Банковские услуги юридическим лицам

В состав неспецифических банковских услуг входят следующие: посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные  операции (включая консультации и  помощь в управлении собственностью по поручению клиента), бухгалтерская  помощь предприятиям, представление  клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др.

В зависимости от субъектов получения  услуги предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. Практически  набор услуг тем и другим лицам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может оказаться только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих банков услуги, предоставляемые населению, занимают пока незначительный удельный вес, им еще предстоит увеличить количество видов операций для физических лиц (в том числе по совершению платежей, кредитованию производственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.).

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным  организациям, банковские услуги могут  осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью  пассивных операций банки формируют  свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков, и т.п.). Осуществляя  активные операции, банки размещают  привлеченные и собственные ресурсы  на нужды различных хозяйственных  организаций и населения.

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это, однако, не означает, что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка  определить, за какую разновидность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а  за какую - плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных  и депозитных могут осуществляться бесплатно. В зависимости от связи  с движением материального продукта банковские услуги подразделяются на услуги связанные с его движением  и чистые услуги.

Поскольку банки своими денежными  операциями обслуживают главным  образом движение материального  продукта, их основная часть, бесспорно, относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные услуги банка (такие как, например, услуги предприятиям транспорта, связи, торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги предоставляются  организациям, занятым непосредственно  материальным производством, а также  отдельным гражданам для удовлетворения их личных потребностей [8].

Таким образом, проанализировав  понятие банковская услуга, можно  сделать вывод о том, что банковские услуги представляют собой особый вид  услуг, так как они состоят  из различных операций, выполняемых  в процессе денежного обращения.

Следовательно, экономическую базу оказания банковских услуг образуют деньги, обращающиеся как ссудный капитал.

Они представляют собой реально  существующие материальные ценности, производительное использование которых образует новую стоимость.

Но не стоит забывать, что критерием правильного предоставления банковских услуг является их научно-обоснованная классификация. Теоретическое значение классификации банковских услуг  заключается в том, что она  систематизирует и обобщает большой  спектр услуг, предоставляемых различными банками.

Это позволяет совершенствовать банковские услуги, влияет на практику их организации. Практическое значение классификации в том, что она  помогает банковским работникам лучше  понять назначение отдельных видов  услуг и возможности их использования  для оперативного контроля и руководства  за деятельностью банка.

Предоставление банковских услуг - это основная деятельность любого банка. Для того, чтобы получить прибыль, банковское учреждение должно создать свою услугу, необходимую клиенту, определить ее цену, выйти с ней на рынок и реализовать ее. Иными словами, банковская услуга - это услуга, удовлетворяющая какой-нибудь спрос и предназначенная для продажи на рынке. Товар банка специфичен - это банковские услуги, которые представляют собой операции с деньгами и ценными бумагами, а также посреднические операции и консультационные услуги финансового характера.

Существует еще одна классификация  банковских услуг, к основным ее потребителям относят юридических лиц:

1) Консультационные услуги

Банки традиционно консультируют  своих клиентов по вопросам инвестиций, покупки ценных бумаг, подготовки налоговых  деклараций и ведения бухгалтерского учета. Клиентам из числа юридических лиц оказываются услуги по проверке кредитоспособности их возможных новых контрагентов и помощь в оценке маркетинговых возможностей, как на национальном, так и на мировом рынке.

2) Услуги по управлению потоками денежных средств

Услуги по управлению потоками денежных средств заключаются в том, что  банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществляет выплаты по операциям фирмы, а также инвестирует избыток наличных денежных средств в краткосрочные ценные бумаги и кредиты, пока эти денежные средства не понадобятся клиенту.

3) Брокерские услуги по операциям с ценными бумагами

Банки осуществляют посреднические услуги по операциям с ценными бумагами, предоставляя своим клиентам возможность покупать акции, облигации и другие ценные бумаги без обращения к брокеру или дилеру, занимающемуся торговлей ценными бумагами. В некоторых случаях банки поглощают существующие брокерские фирмы или приглашают брокера, который предлагает клиентам банка услуги по приобретению ценных бумаг в кредит.

4) Инвестиционные банковские услуги

К инвестиционным услугам банка  относится андеррайтинг - гарантированное  размещение или покупка новых  ценных бумаг у эмитентов с  целью их последующей перепродажи  другим покупателям и получения прибыли.

К инвестиционным услугам банков также  относятся:

а) поиск наиболее привлекательных объектов для слияния;

б) финансирование приобретений других компаний;

в) предложение услуг по хеджированию рисков, связанных с колебаниями  процентных ставок и курсов национальных валют.

5) Страховые услуги

Долгое время банки занимались кредитным страхованием жизни клиентов, обеспечивая, таким образом гарантированное  погашение выданных ссуд в случае смерти или болезни клиента. Банки, которые сегодня предлагают своим клиентам страховые полисы, обычно действуют через совместные предприятия или заключают соглашения о франчайзинге, согласно которым страховая компания открывает в банке киоск по продаже страховых полисов. При этом банк получает оговоренную долю доходов от таких операций.

6) Финансовые услуги

Финансовые услуги как новый  вид банковских услуг получили наибольшее распространение в послевоенный период и подразделяются на: трастовые, лизинговые и факторинговые, в зависимости от того, каким клиентам они предоставляются.

Трастовые услуги распространяются как  на физических, так и на юридических  лиц. По физическим лицам коммерческие банки образуют завещательный, прижизненный, страховой траст, а также осуществляют агентские операции. По юридическим  лицам они создают корпоративный, институциональный траст, траст наемных работников, коммунальный траст. В результате банки управляют имуществом, ценными бумагами, драгоценными металлами и другими ценностями клиентов. Кроме того, широкое распространение на Западе получило управление пенсионными и благотворительными фондами.

Услуги по лизингу. Многие банки  активно предлагают предприятиям-клиентам возможность приобрести необходимое оборудование с помощью лизингового соглашения, в соответствии с которым банк покупает оборудование и сдает его в аренду своему клиенту.

Факторинговые услуги сводятся к тому, что банки приобретают счета-фактуры  предприятий и компаний, осуществляют обслуживание их задолженности и ведение бухгалтерских книг [9].

1.2 Особенности регулирования  законодательством банковских услуг юридическим лицам

В соответствии с российским законодательством, банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях платности, срочности, возвратности и целевого характера, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Рынок банковских услуг характеризуют  следующие основные особенности. Прежде всего, только кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление  банковских операций, могут оказывать  банковские услуги в соответствии с  такой лицензией. Следовательно, любая  банковская услуга - это сделка, в  которой, как минимум, на одной стороне  выступает лицензированная кредитная  организация. Совокупность всех кредитных  организаций, оказывающих банковские услуги, во главе с национальным банком - Центральным банком Российской Федерации (Банком России) - составляет банковскую систему. Сложившаяся в  России банковская система является двухуровневой.

К нижнему уровню относятся  коммерческие банки и небанковские кредитные организации, основное различие между которыми заключается в  том, что банки универсальны: они  имеют право совершать все  виды банковских операций; а небанковские кредитные организации специализированны, они имеют право совершать  лишь отдельные виды банковских операций, допустимое сочетание которых устанавливается  Банком России [10].

Верхний уровень банковской системы состоит из одного субъекта - Центрального банка Российской Федерации (Банка России), особенности правового  статуса которого определены в федеральном  законе о нем. Являясь органом, обладающим государственно-властными полномочиями, а также нормотворческим органом, регулирующим деятельность кредитных  организаций, Банк России одновременно имеет право осуществлять банковские операции и получать от них прибыль, хотя получение прибыли и не является целью деятельности Банка России. Некоторые авторы полагают, что прибыль, получаемая Банком России, возникает не в результате предпринимательской деятельности, а "в процессе осуществления им функций государственного управления денежно-кредитной и банковскими системами". Вместе с тем совмещение Банком России разнообразных и подчас противоречивых функций часто подвергается критике [11].

Банк России регулирует рынок  банковских услуг не только путем  издания нормативных актов: в  ряде случаев он прямо или косвенно сам участвует на этом рынке. Например, распределяя через кредитные  организации централизованные кредиты, Банк России в договорах с кредитными организациями часто ограничивал  их маржу (размер дохода от активных операций), чем косвенно влиял на рынок банковских кредитов в целом.

Наконец, существенной характеристикой  рынка банковских услуг является предмет банковской деятельности: совокупность операций и сделок, отнесенных в  силу закона к банковским, совершение которых допускается только на основании  специального разрешения (лицензии) Банка  России и является исключительным видом  деятельности. Исключительность банковской деятельности предполагает, что только кредитная организация обладает правом осуществлять банковскую деятельность и не вправе заниматься другой (отличной от банковской) деятельностью, так же как никакая другая коммерческая или некоммерческая организация, не являющаяся лицензированной кредитной  организацией, не вправе осуществлять банковскую деятельность.

Закон относит к банковским операциям следующие сделки [10]:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц (индивидуальных предпринимателей) во вклады (депозиты);

2) размещение привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц (индивидуальных предпринимателей);

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц (индивидуальных предпринимателей)  по их банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме указанных банковских операций, следующие банковские сделки могут, согласно той же статье указанного выше Закона, составлять предмет банковской деятельности:

1) выдача поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права  требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной  форме;