Задачи по "Финансовому праву"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Апреля 2013 в 12:51, задача

Краткое описание

Задание:
Составьте счёт-фактуру по каждой указанной операции, раскройте юридическое значение счёт-фактуры.
Определите сумму НДС при приобретении и при продаже – домашнего кинотеатра.
Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на налоговые вычеты, если да, то на какие и в каком размере? Со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ укажите основания приобретения права на налоговый вычет по НДС.
Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на зачёт и возврат сумм налога? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ порядок реализации права на зачёт и возврат излишне уплаченных сумм налога?

Содержание

Задача 1 3
Задача 2 9
Приложение №1 12
Библиографический список 13

Скачать полностью (55.09 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

13020502(и) к.р. фин. право доработка от 23.03.doc

— 247.50 Кб (Скачать документ)

│  N  │          Показатели           │ Код  │         Значение показателей          │

│ п/п │                               │строки│             (руб. коп.)               │

└─────┴───────────────────────────────┴──────┴───────────────────────────────────────┘

       I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего  налогообложению по ставке 13%

 

   1   Общая сумма дохода                     ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐  ┌─┬─┐

       (пп. 2.1 Листа А + пп. 2.1        010  │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

       Листа Б + пп. 3.1 Листа В)             └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘  └─┴─┘

 

   2   Общая сумма дохода, не                 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐  ┌─┬─┐

       подлежащая налогообложению       020  │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

       (пп. 1.9 Листа Г1)                     └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘  └─┴─┘

 

   3   Общая сумма дохода, подлежащая         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐  ┌─┬─┐

       налогообложению                   030  │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

       (Вычтите строку 020 из строки          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘  └─┴─┘

       010)

 

       II. Сумма расходов и налоговых  вычетов, уменьшающих налоговую  базу

 

   4   Общая сумма расходов и                 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐  ┌─┬─┐

       налоговых вычетов                 040  │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

       (пп. 3.2 Листа В + п. 6.1 Листа Д      └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘  └─┴─┘

       + п. 4 Листа Е + п. 2.8 Листа Ж1

       + п. 3 Листа Ж2 + пп. 9.3

       Листа З + пп. 2.5 Листа И +

       пп. 2.6 Листа И + пп. 2.8 Листа И 

       + пп. 2.9 Листа И)

 

       III. Расчет налоговой базы

 

   5   Налоговая база                         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐  ┌─┬─┐

       (Вычтите строку 040 из строки     050  │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-│

       030. Если результат получился          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘  └─┴─┘

       отрицательным, то по данной

       строке ставится ноль)

 

       IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)

 

   6   Общая сумма налога, исчисленная        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

       к уплате                          060  │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

       (Умножьте значение строки 050          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

       на 0,13)

 

   7   Общая сумма налога, удержанная         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

       у источника выплаты               070  │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

       (пп. 2.4 Листа А)                      └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

 

   8   Сумма фактически уплаченных            ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

       авансовых платежей                075  │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

       (пп. 3.4 Листа В)                      └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

 

   9   Общая сумма налога, уплаченная         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

       в виде фиксированных авансовых    080  │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

       платежей(пп. 2.5 Листа А)              └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

 

   10  Общая  сумма налога, уплаченная         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

       на основании налогового           090  │ │ │ │ │ │ │  │ │ │ │ │ │

      уведомления на уплату налога           └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

       на доходы физических лиц в

       связи с сообщением налогового

       агента о невозможности

       удержания налога и сумме

       задолженности налогоплательщика

 

  11   Общая  сумма налога, уплаченная         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

       в иностранных государствах,       100  │ │ │ │ │ │ │  │ │ │ │ │ │

       подлежащая зачету в Российской         └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

       Федерации

       (пп. 2.4 Листа Б)

 

  12   Сумма  налога, подлежащая               ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

       возврату из бюджета               110  │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

       (Вычтите строку 060 из суммы           └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

       строк 070, 075, 080 и 090. Если

       значение строки 060 больше или

       равно сумме строк 070, 075, 080 и

       090, то в строке 110 ставится

       прочерк)

 

  13   Сумма  налога, подлежащая               ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

       уплате (доплате) в бюджет         120  │1│9│5│0│0│0│ │ │ │ │ │ │

       (Вычтите сумму строк 070, 075,         └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

       080, 090 и 100 из строки 060. Если

       значение строки 060 меньше или

       равно сумме строк 070, 075, 080,

       090 и 100, то в строке 120 ставится

       прочерк)


 

Раздел 6. Суммы  налога, подлежащие уплате (доплате) в  бюджет/возврату из бюджета

 

                 ┌─┐ 1 - уплата (доплата) в бюджет

(Код строки 010) │1│ 2 - возврат из бюджета

                 └─┘ 3 - отсутствие уплаты (доплаты)  в бюджет или возврата из бюджета

 

         Показатели            Код строки               Значения показателей

 

                                             ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код бюджетной  классификации        020       │1│8│2│1│0│1│0│2│0│2│1│0│1│1│0│0│0│1│1│0│

                                             └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

                                             ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Код по ОКАТО                       030       │4│5│2│6│3│5│9│1│6│0│0│

                                             └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

 

Сумма налога, подлежащая уплате              ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(доплате) в  бюджет (руб.)          040       │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

                                             └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

 

Сумма налога, подлежащая                     ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

возврату из бюджета (руб.)         050       │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│

                                             └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘


Библиографический список

  1. Крохина Ю. А. Налоговое право России: учебник. – М. : Норма, 2007.
  2. Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник. – М. : Норма, 2007.
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации: Ч. 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2007. № 22. Ст. 2564.
  4. Налоговый кодекс Российской Федерации: Ч. 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2007. № 45. Ст.5432.
  5. Об утверждении Правил ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость : постановление Правительства РФ от 02.12.2000 г. № 914 (с изм.) // СЗ РФ. 2000. № 50. Ст.4896; 2006. № 21. Ст. 2261.
  6. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка её заполнения : приказ Минфина РФ от 29.12.2007 г. № 162 н // Российская газета. 2008. № 24.
  7. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «ПромЛайн» на нарушение конституционных прав и свобод положением пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации : определение Конституционного суда РФ от 08.04.2004 г. №169-О // СЗ РФ. 2004. № 48. Ст. 4838.
  8. По ходатайству Российского союза промышленников и предпринимателей (работодателей) об официальном разъяснении Определения Конституционного суда Российской Федерации от 8 апреля 2004 года № 169-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «ПромЛайн» на нарушение конституционных прав и свобод положением пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации :  определение Конституционного суда РФ от 04.11.2004 г. № 324-О // СЗ РФ. 2004. № 48. Ст. 4839.

Информация о работе Задачи по "Финансовому праву"