Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Декабря 2013 в 18:01, дипломная работа
Целью данной работы является анализ дебиторской задолженности ООО "ЭСКЕЙП" и выработка рекомендаций по ее эффективному управлению.
Для достижения цели исследования были решены следующие задачи:
-раскрыта сущность дебиторской задолженности и необходимость ее существования на предприятии;
-проанализировано финансовое состояние предприятия и выявлена проблема;
-раскрыта система управления использованием оборотного капитала;
-рассмотрены методы управления дебиторской задолженностью предприятия;
-рассмотрены методы эффективного управления дебиторской задолженностью предприятия;
-приведена методика проектирования системы управления дебиторской задолженностью;
-проанализирован процесс управления дебиторской задолженностью ООО "ЭСКЕЙП";
Введение
1. Теоретические аспекты управления дебиторской задолженностью предприятия
1.1 Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности
1.2 Подходы к управлению дебиторской задолженности и анализ ее оборачиваемости
1.3 Зарубежный опыт управления дебиторской задолженностью
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и дебиторской задолженности ООО «ЭСКЕЙП»
2.1. Общая характеристика предприятия
2.2 Анализ основных экономических показателей ООО «ЭСКЕЙП»
2.3 Анализ финансового состояния и дебиторской задолженности предприятия
2.4 Анализ дебиторской задолженности предприятия
3. Совершенствование механизма управления дебиторской задолженностью ООО «ЭСКЕЙП»
3.1 Внедрение автоматизированной системы управления дебиторской задолженностью
3.2 Улучшение управления дебиторской задолженностью путем предоставления скидок к оптовой цене
3.3 Мероприятие по снижению дебиторской задолженности
Заключение
Библиографический список
Приложения
Расчет показателей финансовой устойчивости ООО «ЭСКЕЙП» в 2005 г.
Показатели |
На начало года (тыс.руб.) |
На конец года (тыс.руб.) |
Отклонение (+; -) |
1. Источники собственных средств (Ис) |
2520 |
2670 |
-150 |
2. Внеоборотные активы (F) |
2140 |
2480 |
-340 |
3. Собственные средства (стр.1 – стр.2) |
380 |
190 |
+190 |
4. Долгосрочные кредиты и займы |
- |
- |
- |
5. Наличие собственных оборотных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр.3 – стр.4) |
380 |
190 |
+190 |
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства (Д) |
1080 |
1010 |
+70 |
7.Наличие собственных оборотных средств, долгосрочных и краткосрочных источников формирования запасов (стр.5 + стр.6) |
1460 |
1200 |
+260 |
8. Запасы и затраты (Ез) |
190 |
220 |
-30 |
9. Недостаток (-) излишек (+) собственных источников для формирования запасов (стр.3 – стр.8) |
+190 |
-30 |
+160 |
10. Недостаток (-) излишек (+) собственных и долгосрочных источников для формирования запасов (стр.5 – стр.8) |
+190 |
-30 |
+160 |
11. Недостаток (-) излишек (+) общей величины источников средств для формирования запасов (стр.7 – стр.8) |
+1270 |
+980 |
+290
|
12.Показатель типа финансовой ситуации S(стр.9); S(стр.10); S(стр.11) |
(1; 1; 1) |
(0; 0; 1) |
- |
Как видно из табл. 2.17, у анализируемого предприятия на конец 2005 г. сложилось неустойчивое финансовое состояние (III тип). В табл. 2.18 проведем расчет финансовой устойчивости ООО «ЭСКЕЙП» в 2006 г.
Таблица 2.18
Расчет показателей финансовой устойчивости ООО «ЭСКЕЙП» в 2006 г.
Показатели |
На начало года (тыс.руб.) |
На конец года (тыс.руб.) |
Отклонение (+; -) |
1. Источники собственных средств (Ис) |
2670 |
3000 |
-330 |
2. Внеоборотные активы (F) |
2480 |
2570 |
-90 |
3. Собственные средства (стр.1 – стр.2) |
190 |
430 |
-240 |
4. Долгосрочные кредиты и займы |
- |
- |
- |
5. Наличие собственных оборотных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр.3 – стр.4) |
190 |
430 |
-240 |
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства (Д) |
1010 |
970 |
+40 |
7. Наличие собственных оборотных средств, долгосрочных и краткосрочных источников формирования запасов (стр.5 + стр.6) |
1200 |
1400 |
-200 |
8. Запасы и затраты (Ез) |
220 |
840 |
-620 |
9. Недостаток (-) излишек (+) собственных источников для формирования запасов (стр.3 – стр.8) |
-30 |
-410 |
-380 |
10. Недостаток (-) излишек (+) собственных и долгосрочных источников для формирования запасов (стр.5 – стр.8) |
-30 |
-410 |
-380 |
11. Недостаток (-) излишек (+) общей величины источников средств для формирования запасов (стр.7 – стр.8) |
+980 |
+560 |
+420 |
12. Показатель типа финансовой ситуации S(стр.9); S(стр.10); S(стр.11) |
(0; 0; 1) |
(0; 0; 1) |
- |
Расчет трехкомпонентного
Из таблицы 2.18, 2.19 видно, что на протяжении 2006-2007 гг. у ООО «ЭСКЕЙП» сложилось неустойчивое финансовое состояние (III тип).
Таблица 2.19
Расчет показателей финансовой устойчивости ООО «ЭСКЕЙП» в 2007 г.
Показатели |
На начало года (тыс.руб.) |
На конец года (тыс.руб.) |
Отклонение (+; -) |
1. Источники собственных средств (Ис) |
3000 |
3160 |
-160 |
2. Внеоборотные активы (F) |
2570 |
2960 |
-390 |
3. Собственные средства (стр.1 – стр.2) |
430 |
200 |
+230 |
4. Долгосрочные кредиты и займы |
- |
- |
- |
5. Наличие собственных оборотных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр.3 – стр.4) |
430 |
200 |
+230 |
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства (Д) |
970 |
900 |
+70 |
7. Наличие собственных оборотных средств, долгосрочных и краткосрочных источников формирования запасов (стр.5 + стр.6) |
1400 |
1100 |
+300 |
8.Запасы и затраты (Ез) |
840 |
970 |
-130 |
9.Недостаток (-) излишек (+) собственных источников для формирования запасов (стр.3 – стр.8) |
-410 |
-770 |
-360 |
10.Недостаток (-) излишек (+) собственных и долгосрочных источников для формирования запасов (стр.5 – стр.8) |
-410 |
<span class="dash041e_0441_043d_ |
Информация о работе Управление дебиторской задолженностью предприятия