Задачи по "Финансовому праву"
Задача, 17 Апреля 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Задание:
Составьте счёт-фактуру по каждой указанной операции, раскройте юридическое значение счёт-фактуры.
Определите сумму НДС при приобретении и при продаже – домашнего кинотеатра.
Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на налоговые вычеты, если да, то на какие и в каком размере? Со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ укажите основания приобретения права на налоговый вычет по НДС.
Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на зачёт и возврат сумм налога? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ порядок реализации права на зачёт и возврат излишне уплаченных сумм налога?
Содержание
Задача 1 3
Задача 2 9
Приложение №1 12
Библиографический список 13
Прикрепленные файлы: 1 файл
13020502(и) к.р. фин. право доработка от 23.03.doc
— 247.50 Кб (Скачать документ)│ N │ Показатели │ Код │ Значение показателей │
│ п/п │
└─────┴───────────────────────
I. Расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%
1
Общая сумма дохода
(пп. 2.1 Листа А + пп. 2.1
010 │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-
Листа Б + пп. 3.1 Листа В) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
2 Общая сумма дохода, не ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
подлежащая налогообложению
(пп. 1.9 Листа Г1) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
3 Общая сумма дохода, подлежащая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
налогообложению
(Вычтите строку 020 из строки └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
010)
II. Сумма расходов и налоговых
вычетов, уменьшающих
4
Общая сумма расходов и
налоговых вычетов
(пп. 3.2 Листа В + п. 6.1 Листа Д └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘
+ п. 4 Листа Е + п. 2.8 Листа Ж1
+ п. 3 Листа Ж2 + пп. 9.3
Листа З + пп. 2.5 Листа И +
пп. 2.6 Листа И + пп. 2.8 Листа И
+ пп. 2.9 Листа И)
III. Расчет налоговой базы
5
Налоговая база
(Вычтите строку 040 из строки
050 │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│.│-│-
030. Если результат получился
отрицательным, то по данной
строке ставится ноль)
IV. Расчет итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (руб.)
6 Общая сумма налога, исчисленная ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
к уплате
(Умножьте значение строки 050 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
на 0,13)
7 Общая сумма налога, удержанная ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
у источника выплаты
(пп. 2.4 Листа А) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
8
Сумма фактически уплаченных
авансовых платежей
(пп. 3.4 Листа В) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
9 Общая сумма налога, уплаченная ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в виде фиксированных
платежей(пп. 2.5 Листа А) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
10 Общая сумма налога, уплаченная ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
на основании налогового
уведомления на уплату налога └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
на доходы физических лиц в
связи с сообщением налогового
агента о невозможности
удержания налога и сумме
задолженности
11 Общая сумма налога, уплаченная ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в иностранных государствах,
подлежащая зачету в
Федерации
(пп. 2.4 Листа Б)
12 Сумма налога, подлежащая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
возврату из бюджета
(Вычтите строку 060 из суммы └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
строк 070, 075, 080 и 090. Если
значение строки 060 больше или
равно сумме строк 070, 075, 080 и
090, то в строке 110 ставится
прочерк)
13 Сумма налога, подлежащая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
уплате (доплате) в бюджет 120 │1│9│5│0│0│0│ │ │ │ │ │ │
(Вычтите сумму строк 070, 075, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
080, 090 и 100 из строки 060. Если
значение строки 060 меньше или
равно сумме строк 070, 075, 080,
090 и 100, то в строке 120 ставится
прочерк)
Раздел 6. Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета
┌─┐ 1 - уплата (доплата) в бюджет
(Код строки 010) │1│ 2 - возврат из бюджета
└─┘ 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета
Показатели Код строки Значения показателей
Код бюджетной
классификации
020 │1│8│2│1│0│1│0│2│0│2│1│0│1│1│
Код по ОКАТО 030 │4│5│2│6│3│5│9│1│6│0│0│
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма налога, подлежащая уплате ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(доплате) в бюджет (руб.) 040 │0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
Сумма налога, подлежащая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
возврату из бюджета (руб.) 050 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│
Библиографический список
- Крохина Ю. А. Налоговое право России: учебник. – М. : Норма, 2007.
- Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник. – М. : Норма, 2007.
- Налоговый кодекс Российской Федерации: Ч. 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2007. № 22. Ст. 2564.
- Налоговый кодекс Российской Федерации: Ч. 2 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2007. № 45. Ст.5432.
- Об утверждении Правил ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость : постановление Правительства РФ от 02.12.2000 г. № 914 (с изм.) // СЗ РФ. 2000. № 50. Ст.4896; 2006. № 21. Ст. 2261.
- Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка её заполнения : приказ Минфина РФ от 29.12.2007 г. № 162 н // Российская газета. 2008. № 24.
- Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «ПромЛайн» на нарушение конституционных прав и свобод положением пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации : определение Конституционного суда РФ от 08.04.2004 г. №169-О // СЗ РФ. 2004. № 48. Ст. 4838.
- По ходатайству Российского союза промышленников и предпринимателей (работодателей) об официальном разъяснении Определения Конституционного суда Российской Федерации от 8 апреля 2004 года № 169-О об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «ПромЛайн» на нарушение конституционных прав и свобод положением пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации : определение Конституционного суда РФ от 04.11.2004 г. № 324-О // СЗ РФ. 2004. № 48. Ст. 4839.