Управление активами и пассивами банка

3)   наиболее частая  проверка крупнейших кредитов  и т.п.

Изменение условий осуществления деятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требует внесение изменений в оценку кредитного портфеля банка. Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, т.е. с учетов динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценка текущей стоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в зависимости от некоторых случайных событий в будущем. В рамках данного этапа управления кредитным риском проводится постоянный мониторинг и контроль управления риском, задачами которых является отслеживание выполнения нормативов ограничения риска лицами, ответственными за принятие рисковых решений, анализ текущих значений кредитного риска на предмет опасного приближения к критическим показателям.[8]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Экономико-математическое моделирование в процессе управления

Модель оптимизации структуры активов и пассивов на основе соотношения доходности и ликвидности. Для описания процесса функционирования кредитной организации представим структуру привлеченных средств банка и соответствующих им активов в табличной форме. Итог каждого столбца пj представляет собой один из видов пассивов, итог каждой строки аi – вид активного инструмента. Величина аiпj каждой ячейке соответствует части пассива пj размещенной в активе аi . Выполняется условие:

 

Где n – количество активных инструментов

m- количество видов обязательств банка

Таблица 1 - Модель оптимизации структуры активов и пассивов на основе соотношения доходности и ликвидности.

Активы/Пассивы	П1 – до востребования	П2- до 30 дней	П3 – свыше года и собственные	П4 - прочие	Всего активов	Доходность	Ограничения модели
Группа А1 активы до востребования(высоколиквидные)	а 11п1				а 11	d	А1 ≥0,15П1
	а 1nп1				а 1…	d
					а 1n	dn
Группа А2 активы сроком погашения до 30 дней	а 21п1	а 21п2			а 21	d	А2≥0,5(П1+П2)-А1
					а 2…	d
		а 2nп2			а 2n	dn
Группа А3 активы сроком погашения свыше года			а 31п3	а 31п4	а 31	d	А3≥1,2П3
					а 3…	d
				а 3nп4	а 3n	dn
Группа А4 прочие активы				а 41п4	а 41	d
				а 4…п4	а 4…	d
				а 4nп4	а 4n	dn
Всего пассивов	П1	П2	П3	П4	А=П		AxD

 

Для оценки доходности целесообразно вводится вектор доходности активов D(d1,d2,…dn-1,dn),каждый элемент которого d1 соответствует элементу  a1 вектора активов. Тогда сумма произведения итогов строк на соответствующие элементы вектора доходности позволит оценить сумму доходов приносимой текущей структурой активов в целом:

 

Поскольку речь идет об управлении структурой пассивов в области величины и стоимости привлеченных ресурсов, то очевидно максимум доходности активов будет соответствовать наибольшему объему прибыли, это можно описать выражением перераспределения:

…+

Где левая часть неравенства это доходы существующей структуры а правая – доходы структуры активов после перераспределения средств и изменения доходности активных операций. Рассмотренный вариант соответствует случаю, когда Банк осуществляет перераспределение ресурсов между существующими активными и пассивными инструментами и представляет собой закрытый тип оптимизационной модели. При этом перемещение ресурсов из высоколиквидных в высокодоходные ограниченно требованиями ликвидности банка со стороны контролирующих органов и уровнем допустимого дисбаланса между активами и пассивами, установленными банком.

Очевидно что вариантов масса, нас интересуют те которые отвечают предложенным критериям оптимальности структуры активов и пассивов, а именно обеспечит максимальную доходность при соблюдении нормативов ликвидности.

Поиск оптимальной структуры происходит путем последовательного размещения каждой из групп пассивов, при этом первоначально удовлетворяются требования ликвидности, а затем доходности. В целом алгоритм имеет вид:

- распределение минимально  необходимого объема ресурсов  в активы группы А1 с целью  соблюдения норматива ликвидности  Н2 (>15%)

- распределение минимально  необходимого объема ресурсов  в активы группы А2 с целью  соблюдения норматива ликвидности  Н3 (>50%)

- распределение оставшейся  части ресурсов по принципу  максимальной доходности

- в случае роста группы  А4 по сравнению с минимально  необходимым уровнем перераспределенных  активов группы А2 по принципу  максимальной доходности , так как  расчете норматива Н3 участвует  сумма активов А1+А2 , то рост  активов А1 позволяет соответственно снизить величину актива А2 без потери ликвидности.

- прирост норматива ликвидности  Н4 не должен превышать 120%

В данной модели можно безболезненно оперировать активами группы прочие, так как они не идут в расчет ликвидности. Это позволяет перемещать ресурсы в более доходные направления. Данная модель позволяет так же оперативно отслеживать и реагировать на изменения условий.

Далее составляем таблицу «модифицированная структура активов Банка на…»

Таблица 2 - Модифицированная структура активов Банка на…

 

Активы/Сроки востребования	До востребования	До 30 дней	Свыше года	От 30 до 1 года	Всего
1	2	3	4	5	6
Денежные средства
Счета в ЦБ РФ
Средства в банках
Ссудная задолженность
Основные средства и нематериальные активы, материалы и МБР
Прочие активы
Итого

 

 

Модифицированные группировки активов и пассивов позволяют составить матрицу направления пассивов и активные инструменты и применить к ней метод математического моделирования, с целью выявления возможной оптимизации.

Таблица 3 – Модифицированная структура пассивов Банка

Пассивы/ Сроки востребования	До востребования	До 30 дней	Свыше года	От 30 до 1 года	Всего
1	2	3	4	5	6
Средства банков
Средства клиентов
Прочие обязательства
Собственные средства
Всего пассивов

 

 

Что бы перейти к рассмотрению возможностей переразмещения активов необходимо рассчитать нормативы ликвидности. Обязательным для исполнения российскими банками является перечень нормативов ликвидности, установленный Центральным Банком. Это покажет есть ли запас ликвидности и каковы возможности перераспределения средств без риска перейти к нарушению нормативов ликвидности.

 

Таблица 4 – Соблюдение норматив ликвидности

Наименование показателя	Активы	Пассивы	Текущее значение, %	Нормативное значение %	Допустимое изменение
1	2	3	4	5	6
Мгновенная ликвидность Н2
Текущая ликвидность Н3
Долгосрочная ликвидность Н4

 

 

 

Таблица 5 – Расчет доходности существующей структуры активов Банка

Активы/Пассивы		П1 – до востребования	П2 – до 30 дне1	П3- свыше года и собственные	П4 - прочие	Всего активов	Доходность, %	Доход
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Группа А1 активы до востребования	А11- днежные средства
	А12- счета в ЦБ
	А13- средства в банках
	А14 прочие
	Итого
Группа А2 активы сроком до 30 дней	А21-ссуды
	А22-прочие
	Итого2
Группа А3 активы  сроком свыше года	А31-ссуды
	А32- прочие
	Итого3
Группа А4 прочие активы	А41- ссуды
	А42- ОС,НА,МБП
	А43- прочие
	Итого4

 

 

Такая же таблица составляется для оптимизированной структуры активов Банка. Для расчетов этой математической модели необходимы формы отчетности №101,102 и 125.

Исходя из этой модели можно провести оптимизацию структуры активов, соблюдая нормативы ликвидности установленные ЦБ РФ, и получить повышенную доходность от использования ресурсов банка в сравнении со структурой активов до оптимизации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Перед любым банком стоят задачи которые необходимо решать для выполнения целей заложенных в стратегии развития и функционирования банка. Такие как управление ликвидностью банка, обеспечению достаточности капитала, управление рисками, все это в конечном счете в ходит в управление активами и пассивами банка. И банку необходимо очень тщательно и эффективно решать эти задачи в условиях мирового финансового кризиса. Некоторые аналитики говорят что кризис миновал, но еще большее количество считает что стадия стагнации экономики (затянувшейся в нашей стране) еще хуже самого кризиса. Да есть статистика что рынок кредитования физических лиц растет большими темпами, но это может привести к ситуации перекредитования населения и огромной долговой яме на долгие годы для страны в целом. В стране разваливается и разворовывается производственный сектор экономики, а это и есть основные и самые выгодные клиенты банков. Не стоит забывать про скорое вступление в ВТО и если к тому году наша страна еще будет интересна зарубежным банкам, то нашим банкам надо быть готовым встретить конкурентов с максимально возможной подготовленностью в ином случае им будет просто не выжить на новом рынке банковских услуг правила которого будут диктовать по настоящему большие банки. И так как мы не можем воздействовать на органы государственной власти, которые должны содействовать развитию государства, не обходимо повышать эффективность своей деятельности и оптимизировать структуру активов и пассивов. В данном курсовом проекте приведены основные инструменты и методы воздействия на активы и пассивы банка. Приведенная в данном курсовом проекте математическая модель не решит всех проблем но поможет оптимизировать структуру ресурсов и поможет планированию деятельности банка в целом.

 

 

Список литературы

1. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., - М.: Финансы и статистика, 2008.
2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. – М.: Издательская корпорация «Лотос», 2008.
3. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор - 2008. – №4.
4. Волков А.Н. Роль банковской системы РФ в инвестиционном процессе // Всерос. науч.–практ. конференция /отв. ред А.Ю. Казак, - Екатеринбург, изд. УрГЭУ, 2005.
5. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке.- 2006.- № 4.
6. Закиров А., Потапова Н.В. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка как фактор обеспечения надежности финансово-промышленной группы - Брянск.: Издательство БГУ, 2008.
7. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации № 110-И от 16.01.2006г. «Об обязательных нормативах банков».
8. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. - М.: Новое знание, 2006.
9. Лаврушина О.И. Банковские риски. - М.: Кнорус, 2009.
10. Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2007.
11. Новоселов А.А., «Математическое моделирование финансовых рисков. Теория измерений» - Новосибирск: «Наука», 2001.
12. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2007.
13. Положение Банка России № 283-П от 20.03.2008г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
14. Потапова Н.В. Введение безотзывных вкладов повысит устойчивость банковской системы // Актуальные проблемы финансовой стратегии: Сборник научных трудов / Брян. гос. универс. Им. акад. И.Г. Петровского. – Брянск: Издательство БГУ, 2007.
15. Саркисянц А.Г. Управление клиентским бизнесом в банке: современные тенденции // Аудитор - 2008 – №4.
16. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Catallaxy, 1994.
17. Смулов А.М. Методологические основы работы банка с проблемными активами // Консультант директора - 2006 - №5-6.
18. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: российская практика. - М.: Финансы и статистика, 2005.
19. Федеральный закон №17-ФЗ от 03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности» (с изменениями по состоянию на 29.07.2008г.)
20. Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями по состоянию на 18.07.2007г.).
21. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалт-банкир, 2001.
22. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2007.
23. Щербакова Г.Н Банковские системы развитых стран – М.: Экзамен, 2001.
24. http://www.khmb.ru/ru/
25. http://www.cbr.ru/