привлеченных ресурсов, для ее успешного проведения в жизнь необходимы выбор и применение эффективных методов управления процессом привлечения ресурсов.

 

2.5 Методы и инструменты управления привлеченными ресурсами

Управление  пассивными операциями коммерческого банка производится с использованием различных методов.

Анализ ресурсной базы банка начинается с того, что рассчитывается объем каждого вида ресурсов в квартальном разрезе и на конец года, определяются их значимость для банка, а также динамика изменений.

Для оценки структуры привлеченных средств  могут использоваться структурные коэффициенты, такие, как удельный вес обязательств до востребования, срочных вкладов, МБК полученных, а также собственных векселей банка в привлеченных средствах-брутто. Выявляются тенденции развития отдельных видов обязательств, определяются темпы роста показателей.

Поскольку основную часть расходов банка составляют расходы по формированию его ресурсной базы, зависящие от объема, структуры и средней цены привлечения ресурсов, необходимо определить среднюю стоимость депозитных и недепозитных ресурсов. Она определяется как процентное отношение затрат (начисленных и уплаченных процентов с учетом резервирования по депозитам и налогообложения по межбанковским кредитам) к средней величине соответствующих ресурсов.

Однако главная задача при анализе ресурсной базы состоит в определении стабильности ресурсов банка. При этом основное внимание уделяется оценке депозитных ресурсов. Анализ депозитов осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям установления льгот по пассивным и активным операциям для постоянных клиентов, а также по другим направлениям.

Расчетные и текущие счета являются основными  для клиента, через них проходит весь его денежный оборот, можно проследить как приток, так и отток средств. Банк, имеющий солидную клиентскую базу, т.е. большой объем расчетных и текущих счетов, на основании изучения динамики средств по счетам может выявить минимальный неснижаемый их уровень.

Устойчивая (неснижаемая) часть остатков на расчетных и текущих счетах клиентов позитивно характеризует структуру ресурсной базы банка. Эту часть ресурсов (обычно не более 20% ежедневных остатков средств на клиентских счетах) банки могут использовать относительно длительное время. При определении неснижаемой части остатков в расчет не следует принимать остатки средств на счетах, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

Как показывают исследования, в среднем  в мировой банковской практике банку обычно хорошо известны 40% его клиентов. Из них 20% — это лучшие клиенты банка, постоянно пользующиеся большим количеством его услуг, на обслуживание которых банк тратит 40% рабочего времени, но дающие банку 80% его прибыли.

Другие 20% из числа известных банку клиентов — это проблемные клиенты для банка, которые постоянно доставляют ему хлопоты и неудобства, например, пользующиеся лишь одной услугой, но создающие массу проблем, на них банк расходует также 40% рабочего времени, но оно тратится неэффективно. В некоторых банках, где хорошо поставлена работа с клиентами, доля этих клиентов может быть ниже — до 10%.

Недостаточно  изученные 60% клиентов банка обычно не очень активно пользуются услугами банка, на их обслуживание банк тратит 20% времени, но они приносят ему 20% прибыли (рис. 1). Следует учитывать, что для другого банка это, возможно, лучшие клиенты, приносящие ощутимый доход, поэтому их потребности и потенциал желательно дополнительно изучить.

Качество депозитной базы во многом зависит от того, к  какой категории юридических лиц относятся его основные клиенты. Так, коммерческие предприятия используют расчетные счета для осуществления многочисленных платежей и расчетов в рамках своей уставной деятельности. Остатки на их счетах обычно очень мобильны, а стабильность и размер остатков во многом зависят от вида деятельности предприятия.

 

 

 

Время затраченное Клиенты Прибыль

 

40%	— р.	20%		80%
		60%
20%
40%		20%		20%

 

 

Рисунок 1. Классификация клиентов банка в зависимости от степени их изученности банком

В то же время  эта часть ресурсной базы относительно предсказуема: известны сроки выплаты  заработной платы, платежей в бюджет, можно определить сезонность колебаний в потоках денежных средств и т.п. Динамика средств на этих счетах требует постоянного изучения, а прогноз размера остатков — почти ежедневной корректировки.

При анализе динамики клиентских счетов можно выделить:

1. Обороты с точно известными датами и суммами — например, клиентские платежные поручения с определенной датой исполнения либо имеется информация о предстоящих платежах или поступлениях от клиента, от его контрагента или от другого банка.
2. Обороты с точно известными датами и неточно известными суммами - 
   платежи в бюджет, выплаты заработной платы и т.п.; при планировании этих платежей в значительной степени можно опираться на использование данных за предыдущие месяцы.
3. Обороты с точно известными суммами, но приблизительно известными 
   датами - например, платежи и поступления по обслуживаемым в банке экспорт 
   но - импортным контрактам либо получение кредита в другом банке.