Бизнес план хозяйственного объекта ООО «Открытые окна»

 

Отношение веса первого приоритета ко второму f=3

Веса групп:

W2=2/K*(f+1)=0.25 (где К - № приоритета = 2)

W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75

Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75/3=0.25

Во второй группе: 0.25/6=0.042. Подсчет баллов, полученных для каждого риска представлен в таблице.

Баллы по видам рисков

Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах, а также ранжируем риски по баллам таблица 6.

 

Таблица 5

Вид риска	Значение в баллах	Ранжирование
Недостаточный спрос	15.8	2
Снижение цен конкурентами	6.6	4
Неплатежеспособность потребителей	4.0	5-6
Рост налогов	1.3	9
Появление альтернативного продукта	4.0	5-6
Нестабильное качество комплектующих	7.9	3
Недостаток оборотных средств	2.7	7-8
Недостаточный уровень зарплаты	2.7	7-8

 

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:

1. Недостаточный спрос;
2. Нестабильное качество комплектующих.

Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15.

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.

Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.

6. Производственный план.

Первым шагом по созданию компании по установке окон станет поиск или строительство соответствующих помещений. Одно из помещений – это производственный цех и склад. Второе помещение – это офис продаж, где непосредственно будут заключаться договора и осуществляться продажа услуг. Офис продаж должен находиться как можно в более людном месте, в то время как производственные цеха вполне можно вынести за город. На данном этапе предполагается взять в помещение в аренду. 
Следующим шагом станет приобретение оборудования по изготовлению пластикового профиля. На сегодняшний день производителей и поставщиков такого оборудования достаточно много, поэтому выбор стоит производить исходя из собственных предпочтений. Стоимость такого оборудования в зависимости от производительности и комплектации колеблется от 150.000 до 1.500.000 рублей (есть и более дорогостоящие огромные линии). Мы остановились на оборудовании стоимостью- 200 тыс. руб., которое приобретем за счет кредитных средств. После приобретения и монтажа оборудования необходимо будет нанять персонал для работы в цехах и офисах.

Следующим шагом в развитии компании станет рекламная кампания по продвижению своих услуг на рынок региона. Здесь  можно прибегнуть и к услугам специалистов и разработать рекламную кампанию самостоятельно.

 

7. Маркетинговый план.

Маркетинговой стратегией фирмы является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке, но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт. Наша фирма  планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. Фирма  планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

• две рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев.
• реклама в газете
• рекламный ролик на телевидении

 

Стратегия рекламной кампании: в течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации товаров, как оптовым покупателем, так и через собственную торговую сеть. Т.е. основными каналами распределения выпускаемого продукта будут:

• предприятие-изготовитель → оптовая торговля → розничная торговля → потребитель;
• предприятие-изготовитель → потребитель;
• предприятие-изготовитель → мелкооптовая торговля → потребитель;
• предприятие-изготовитель → экспорт в страны ближнего зарубежья → оптовая торговля → потребитель.

 

8. Финансовый план.

1.  План доходов и расходов (прибылей и убытков).

Все расчеты проводились в Microsoft Excel и представлены в виде таблиц в приложении. Прокомментируем таблицы:

Исходные данные взятые для расчетов:

Янв.	Февр.	Март	Апр.	Май	Июнь	Июль	Авг.	Сен.	Окт.	Нояб.	Дек.
30	20	40	40	20	25	20	20	38	40	40	45

Объем реализации продукции в натуральном измерении за анализируемый период, уп.

 

2. Отпускная цена реализации единицы продукции, тыс.  руб.- 19,8
3. Ставка налога на добавленную стоимость(НДС)- 18 %
4. Прямые расходы сырья, материалов, комплектующих, приходящихся на единицу продукции, тыс. руб.- 0,9
5. Затраты на оплату труда рабочих, занятых в технологическом процессе изготовления единицы продукции, тыс. руб.- 0,8
6. Ежемесячные «Операционные издержки» предприятия (электроэнергия, топливо, аренда производственных помещений, ремонтные работы, аренда складских помещений) тыс.руб.- 70
7. Ежемесячные «Торговые издержки» предприятия, тыс.руб.- 4,1
8. Ежемесячные «Административные издержки» предприятия, тыс.руб.- 11,5
9. Ежемесячная величина затрат на оплату труда АУП предприятия, тыс.руб.- 28
10. Балансовая стоимость ОПФ (тыс.руб.)- 200
11. Годовая норма амортизации,%- 33
12. Величина краткосрочного кредита тыс. руб.- 400
13. Процентные савки за пользование банковским кредитом., %- 22

Расчеты:

1. В январе объем реализации продукции в натуральном измерении равен 30 шт.
2. п.1*19.8(цена реализации единицы продукции, тыс. руб.),т.о. в январе чистый объем продукции равен 30*19.8=594 тыс. руб.
3. п.4*18% (ставка налога на добавленную стоимость НДС,%),т.о. в январе  НДС равен 594*18%=106,920 тыс.руб.
4. п.3+п.4,т.о. в январе валовый объем продаж составит 594+106,920=700,920 тыс.руб.
5. п.1*0.9(затраты на сырье, материалы, комплектующие, тыс.руб.),т.о. в январе п.5=30*0.9=27 тыс.руб.
6. п.1*0.8(затраты на оплату труда рабочих, тыс. руб.),т.о. в январе п.6=30*0.8=24 тыс.руб.
7. п.8*26.2%(ЕСН),т.о. в январе п.7=24*0,262=6,288тыс.руб
8. п.5+п.6+п.7,т.о. себестоимость равна в январе п.8=27+24+6,288=57,288тыс.руб.
9. п.4-п.8,т.о. валовая прибыль равна в январе п.9=594-57,288=536,712 тыс.руб.
10. операционные издержки равны 70тыс.руб., в которые вошли

 

11. торговые издержки равны 4,1 тыс.руб., в которые вошли

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12. административные издержки равны 11,5 тыс.руб., в которые вошли

 

13. затраты на оплату труда АУП равны 28 тыс.руб., где

 

14. п.13*26.2%(ЕСН),т.о. начисления на заработную плату АУП равны 28*26.2%=7,336 тыс.руб.
15. сначала считаем годовые амортизационные отчисления, который отчисляются со следующего месяца после введения оборудования в эксплуатацию: балансовая стоимость ОПФ * годовую норму амортизации и делим на 100%,а затем делим на 11 месяцев, чтобы узнать ежемесячные амортизационные отчисления, т.о. п.15=200*0,33=66,7 тыс. руб. и 66,7/11=5,56 тыс.руб.
16. сначала считаем годовую выплату процентов банку за кредит: величина кредита * процентную ставку и делим на 100%, а затем делим на 12 месяцев, чтобы узнать ежемесячные выплаты процентов банку за кредит,т.о. п.16=400*0,22=88 тыс. руб. и 88/12=7,33 тыс. руб. Так же по договоренности с банком выплата основного долга по кредиту начнется апреля и составит 400/9=44,4 тыс. руб
17. п.10+п.11+п.12+п.13+п.14+п.15+п.16+п.17+18,т.о. п.19=70+4,1+11,5+28+7,336+200+7,33=328,27 тыс. руб.
18. п.9-п.19,т.о. в январе п.20=536,712– 328,27=208,443 тыс.руб.
19. 35%*п.18,т.о. в январе п.21=208,443*35%=72,955 тыс. руб.
20. п.18-п.19,т.о. в январе п.22=208,443 -72,955=136487,73 тыс.руб.
21. Рассчитаем рентабельность (п.23/п.4)*100%=45%

Все данные вычисления указаны в таблице приложения 1.

9. План движения денежных средств

 

1) Так как в январе только запустится производство, значит средства за реализацию продукции поступят в феврале, т.о. в январе п.1=0, в феврале п.1=594 тыс. руб.

2) Наше предприятие планирует взять кредит в размере 400 тыс. руб. в январе.

3)Так как запуск предприятия планируется только за счет кредитных средств, то из всех поступлений будут только кредитные. Следовательно в пункт 3 вносится за январь также 400 тыс. руб.

4) Эти данные берутся из п.5 табл.1 приложения 1, т.о. п.4=27 тыс. руб.

5) В данном пункте вносятся суммарные данные з.п. АУП и основного производства,т.о. в январе п.5=24+28=52 тыс.руб.

6)В пункты 6,7,8: отражается оплата затрат, соответствующих стр. 10,11,12 из табл.А в соответствующие месяцы,т.о. п.6=70 тыс.руб.,п.7=4,1 тыс.руб.,п.8=11,5 тыс.руб.

7) В пункте 9 отражается  средства, затраченные на приобретение  ОПФ 200 тыс. руб.

8) По строке 12: ∑ с п.4 по п.8,т.о. в январе п.11=27+52+70+4,1+11,5=178,22 тыс.руб.

9) По строке 10: п.7+п.14,т.о. в январе п.9=6,3+7,3=13,62 тыс.руб.

10) По строке 11: п.11-п.9, т.о. в январе п.10=178,22-13,62=164,6

11) По строке 13: в данном пункте отражается наличность, оставшаяся после уплаты всех расходов, т.о. п.3-п.11=221,776 тыс. руб.

 12) По строке 14: так как предприятие только начало свою работу соответственно не было начала периода и равно 0

13) По строке 15: в январе п.15=п.13,т.е. в январе п.15= 221,776 тыс. руб., затем эта сумма переносится в строку 13 на февраль и т.д.

14)По строке 16 рассчитывается соотношение затрат к доходам, а так как в январе доходов нет то и соотношение равно 0.

 

Рис.1.

                                        

Расчитыаем примерный срок окупаемости, когда предприятие должно приносить прибыль

PBР = ∑ Io / PV,где:

Io – первоначальные инвестиции, в нашем случае, это деньги взятые в кредит в банке (400 тыс.руб);

PV – среднегодовые денежные  поступления от проекта, баланс наличности, которую мы будем иметь в конце года, это примерно 252,6 тыс.руб.

 

Следовательно, примерно через 1,5 месяца по плану предприятие должно приносить прибыль. По рис. 5 можно оценить срок, который окупит затраты, это 2-я точка пересечения кривой затрат и прибыли. Это происходит к концу года тогда, когда предприятие погасило основной долг по кредиту и вышло на устойчивый положительный баланс в накоплении средств.