Расчеты пластиковыми картами

Таким образом, можно отметить, что проблемы в использовании  пластиковых карт существуют не только в России, но и в мире. Тем не менее, роль операций с использованием пластиковых карт в платежном  обороте России возрастает с каждым годом.

Говоря о проблеме безопасности в области использования пластиковых  карточек, следует сказать, что махинации  с пластиковыми карточками распространяются в основном на кредитные карточки, поскольку при использовании  дебетовой карточки всегда проводится авторизация, то есть делается запрос платежной системе о подтверждении  полномочий предъявителя карточки и  его финансовых возможностях. В карточках  со штрих-кодом в качестве идентифицирующего  элемента используется штриховой код, аналогичный коду, применяемому для  маркировки товаров. Карточки со штрих-кодом  слабо защищены от подделки, что  делает их малопригодными для использования  в платежных системах.

Карточки с магнитной  полосой на сегодняшний день наиболее распространены. Их защищенность существенно  выше, чем у карт со штрих - кодом. Однако и такой тип карт относительно уязвим для мошенничества. Тем не менее, развитая инфраструктура существующих платежных систем, и, в первую очередь, мировых лидеров "карточного" бизнеса - компаний Маstеr Саrd/Еurорау является причиной интенсивного использования карточек с магнитной полосой и сегодня. Для повышения защищенности карточек системы VISA и Маstеr Саrd/Еurорау используются дополнительные графические средства защиты: голограммы и нестандартные шрифты для эмбоссирования (нанесения рельефного шрифта).

В смарт-картах носителем  информации является уже микросхема. Уровень защиты карт памяти выше, чем  у магнитных карт, и они могут  быть использованы в прикладных системах, включая те, в которых финансовые риски связаны с мошенничеством. Смарт-карты дороже, чем магнитные  карточки. Несмотря на это, смарт-карты  рассматриваются в настоящее  время как наиболее перспективный  вид пластиковых карт.

За последние годы преступность в сфере оборота банковских пластиковых  карт претерпела качественные изменения - от деяний, совершаемых одиночками и небольшими группами, до преступлений, совершаемых хорошо организованными  группировками и преступными  сообществами (численностью до 50 человек). Для обеспечения безопасности банковких карт необходимо:

-  увеличить число степеней защиты пластиковых карточек;

-  обезопасить микропроцессоры от нежелательных атак извне;

-  хранить пластиковые  карточки в надежных местах  и подальше от посторонних глаз;

-  незамедлительно блокировать  счета в банке в случае утраты пластиковой карточки;

-  защитить компьютерные сети от взломщиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе исследования, проведенного в рамках данной контрольной работы, было установлено - сегодня платежные системы на базе пластиковых карт стали неотъемлемым атрибутом финансовой системы любого индустриально-развитого государства, ускоряя платежный оборот при безналичных расчетах.

В ходе выполнения работы были решены задачи, поставленные перед  началом исследования:

-  определена сущность  и роль пластиковых карт в системе расчетов;

-  выявлены проблемы  и перспективы развития пластиковых карт.

При этом было установлено, что банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются удобной  формой осуществления безналичных  расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. «О порядке  эмиссии кредитными организациями  банковских карт и осуществления  расчетов по операциям, совершаемым  с их использованием».

Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карт регулируется законодательством Российской Федерации.

На основе изучения законодательных  актов Российской Федерации и  публикаций в средствах массовой информации можно определить роль, которую играют пластиковые карты  в платежном обороте Российской Федерации:

-  развитие инфраструктуры самообслуживания клиентов;

-  сокращение расходов, связанных с обслуживанием налично-денежного  оборота и кассовыми операциями;

-  ускорение денежного  обращения при безналичных расчетах;

-  относительная безопасность расчетов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1.  Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности»  от от 2 декабря 1990 г. №395-1 (в ред. от 23 декабря 2003 года N 181-ФЗ)

2.  Положение ЦБ РФ  от 9 апреля 1998 г. №23-П «Положение  о порядке эмиссии кредитными  организациями банковских карт  и осуществления расчетов по  операциям, совершаемым с их  использованием» // "Вестник Банка России", N 23, 15.04.98

3.  Андреев А.А., Морозов  А.Г. и др. «Пластиковые карточки в России», Москва, 1995.

4.  Ануреев С.В. Государственное стимулирование безналичных расчетов // Бизнес и банки. - 2003. - №6.- с. 4-6

5.   Аренд Р. Источники  посткризисного экономического  роста в России. //Вопросы экономики. – 2005. - №1.

6.  Банковское дело. Учебник  /Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.  Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004

7.  Банки и банковское  дело /Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2005.

8.  Березина М.П. Безналичные  расчеты в России: особенности  организации и направления развития // Финансы 2001. - №4. - с.19

9.  Борисов Ю.А., Шамраев А.В., Пчелкин Д.А. Альтернативные (неформальные) системы денежных переводов: международные тенденции и российские аспекты. //Деньги и кредит. – 2004. - №10.

10.  Бюллетень банковской  статистики. - 2004. - №1. - с.26

11.  Вестник Сибакадембанка, №3, 30 сентября 2004 г.

12.  Вавилов А.В., Ильин  И.И. Пластиковые карты: принципы построения платежных схем. М.: ИИЦ «Европеум - Пресс». 2005. 125 с.

13.  Деньги. Кредит. Банки. Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2004. – 576с.

14.  Деньги, кредит, банки. Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003

15.  Демченко И.Д. О перспективах развития рынка пластиковых карт // Экономика и жизнь. - 2004. - 26 апр. - С.5.

16.  Завалеев В.П. Системы безналичных расчетов пластиковых карт. Принципы проведения расчетов. - М.: Центр Информационных Технологий. 2002

17.  Карточки в России: Социологическое исследование рынка пластиковых карточек России// Мир карточек. – 2007. - №1.

18.  Князева М. Экономия для богатых // Финанс., 21-27 ноября 2005 №43. – С. 41

19.  Кочеткова Н.М. Цели и методы наблюдения за платежными системами. //Деньги и кредит. – 2003. - №1.

20.  Лаврушин О.И, Банковское дело. - М.; Финансы и статистика, 2005 г.

21.  Милоянина В.В., Бирюкова Г.С., Целиков С.Н. Развитие безналичных расчётов с использованием платёжных карт. //Деньги и кредит. – 2004. - №4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 7. Гражданин России Конов С.А. решил провести отпуск у родственников на Украине. На таможенном посту он предъявил 15 000 долларов США, пять именных акций Внешсоюзбанка, три облигации муниципального займа г.Новокузнецка, сберегательный сертификат банка «Форэстбанк» на сумму 40 000 рублей и вексель коммерческого банка «Совзембанк»на сумму 300 000 рублей. Ему было предложено заполнить соответствующие бланки и представить разрешения на вывоз валютных ценностей.

Дайте понятие валютных ценностей  в соответствии с действующим  законодательством.

Каков порядок ввоза-вывоза иностранной  валюты и валютных ценностей, а также  ценных бумаг из РФ и в РФ?

Должен ли Конов представить  какие-либо документы на таможенном посту в вышеназванном случае?

Ответ:

1) В соответствии с п.5 ч.1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», валютные ценности – это иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Согласно п.2 ч.1 этой же статьи, иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и  являющиеся законным средством наличного  платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных  государств), а также изымаемые  либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и  международных денежных или расчетных единицах.

Согласно п.4 ст.1, внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Федеральным законом к внутренним ценным бумагам.

 

2) Порядок ввоза-вывоза  валютных ценностей, валюты РФ  и внутренних ценных бумаг  установлен ст. 15 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Разрешается единовременный ввоз в РФ иностранной валюты и  валюты РФ без ограничения суммы. При единовременном ввозе суммы, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, наличная валюта подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации ТД-6 на всю ввозимую сумму.

Разрешается единовременный вывоз из РФ наличной валюты в сумме:

 до 3 000 долларов США  в эквиваленте, вся вывозимая  сумма валюты не подлежит письменному  декларированию

 от 3 000 до 10 000 долларов  США в эквиваленте, вся вывозимая  сумма валюты подлежит письменному  декларированию путем подачи  таможенному органу таможенной  декларации ТД-6

 свыше 10 000 долларов  США в эквиваленте вывозу наличными не допускается.

  Исключение составляет вывоз общей суммы валюты свыше 10 000 долларов США в эквиваленте, если она была ранее ввезена или переведена в РФ, в пределах суммы, указанной в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем ее ввоз или перевод в РФ. В этом случае основанием для вывоза является таможенная декларация формы ТД-6, оформленная при ввозе, или удостоверение формы ТС-28 на ввоз валюты с учетом установленного в них срока вывоза. Пересылка валюты в РФ не является основанием для ее последующего вывоза сверх установленных норм (т.е. свыше 10 000 долларов США).

  При превышении установленных норм, если вывоз производится без сокрытия от таможенного контроля и с соблюдением требования о письменном декларировании (и в случае невозможности немедленного возврата этих сумм в РФ), существует возможность оставить ценности на временное хранение в таможенном органе. При приеме этих ценностей на временное хранение оформляется квитанция по форме ТС-21. За временное хранение не взимается никаких процентных платежей, а срок временного хранения составляет 2 месяца и может быть продлен до 4 месяцев по мотивированному обращению физического лица. При предъявлении квитанции ценности будут возвращены лицу, сдавшему их на хранение, либо его доверенному лицу.

Ограничений на сумму номинала, ввозимых или вывозимых денежных средств по дорожным чекам и ценным бумагам не установлено. При единовременном ввозе или вывозе в сумме, превышающей 10 000 долларов США, дорожные чеки и ценные бумаги подлежат декларированию таможенному  органу путем подачи письменной таможенной декларации ТД-6. При вывозе учитывается  общая сумма и дорожных чеков, и ценных бумаг, и иностранной  валюты, и валюты РФ.

 

3) Таким образом, Конов  не может вывести иностранную  валюту в сумме 15 000 долларов США (это превышает установленную норму). В отношении ценных бумаг ограничений не установлено. Однако необходимо декларирование таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации ТД-6, поскольку общая сумма ценных бумаг превышает 10 000 долларов США.

¹ Положение ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. №23-П «Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских  карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их  использованием» // "Вестник Банка России", N 23, 15.04.98

² Деньги. Кредит. Банки. Учебник. Под ред. Лаврушина О.И. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2004. – 576с.