Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта в сфере производства новой техники

 

* исходя из тарифной ставки – 500 000 руб. 

Результаты расчета себестоимости представим в табличном виде

 

Таблица 2.4. Расчет себестоимости и отпускной цены единицы продукции

 

статья затрат	условное обозначение	нормативное значение	сумма	База для расчета
сырье и материалы	Рм		81 127	Таблица 2.1.
покупные комплектующие и полуфабрикаты	Рк		16 733	Таблица 2.2.
заработная плата основных производственных рабочих	ЗП		828	Таблица 2.3.
отчисления в ФСЗН	Осз	34%	282	ЗП
Отчисления в госстрах	Обгс	0,60%	4,97	ЗП
топливо и энергия на технологические цели	ТЭ	200%	1 656	ЗП
расходы на подготовку и освоение производства	Рпо	5%	41	ЗП
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Рсэ	40%	331	ЗП
общепроизводственные расходы	Ропр	90%	745	ЗП
общехозяйственные расходы	Рсхз	35%	290	ЗП
прочие производственные расходы	Рпр	3%	25	ЗП
производственная себестоимость	ПРС		102 063	Сумма всех вышеперечисленных
коммерческие расходы	Рком	2%	2 041	ПРС
полная себестоимость	ПС		104 104	Сумма ПРС и Рком
плановая прибыль	Пп	30%	31 231	ПС
отпускная цена	ОТЦ		135 335	Сумма ПС и Пп
НДС	НДС	20%	27 067	ОТЦ
отпускная цена с учетом НДС	Ц		162 402	Сумма ОТЦ и НДС

 

 

Определение чистой прибыли от внедрения проекта

Абсолютная величина прибыли ЧП, оставшаяся в распоряжении предприятия, определяется по формуле

, где

Пг – годовая сумма прибыли, руб.

N – объем продаж, шт.

Нпр – налог на прибыль

 

ЧП = 31 231 *1 000 *(1- 0,18) = 25 609 549 руб.

 

3. Расчет стоимостной оценки производственных затрат

Стоимостная оценка затрат производителя новой техники определяется с учетом состава затрат, необходимых для ее разработки и экспериментального изготовления.

Единовременные затраты в сфере производства включают предпроизводственные затраты (Кпр) и капитальные вложения в производственные фонды завода изготовителя (Кпф).

Кв = Кпр +Кпф

Предпроизводственные затраты определяются по формуле:

Кпр = Sниокр+Косв, где

Sниокр – сметная стоимость НИОКР, руб.,

Косв – затраты на освоение производства  и доработку опытных образцов продукции, изготовление макетов и моделей, руб.

Предположим, что разработка проектируемого устройства не требует каких-либо инвестиций в основные фонды предприятия. Это означает, что сумма единовременных затрат будет определяться только предпроизводственными затратами.

Смета затрат рассчитывается по следующим статьям:

Материальные затраты

К данной статье относятся затраты на материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, необходимые для выполнения конкретной схемы. Затраты состоят из затрат на приобретение, доставку на склад и т.п.

Примем к расчету материальные затраты и покупные изделия из пункта 2.3. на экспериментальную партию 50 шт.

 

Рм = ( 81 127 + 16 733)*50 = 4 893 000 руб.

 

 

 

Основная заработная плата

К статье относится заработная плата всех работников, непосредственно занятых выполнением конкретной разработки. Заработная плата определяется на основе трудоемкости работ в человеко-днях и вредней заработной платы в день.

Таблица 2.4. Расчет заработной платы научного персонала

 

изготовитель	количество сотрудников	количество чел.-дн.	средняя заработная плата в день, руб.	сумма заработной платы за год, руб.
научный сотрудник	1	40	129381	5 175 238
инженер 1 категории	3	15	107714	1 615 714
лаборант	1	40	107714	4 308 571
итого				11 099 524

 

 

Дополнительная заработная плата

К этой статье относятся: оплата очередных отпусков, выплата вознаграждений за выслугу лет и пр.

Дз-п = 11 099 524 *20% = 2 219 905 руб.

Основная и дополнительная заработная плата прочих категорий работающих определяется как

Зпр = (ОЗП+ Дз-п) *Кпр, где

Кпр = (0,5-1)  - коэффициент, учитывающий соотношение заработной платы работников и заработной платы разработчиков проекта

Зпр = (11 099 524 + 2 219 905) * 0,5 = 6 659 714 руб.  

Отчисления в фонд социальной защиты

Осз = (11 099 524 +2 219 905 + 6 659 714 ) * 34,6% = 6 912 783 руб.

Экспериментально-производственные расходы

Включают в себя расходы на обработку информации на ЭВМ. Они зависят от объема  работы в часах и стоимости одного машинного часа работы ЭВМ

Кэкс = 148* 2000 = 296 000 руб.

 

Прочие расходы

Составляют 3% от заработной платы

Ппр = 19 979 143 * 3% = 599 374  руб.

Смета затрат представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5. смета затрат и отпускная цена разработки

статья затрат	условное обозначение	нормативное значение	сумма, руб.
1. материальные затраты	МиК		4 893 000
2. расходы на оплату  труда научно-производственного  персонала	ЗП		19 979 143
2.1. основная заработная  плата	ОЗП		11 099 524
2.2. дополнительная заработная  плата	Дз-п		2 219 905
2.3. заработная плата прочих  категорий работающих	Зпр		6 659 714
3. отчисления на социальные  нужды	Осз	34,60%	6 912 783
4. экспериментально-производственные  расходы	Кэкс		296 000
5. прочие расходы	Ппр	3%	599 374
6. полная себестоимость	ПС		52 659 443
7. плановая прибыль	П	20%	10 531 889
8. отпускная цена	ОТЦ		63 191 332

 

 

4. Расчет экономического эффекта

Результаты расчета экономического эффекта от разрабатываемого изделия представлены в таблице 2.6.

показатель	единица измерения	расчетный период
		1 год	2 год	3 год	4 год
результат:
1. прогнозируемый объем производства	шт.	1000	1000	1000	1000
2. прогнозируемая цена	руб.	162 402	162 402	162 402	162 402
3. себестоимость единицы продукции	руб.	104 104	104 104	104 104	104 104
4. чистая прибыль от внедрения	руб.	25 609 549	25 609 549	25 609 549	25 609 549
5. чистая прибыль с учетом  фактора времени	руб.	25 609 549	20 736 477	16 790 670	13 595 684
затраты:
6. предпроизводственные затраты	руб.	63 191 332
7. затраты на рекламу	руб.	1 624 020	1 624 020	1 624 020	1 624 020
8. всего затраты	руб.	64 815 352	1 624 020	1 624 020	1 624 020
9. затраты с учетом фактора  времени	руб.	64 815 352	1 314 996	1 064 774	862 165
экономический эффект
10. превышение результата над  затратами	руб.	- 39 205 803	19 421 481	15 725 896	12 733 519
11. ЧДД нарастающим итогом	руб.	- 39 205 803	-19 784 322	-  4 058 426	8 675 093
12. коэффициент дисконтирования		1	0,8097	0,6556	0,5309

 

*коэффициент дисконтирования  рассчитан исходя из нормы 23,5% 

 

Заключение

Объектом исследования данной курсовой работы является предприятия изготавливающее индикаторы уровня звукового сигнала. Для расчета технико-экономических характеристик производства было принято к расчету: объем производства – 1000 штук в год, срок реализации проекта – 4 года.

В ходе выполнения работы была  рассчитана себестоимость изделия и его отпускная цена, были подсчитаны предпроизводственные затраты, выведен результат деятельности предприятия за 4 года.

Анализ результатов деятельности показал, что данное производство является рентабельным, прибыль отстающая в распоряжении предприятия после 4 года реализации проекта составит 8 675 093 руб. при этом увеличение объема производства будет вести к увеличению прибыли.

В заключение необходимо отметить, что технико-экономическое обоснование показывает целесообразность рассмотрения данного проекта для его запуска.

 

 

Список использованной литературы

1. Афитов Э.А., Муравьёва З.А., Новицкий Н.И. и др. Методическое пособие для выполнения курсовой работы по курсу “Организация и планирование производства. Управление  предприятием” / Под ред. Н.И.Новицкого.  Ч. 1. – Мн.: БГУИР, 1994. – 96 с.
2. Афитов Э.А., Наливайко Л.Ч., Новицкий Н.И., Чигрин В.П. Лабораторный практикум по курсу “Основы менеджмента” / Под ред. Н.И.Новицкого. – Мн.: БГУИР, 1996. – 60 с.

3. Воронецкий Л.И. Качество - основа конкурентоспособности. // Веснiк БДЭУ. - 1999. № 3 - с. 90 - 95.

4. Гиссин В.И. Управление качества продукции: Учебное пособие. - Ростов н/Д: Феникс, 2000. - 256 с.

5. Корешков В. Забота о качестве - это забота о будущем. // Национальная Экономическая Газета. - 1998, 15 декабря. № 50 - с. 1, 4.

6. Маркетинг: Учебник для вузов./ А.Н.Романов, Ю.Ю.Корлюгов, С.А.Красильниаов и др.; Под ред. А.Н.Романова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1996 - 58 с.

7.  Новицкий  Н.И.  Организация  производства  на  предприятиях:  Учеб.метод. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 392 с.
8. Новицкий Н.И. Основы менеджмента: организация и планирование производства: Задачи и лабораторные работы. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 208 с.

9. Окрепилов В.В. Управление качеством : Учебник для вузов./ 2-е издание дополненное и переработанное. - М.: ОАО "Издательство "Экономика", 1998 - 639 с.