Управление основными элементами оборотных активов
Курсовая работа, 26 Ноября 2012, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Целью данной курсовой работы является изучение теоретических основ стратегии финансового менеджмента, закрепление практических навыков управления финансовыми процессами, протекающими на предприятиях (в организациях).
Задачи курсовой работы состоят в следующем:
1) углубление и систематизация знаний по курсу “Финансовый менеджмент”;
2) закрепление практических навыков оценки финансового состояния предприятия (организации) на основе проведения анализа платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности предприятия (организации);
Содержание
Введение
Управление основными элементами оборотных активов.
Управление материально – производственными запасами
Управление дебиторской задолженностью
Управление денежными активами
Расчетная часть
Исходные данные для расчета
Финансово – экономические расчеты по отчетному периоду
Финансово – экономические расчеты по плановому периоду
Выводы и мероприятия по улучшению финансово – хозяйственной деятельности предприятия.
Заключение
Список использованной литературы
Прикрепленные файлы: 1 файл
71-Кашалаба Н. ФКо-74.doc
— 974.00 Кб (Скачать документ)
ПАССИВ |
Код показателя |
Вариант 1 | ||
Отчет |
План |
Мероприятия | ||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
159 |
159 |
159 |
Собственные акции, |
411 |
|||
Добавочный капитал |
420 |
365315 |
365 315 |
365 315 |
Резервный капитал |
430 |
48 |
48 |
48 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
48 |
48 |
48 |
Нераспределенная прибыль ( |
470 |
(279 309) |
(266 834) |
(157 302) |
ИТОГО по разделу III |
490 |
86 213 |
98 688 |
208 220 |
IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты |
510 |
76 000 | ||
Отложенные налоговые |
515 |
|||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
76 000 | ||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
7 726 |
7 726 |
7 726 |
Кредиторская задолженность |
620 |
409 950 |
409 950 |
371 312 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
33 395 |
33 395 |
19 395 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
7 829 |
7 829 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
111 150 |
111 150 |
111 150 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
257 576 |
257 576 |
240 767 |
прочие кредиторы |
625 |
|||
Задолженность перед Участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|||
Доходы будущих периодов |
640 |
1 593 |
1593 |
1 593 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|||
Прочие краткосрочные |
660 |
|||
ИТОГО по разделу V |
690 |
419 269 |
419 269 |
380 631 |
БАЛАНС |
700 |
505 482 |
517 957 |
664 851 |
Приложение 5
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за 12 месяцев 2003 г.
КОДЫ | ||
Форма № 2 по ОКУД |
710002 | |
Дата (год, месяц, число) |
2004 / 01 / 01 | |
Организация ОАО шахта “Сосновская” по ОКПО |
00160083 | |
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН |
4203001983 | |
Вид деятельности добыча угля подземным способом |
11312 | |
Организационно-правовая форма / форма собственности _ОАО___________ по ОКОПФ/ОКФС |
47 |
17 |
Единица измерения: тыс. руб./ млн. руб. по ОКЕИ |
384/385 | |
Показатель |
Код |
Вариант 1 | ||
отчет |
план |
Мероприятия | ||
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг |
010 |
519 109 |
испр
535 765 |
718 979 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
323234 |
испр 327 889 |
366 982 |
Валовая прибыль |
029 |
195 875 |
207 876 |
351 997 |
Коммерческие расходы |
030 |
(120173) |
(115 366) |
(115 366) |
Управленческие расходы |
040 |
|||
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
75 702 |
92 510 |
236 631 |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
|||
Проценты к уплате |
070 |
|||
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||
Прочие операционные доходы |
090 |
21 596 |
21 596 |
21 596 |
Прочие операционные расходы |
100 |
(27 806) |
(27 806) |
(27 806) |
Внереализационные доходы |
120 |
10 702 |
10 702 |
10 702 |
Внереализационные расходы |
130 |
(36 761) |
(33 820) |
(33 820) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
43 433 |
63 182 |
207 303 | |
Отложенные налоговые активы |
141 |
|||
Отложенные налоговые |
142 |
|||
Текущий налог на прибыль |
150 |
( 7 890) |
(15 164) |
(49 753) |
Другие аналогичные платежи |
||||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
35 543 |
48 018 |
157 550 | |
Приложение 6
Таблица 4
Сводная таблица по коэффициентам
Коэффициенты |
норма |
отчет |
план |
мероприятия |
Ликвидности К1 К3 К4 |
|
0,0004 0,21 0,34 0,06 |
0,03 0,24 0,37 0,06 |
0,22 0,46 0,6 0,07 |
Финансовой устойчивости К5 К6 К7 К8 |
|
0,83 0,83 1,34 0,17 |
0,81 0,81 1,34 0,19 |
0,68 0,57 1,17 0,31 |
Деловой активности К9 К10 К11 К12 К13 К14 К15 |
|
1,03 336,87 4,65 78,49 1,24 294,35 6,02 |
Испр9-10-13-15
1,03 347,67 4,8 76,04 1,28 294,35 5,43 |
1,08 466,6 6,44 56,7 1,58 231 3,45 |
Рентабельности К16 К17 К18 |
|
0,14 0,41 0,07 |
0,17 0,49 0,09 |
0,33 0,76 0,24 |
Приложение 7
Рисунок 1 – Коэффициенты ликвидности
Рисунок 2 – Коэффициенты финансовой устойчивости
Рисунок 3 – Коэффициенты деловой активности
Рисунок 4 – Коэффициенты деловой активности
Рисунок 5 – Коэффициенты рентабельности