Финансовое планирование в программе 1С

Липецкий государственный технический  университет

 

 

 

Кафедра бухгалтерского учета и финансов

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

по  Финансовому менеджменту

Финансовое планирование в программе 1С

 

 

 

 

 

 

 

Студент                                                                                           Порядин Д.С.                                           

                          (подпись, дата)                                   (фамилия, инициалы)

 

Группа  ЗЭМ-10           

 

Преподаватель

доцент                             _________________                             Рязанцева Л.М.

                                                          (подпись, дата)                                         (фамилия, инициалы)

    

 

 

 

 

Липецк  201 3 г. 

Задание кафедры

 

Студенту группы ЗЭМ-10 Порядину Дмитрию Сергеевичу.

Тема «Финансовое планирование в программе 1С».

Исходные данные: Остатки на начало месяца по статьям баланса;

обороты по плану и по факту (в тыс. руб.)

Разделы курсовой работы:

1. Описание работы в программе "1С: Финансовое планирование''
2. Анализ использования плана за весь цикл планирования
3. Анализ   финансового   состояния   и   эффективности   работы 
   предприятия
4. Анализ ликвидности и платежеспособности

Использование     программного     продукта:     "1С:    Финансовое планирование".

Преподаватель: доцент Рязанцева Людмила Михайловна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аннотация

Тема курсовой работы - «Финансовое планирование в программе 1С».

Ключевые слова:  ликвидность,  платежеспособность,  финансовое состояние.

Объект исследования - предприятие,  занимающееся розничной торговлей.

Предмет исследования - финансовое состояние предприятия

Исходные данные: Остатки  на начало месяца по статьям баланса; Обороты по плану и по факту.

Курсовая работа изложена на 44 листах, включает 2 таблицы, 39 рисунков, 15 литературных источников.

Во введении поставлена цель написания курсовой работы.

В первой главе проводится описание работы в программе "1С: Финансовое планирование" и порядок ввода исходных данных.

Во второй главе анализируется  использование плана за весь цикл планирования по кварталам.

В третьей главе проводится анализ финансового состояния и  эффективности работы предприятия.

В четвертой главе произведен анализ к расчет ликвидности н платежеспособности предприятия.

Заключение содержит основные выводы.

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Финансы предприятий занимают ведущее место в воспроизводственном  процессе и формировании собственных  денежных средств. В последние годы произошли серьезные изменения  в экономике России. В результате реформ появился развитый негосударственный  сектор экономики, новые формы собственности, банковская система, рынки товаров, услуг, капитала. Изменились условия  государственного регулирования, была введена система налогообложения. Все это привело к повышению  роли распределительных отношений.

Эффективное управление финансами  предприятия возможно лишь при планировании всех финансовых потоков хозяйствующего объекта. Необходимы тщательная оценка и контроль всех процессов и отношений  предприятия.

Если ранее при командно-административной системе финансовой службе отводилась роль исполнителя, то теперь в более  сложных рыночных условиях предприятие  само несет ответственность за все  негативные последствия и просчеты планов ухудшением своего финансового  положения, а зачастую и банкротством.

Таким образом, важно заметить не только необходимость тщательного  планирования, но также профессионального  подхода предприятия к этому  планированию. Это значит, что возросла роль образования и опыта в  сфере финансового планирования.

Доля предприятий, которые  располагают финансовыми возможностями  для осуществления серьезных  финансовых разработок крайне мала. Только крупные компании имеют возможности  для осуществления эффективного финансового планирования и привлечения  высококвалифицированных специалистов, хотя мелкие фирмы чаще нуждаются  в привлечении заемных средств  для обеспечения своей хозяйственной  деятельности, а, значит, потребность в планировании больше. Внешняя среда больше влияет на небольшие предприятия и менее поддается анализу.

Планирование связано, с  одной стороны, с предотвращением  ошибочных действий в области  финансов, с другой стороны –  предприятие уменьшает число  неиспользованных возможностью путем  анализа. Это возможно благодаря  воплощению выработанных стратегических целей в конкретные финансовые показатели. Финансовое планирование позволяет  определить жизнеспособность проекта  в условиях конкуренции.

Цель финансового планирования заключается в обеспечении предприятия  необходимыми финансовыми ресурсами  производственной, инвестиционной и  финансовой деятельности. В связи  с этим нужно определить пути эффективного вложения капитала, оценить степень  рационального его использования, выявить внутрихозяйственные резервы  увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств  и установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками  и контрагентами.

Финансовый план оказывает  большое влияние на экономику  предприятия. Это обусловлено целым  рядом обстоятельств. Во-первых, в  финансовых планах происходит соизмерение  начальных затрат для осуществления  деятельности с реальными возможностями, и в результате корректировки  достигается материально-финансовая сбалансированность.

Во-вторых, статьи финансового  плана связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и  увязаны с основными разделами  предпринимательского плана: производством  продукции и услуг, научно-техническим  развитием, совершенствованием производства и управления, повышением эффективности  производства, капитальным строительством, экономическим стимулированием  и так далее. Таким образом, финансовое планирование может оказывать влияние  на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта.

Важным фактором является также контроль за соблюдением интересов  акционеров и инвесторов.

1. ОПИСАНИЕ РАБОТЫ В ПРОГРАММЕ 1С: «ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ»

 

Допустим, небольшой магазин  специализируется на розничной торговле товаров. При этом товары он получает без предварительной оплаты и  продаст в розницу за наличный расчет. Выручка от продажи товаров идёт на расчеты с поставщиками, выплаты повременной заработной платы, налогов и других текущих платежей.

Составим для данного  предприятия план на год с разбивкой  на кварталы. Исходные данные для расчетов представлены в таблицах 1,2.

 

Таблица 1. Остатки на начало месяца по статьям баланса

№	Остатки на начало месяца	значение
		(тыс. руб.)
	Актив баланса
1	Нематериальные активы	0
2	Основные средства	1 773 600
3	Долгосрочные финансовые вложения	0
4	Сырье, материалы и др. аналогичные  ценности	160 800
5	Товары и готовая продукция	7 680 800
7	Дебиторская задолженность	480 800
8	Краткосрочные финансовые вложения	0
9	Денежные средства	86 400
	Итого:	10 182 400
	Пассив баланса
10	Уставный капитал	800 000
11	Нераспределенная прибыль/непокрытый убыток	180 800
12	Долгосрочные займы и кредиты	0
13	Краткосрочные займы и кредиты	3 360 000
14	Задолженность перед поставщиками и  подрядчиками	5 651 200
15	Задолженность перед персоналом организации	40 000
16	Задолженность по налогам и сборам	150 400
	Итого:	10 182 400

 

 

Таблица 2. Обороты  по плану и по факту (в тыс. руб.)

Название статьи	ПЛАН				ФАКТ
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Поставка ОС (предоплата)					80000
Амортизация ОС					177360	185360
Использование сырья и материалов					1012000	992800	898400	764800
Поставка необходимых сырья и материалов (отсрочка)					960000	1084800	916000	68 4800
Оплата сырья и материалов поставщикам (отсрочка)					660000	102 8800	81 2000	67 2800
Реализация товаров с магазинов (без НДС)	1 600 0000	1 600 0000	1 600 0000.	1 600 0000	1 7264000	1614 9600	1 588 3200	1 358 9600
Покупная цена реализованных товаров (без НДС)					1 381 1200	1211 2000	1350 0800	1 155 0400
Поставка товаров от поставщиков (отсрочка)					14863200	1 348 5600	1 316 4000	1278 9600
Предоплата поставщикам за товары					14863200	13520000	1 3200000	12800000
Уплата процентов по кредитам и займам					149600	149600	14 9600	14 9600
Начисление заработной платы					400 000	400 000	400000	400000
Выплата заработной платы	480 000	560 000	720 000	888 000	400000	400000	400 000	400000
Выплаты во внебюдж. фонды с ФОТ					160000	16 0000	16 0000	160000
Налоги и прочие платежи в бюджет и внебюджетные фонды (начисление)					37 2920	51 5960	14 1360.8	91060,4
Налоги и прочие платежи в бюджет и внебюджетные фонды (уплата)					52 8000	50 8000	14 0000	81200

 

Расчёт плана произведём с помощью программы “1C: Финансовое планирование”. Для этого сначала  создадим информационную базу, следуя следующим этапам:

1. Формируем варианты бюджетов (рисунок 1). Бюджет — количественное  воплощение плана, характеризующее  доходы и расходы за определенный  период. В результате его составления  становится ясно, какую прибыль  получит предприятие при принятии  того или иного плана развития.

Рисунок 1. Варианты бюджетов

Создание варианта бюджета осуществляется следующим образом (рисунок 2, 3).

Рисунок 2. Варианты бюджетов: План на год поквартально

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3. Варианты бюджетов: План на год поквартально (факт)