Вывоз капитала из России Криминальные оффшорные операции

Министерство культуры РФ

Федеральное государственное  образовательное

Учреждение высшего  профессионального образования

«Санкт-Петербургский  государственный университет культуры и искусств»

Филиал Санкт-Петербургского государственного университета культуры и искусств в г. Великий Новгород

 

Факультет Социально-культурных технологий

Кафедра социально-культурной деятельности

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

По курсу: Экономика

На тему: Вывоз капитала из России

Криминальные оффшорные  операции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент 2 курса

Сапожников А. В.

 

Проверил:

преподаватель

Калужин. А. В.

 

 

 

Великий Новгород

2012

 

Содержание:

 

 

1. Введение………………………………………………………………………...3

2. Основные факторы вывоза капитала………………………………………….5

3. Вывоз капитала из России: масштабы,

тенденции и влияние на экономику…...................................................................9

4. Перспективы развития вывоза капитала из России………………………...11

5. Основные виды  незаконной экономической

деятельности в оффшорных  зонах…...................................................................13

6. Заключение.........................................................................................................16

7. Список использованных источников………………………………………...17

8. Приложения…………………………………………………………………...18

 

1. Введение

 

         Актуальность темы исследования определяется масштабами нанесенного ущерба и важностью их решения для экономики страны. Переход России к рынку начался более 10 лет назад, но массовый вывоз капитала из страны продолжается и уже давно привлекает внимание экономистов. Сам факт значительного экспорта капитала из России, независимо от его конкретных размеров, является парадоксальным явлением. Согласно основам экономической теории и здравому смыслу, капитал должен перемещаться из стран, обладающих его избытком, в страны с недостатком капитала. Однако в России мы наблюдаем иную ситуацию.

Издержки оттока капитала хорошо известны: утрата производительного  потенциала, налоговой базы и контроля над денежными агрегатами – все  это ложиться тяжелым бременем на общество в целом и затрудняет осуществление мер государственной политики.

В то же время отток  капитала может быть как симптомом, так и средством противозаконной  деятельности, что, как многие полагают, особенно актуально в России. Наконец, многие сообщения в прессе указывают на возможность того, что часть средств, предоставляемых, международными финансовыми учреждениями просто переправляется за пределы страны и даже оседает на индивидуальных счетах в зарубежных банках. Таким образом, вывоз капитала, по всей вероятности, также подрывает общественную поддержку программ МФУ в России. Среди главных причин вывоза капитала из России можно назвать неустойчивую политическую ситуацию, макроэкономическую нестабильность, конфискационный характер налогообложения, несостоятельность банковской системы и ненадежное обеспечение прав собственности. Следствием всего этого является мощный отток капитала из страны с использованием таких средств, как занижение сумм в счетах-фактурах при экспортных операциях, оформлении фиктивных авансовых платежей в счет импорта, а также банковские переводы в обход существующих мер контроля.

     Объектом исследования служит политическая ситуация в России,

макроэкономические  аспекты, характер налогообложения, банковской система и обеспечение прав собственности и их влияние на вывоз капитала.

     Предметом исследования служит вывоз капитала, его масштабы, динамика а также его криминальные формы.

     Целью исследования является изучение вывоза капитала из России, анализ его влияния на экономику страны в целом и изучение потенциала использования оффшорных зон для проведения незаконных финансовых операций.

     Задачи исследования:

1. Изучить основные  факторы вывоза капитала;

2. Проанализировать  вывоз капитала из России: масштабы, тенденции и влияние на экономику;

3. Рассмотреть  перспективы развития вывоза  капитала из России.

4. Изучить основные  виды  незаконной экономической  деятельности в оффшорных зонах.   

 

 

2. Основные факторы вывоза капитала

 

         С самого начала перехода к рыночной экономике Россия столкнулась с целым рядом проблем, которые сделали достаточно рискованным хранение сбережений населения внутри страны и, наоборот, в значительной мере способствовали переводу личных сбережений за рубеж. Несмотря на то что был принят ряд мер по устранению этих проблем, качество реформ в этом направлении остается далеко неоднозначным.

Существует ряд причин экспорта капитала из России. Но главной  из них является не совершенство сложившегося в России экономического механизма, при котором собственники не заинтересованы в судьбе своего предприятия. Государство, как представитель интересов общества оказалось во власти небольшой группы олигархов и долгое время не предпринимало никаких усилий по сокращению оттока капитала из России.

            Не менее важными причинами этого процесса являются также:

1. Макроэкономическая нестабильность, являющаяся в большой степени следствием политической нестабильности, порождающая неуверенность в отношении будущей прибыли от инвестиций в России.
2. Произвольный и конфискационный характер системы налогообложения также способствует уклонению от уплаты налогов, а перевод средств за рубеж позволяет легко укрывать их от налоговых органов.
3. Недоверие к банковской системе способствует переводу сбережений за рубеж.
4. Слабость институциональных механизмов защиты прав собственности и широко распространившаяся коррупция не располагают к накоплению активов в России.
5. И наконец, в некоторых случаях приватизация создала возможности для руководителей предприятий отчуждать находящиеся в их ведении активы и укрывать полученную выручку за рубежом [3, с.30-31].

 

Перечисленные главные  причины создают стимулы для  перевода (или хранения) капитала за рубеж, что осуществляется самыми различными путями.

 

Каналы оттока капитала из России хорошо известны и включают в себя следующие вариации:

1. Предоставление неверных сведений о размерах экспортной выручки,

особенно в топливно-энергетическом секторе. Неверное указание доходов от экспорта достигается несколькими способами:

а) Занижение сумм в счетах-фактурах при экспортных операциях.

б) Контрабандный экспорт, доходы от которого переводятся в зарубежные

компании или на зарубежные счета.

в) Осуществление экспорта через оффшорные дочерние предприятия по

заниженным отпускным  ценам, причем разница между ними и рыночными ценами остается в оффшорной зоне.

        Преимущественное сосредоточение российского экспорта в энергетическом секторе превращает его в основной канал оттока капитала из России. Именно “нефтяное проклятие” отчасти объясняет подобное сочетание медленного хода реформ, коррупции и оттока капитала из России. Очевидная взаимосвязь между интенсивностью оттока капитала из страны и ростом мировых цен на нефть также подтверждает ту точку зрения, что отток капитала в значительной мере отражает невозвращение в страну экспортной выручки от продажи энергоносителей.

Слабость таможенного  и пограничного контроля в государствах бывшего СССР в первые годы реформ облегчала отток капитала через этот канал.

 

 

Например, некоторые страны Балтии превратились в центры реэкспорта товаров, незаконно экспортированных из России.

2. Завышение размеров платежей по импорту, в том числе с помощью

фиктивных контрактов на импорт товаров или услуг.

По сравнению с экспортным механизмом, величину оттока капитала через этот канал оценить значительно сложнее, поскольку структура российского импорта оказывается значительно более диверсифицированной, чем структура экспорта.

3. Фиктивная предоплата по импортным сделкам.

Это еще один из важных каналов оттока капитала. Имеется  множество примеров, когда предприятия создаются исключительно с целью оформления импортного контракта, на основании которого банк предоставляет крупную предоплату. Как только перевод средства осуществляется, предприятие ликвидируется.

4.   Целый ряд операций по счетам движения капиталов в обход

установленных правил нередко  осуществляется российскими банками  через

корреспондентские счета  зарубежных банков. В ряде случаев граждане России также приобретают банки (обычно в тех странах, где отсутствует строгий надзор за банковской деятельностью) с целью открытия

корреспондентских счетов с российским банком. Эти счета  служат каналом оттока капитала, практически неподконтрольным ЦБ Российской Федерации [3, с.34-36].

 

          Некоторые из перечисленных каналов входят в число способов оттока капитала, рассмотренных выше, тогда как другие (такие как некоторые из форм предоставления неверной информации о размерах экспортной выручки) являются дополнительными вариантами.

 

 

 

Подводя итоги, скажем, что основополагающими  причинами оттока капитала

являются политическая неопределенность, непоследовательность реформ, слабость институциональной основы, в том числе, выраженной в коррупции. Данные по другим странам с переходной экономикой показывают, что решение этих проблем часто приводит к преодолению оттока капитала.

    

 

3. Вывоз капитала из России: масштабы, тенденции и влияние на экономику

 

        Использование хозяйствующих субъектов, которые ведут свою деятельность на территории РФ, а центр накопления прибыли размещают за ее пределами, приводит, с одной стороны, к сокращению налоговых поступлений в российский бюджет, а с другой – к несанкционированной утечке капитала за рубеж. Как следствие этого, Россия финансирует целый ряд и без того благополучных стран, испытывая при этом острую потребность в инвестициях для модернизации собственной экономики

[3, с.36].

Для национальной экономики  России сегодня необычайно остро  стоит проблема вывоза капитала. Вывозимый капитал оказывает негативное влияние на экономическую ситуацию внутри страны и на ее имидж на мировой арене, превращаясь в проблему общенационального масштаба наряду с безработицей и спадом производства. На протяжении 1991–2012 гг. отток капитала из России носил непреходящий и долговременный характер, став устойчивой денежной утечкой, т.е. «бегством» капитала.

 

В настоящее время  политика ЦБ все меньше способствует притоку капитала. До 2008 г. Банк России достаточно жестко определял курс рубля  в привязке к бивалютной корзине  и за счет разницы в процентных ставках и роста фондового  рынка инвестировать в российские активы было выгодно, потому что практически отсутствовала курсовая компонента риска. Сейчас курс рубля может изменяться в широком диапазоне - диапазон колебаний стоимости бивалютной корзины с июля 2012 г. составляет 7 рублей, то есть около 20%. В таких условиях валютная доходность инвестиций в рублевые активы может быть весьма волатильной. Что будет делать Банк России в случае падения цен на нефть предсказать сложно. В Основных направлениях денежно-кредитной политики на 2013-2015 гг. не упоминаются конкретные шаги в этой области при реализации негативного сценария. Возможно Банку России придется увеличивать интервенции для удержания курса на нижней границе диапазона стоимости бивалютной корзины. Но, как будет меняться валютная политика и ее ориентиры в ближайшие годы Банк России не раскрывает.

 

За три квартала 2012 г. вывод капитала из России составил $57,9 млрд. Правительство и ЦБ рассчитывают, что по итогам этого года отток не превысит $65 млрд, а уже в следующем – будет нулевым. Однако многие экономисты не разделяют этого оптимизма. Инвестиционный климат и условия ведения бизнеса в последние годы в России только ухудшались, а конкуренция за капитал сейчас очень высока. И если не улучшится ситуация на мировом финансовом рынке, отток продолжится в ближайшие годы.

Для большей наглядности  в данной работе приведена таблица ввоза/вывоза капитала частным сектором в январе-сентябре 2012 года. [приложение]

 

4. Перспективы развития вывоза капитала из России.

 

        Отток частного капитала из России в 2012 году составит $67 млрд, следует из уточненного проекта «Основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2013 год и период 2014—2015 годы», подготовленных Центробанком и поступивших в Госдуму. С момента предыдущего пересмотра прогноза прошло чуть более месяца: в сентябре ЦБ скорректировал прогноз оттока капитала из России с $40 млрд до $65 млрд без учета сделки по Сбербанку ($5,2 млрд).