Расчеты пластиковыми картами

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Порядок расчетов с использованием пластиковых карт в России 5

2. Проблемы развития Российского карточного рынка 12

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 21

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Попытки потеснить наличные деньги из обращения с помощью  различных платежных инструментов имеют длительную историю, однако только в конце ХХ в. развитие международных  платежных систем на базе пластиковых  карточек заставило специалистов всерьез  говорить о том, что наличные деньги "уходят". Современное развитие рынка финансовых услуг, оказываемых  банками, характеризуется бурным внедрением электронных технологий и широким  использование пластиковых карт.

Благодаря своему главному назначению – платежный инструмент – банковские карточки превратились в весьма прибыльный вид услуг, предлагаемых финансовой сферой. После чековых  банковских счетов банковские карточки становятся наиболее распространенным платежным инструментом.

Предприятия, где преобладает  безналичный денежный оборот, работают эффективнее. В последние годы на крупнейших российских предприятиях наметилась явная тенденция увеличения значимости безналичных расчетов. На это указывает  популярность зарплатных карточных  проектов. Крупные предприятия увеличивают  долю безналичных расчетов, даже не смотря на их большую прозрачность для налоговых органов.

В системе межбанковских  расчетов также произошли серьезные  изменения. Характер многих операций изменяется в короткие периоды. При этом ситуация в различных сегментах финансового  рынка может изменяться несколько  раз в течение рабочего дня. Поэтому  от быстроты совершения операций зависит  конечный результат – получение  прибыли. Современная техническая  оснащенность банковской системы должна отвечать основному требованию –  мгновенному прохождению платежей. Именно такому требованию и отвечают расчеты с помощью пластиковых карт.

Преимущества, связанные  с использованием пластиковых карточек на российском рынке, очевидны. Это, в  первую очередь, уменьшение риска потери денег, устранение риска традиционных форм хищений, льготы при получении  услуг на предприятиях торговли и  сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе  покупок с использованием различных  валют, поскольку конвертация производится по биржевому, а не по магазинному  курсу. Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых карточек предприятиями торговли и сервиса: уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку  и обналичивание средств, упрощение расчетов с покупателями.

Целью контрольной работы является исследование в теоретическом и практическом плане пластиковых карт как средства международных расчётов, оценка проблем и перспектив их использования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.  Рассмотреть теоретические  аспекты пластиковых карт, как  платёжного средства, виды пластиковых  карт и их характеристики;

2.  Исследовать порядок  расчетов с использованием пластиковых карт в России;

3.  Выявить сложившиеся на данном рынке проблемы развития пластиковых карт.

 

 

 

 

 

 

 

1. Порядок расчетов с использованием пластиковых карт в России

 

Банковские пластиковые  карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных  расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 г. «О порядке  эмиссии кредитными организациями  банковских карт и осуществления  расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»¹.

Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов  и платежных карт эмитентов - иностранных  юридических лиц, не являющихся иностранными банками (далее - распространение платежных карт).

Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных  карт, порядок возврата предоставленных  денежных средств, порядок документального  подтверждения предоставления и  возврата денежных средств, а также  начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут  определяться в договоре с клиентом.

Предоставление кредитной  организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым  с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета либо без использования  банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным  договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации  физическим лицам - резидентам.

Документальным подтверждением предоставления кредита без использования  банковского счета клиента является поступивший в кредитную организацию реестр платежей, если иное не предусмотрено кредитным договором. Исполнение обязательств по возврату предоставленных денежных средств и уплате по ним процентов осуществляется клиентами в безналичном порядке путем списания или перечисления указанных денежных средств и процентов по ним с банковских счетов клиентов, открытых в кредитной организации - эмитенте или другой кредитной организации, а также наличными деньгами через кассу, банкомат - клиентами - физическими лицами.

На территории Российской Федерации кредитные организации (далее - кредитные организации - эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее – эквайринг).²

Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию  банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт. Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России, и правилами участников расчетов, содержащих их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними.

При совершении операций с  использованием платежной карты  кредитная организация обязана  идентифицировать ее держателя в  соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в порядке, установленном Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года № 6005.

По одному счету клиента  могут совершаться операции с  использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданных кредитной организацией - эмитентом  клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с  использованием одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией - эмитентом  клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

- получение наличных денежных  средств в валюте Российской  Федерации или иностранной валюте  на территории Российской Федерации;

- получение наличных денежных  средств в иностранной валюте  за пределами территории Российской Федерации;

- оплату товаров (работ,  услуг, результатов интеллектуальной  деятельности) в валюте Российской  Федерации на территории Российской  Федерации, а также в иностранной  валюте - за пределами территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте  Российской Федерации, в отношении  которых законодательством Российской  Федерации не установлен запрет  (ограничение) на их совершение;

- иные операции в иностранной  валюте с соблюдением требований  валютного законодательства Российской Федерации.

Клиент - физическое лицо может  осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные  в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Кредитные организации при  осуществлении эмиссии расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут  предусматривать в договоре банковского  счета, кредитном договоре условие  об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма  которых превышает:

- остаток денежных средств  на банковском счете клиента  в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

- лимит предоставления овердрафта;

- лимит предоставляемого  кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям  могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке  и на условиях, предусмотренных договором  банковского счета или кредитным  договором. При совершении операции с использованием платежной карты  составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее - документ по операциям с  использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной  карты является основанием для осуществления  расчетов по указанным операциям  и (или) служит подтверждением их совершения.

Рассмотрим порядок получения  банковской карты и проведения операций с ее использованием.

Для того чтобы стать владельцем банковской карты юридическое или  физическое лицо должно открыть в  банке-эмитенте специальный банковский счет, заключив соответствующий договор  банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского  вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление  операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту владельцу, который  получает право на ее использование, сама карта остается собственностью банка.

Каждая карта должна содержать  наименование и логотип банка-эмитента, которые позволяют его однозначно идентифицировать. Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код —  персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю  карты возможность обслуживания в банкоматах или POSах.

В зависимости от технологии расчетов карточки подразделяются на слип- и смарт- карты. На слип – карту  нанесена магнитная полоса, содержащая информацию о реквизитах карточного счета, открытого в банке при  приобретении карты. Продавец товаров  и услуг при расчете за покупку  с помощью специального терминала  считывает с карты эту информацию и проводит авторизацию, то есть через  особую линию связи соединяется  с прессинговым центром, где хранится информация о состоянии карточного счета клиента, и узнает, может ли клиент оплатить покупку. Информация о покупке фиксируется на отпечатке со слип- карты, который переправляется в платежный центр или банк. Слип- карта содержит приказ клиента перевести деньги за покупку со специального карточного счета на счет продавца.

Смарт- карта имеет встроенный микропроцессор – чип. В банке  в память смарт- карты со специального карточного счета клиента списывается  некоторая сумма, в результате чего смарт- карта становится как бы электронным  кошельком. При осуществлении покупки  владелец карты при расчете вставляет  ее в специальный кассовый терминал, оборудованный считывающим устройством, и набирает свой личный пароль (pin- код). Продавец с помощью считывающего устройства проверяет подлинность карты, а затем дебетует карту (списывает необходимую сумму) и кредитует кассовый терминал (зачисляет списанную с карты сумму), соединенный с банком. Если владельцу карточки не хватает сумм, хранящихся в памяти карты, он может в отделении банка, входящего в данную систему платежных карточек, дополнить свой «электронный кошелек» недостающей суммой в безналичной форме.

В зависимости от того, кому будут проданы карточки, они могут быть:

-  индивидуальными (собственными), когда один карточный счет соответствует одной карточке;

-  семейными, когда  члены одной семьи – владельцы  нескольких карточек – пользуются одним карточным счетом;

-  корпоративным –  для юридических лиц с назначением  доверенного лица или нескольких  доверенных лиц, которые будут  распоряжаться счетом в пределах  персонального лимита или без  него с единой или несколькими карточками.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов по операциям с использованием выданных им банковских карт может  осуществлять только та кредитная организация, чей логотип и (или) наименование присутствуют на лицевой стороне  этих карт. Наличие логотипов других кредитных организаций не допускается.

Кредитная корпоративная  карта – это банковская карта, которая позволяет держателю, уполномоченному  юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом  кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом  в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных  операций.