Система планирования на сельскохозяйственном предприятии

  

  Данные  таблицы показывают, что СХПК «Первоуральский» имеет  не только прибыль, но и убытки  от реализации продукции. Предприятие  получает прибыль от реализации  зерновых и молочных продуктов. По реализации картофеля, овощей, молока и крупного рогатого скота предприятие несёт убытки, причинами тому являются высокая себестоимость продукции и низкая цена реализации. В целом предприятие к 2010 году имеет чистую  прибыль  в размере 4175 тыс. руб. У предприятия есть цель найти резервы для снижения себестоимости производства продукции.

 

 

 

      2. Система текущих  планов предприятия,  их взаимосвязь

 

     Текущий план основывается  на натуральных нормативах по  видам изделий и детальных  стоимостных и трудовых нормативах.

 

     Система оперативного  планирования представляет собой совокупность методов и  способов расчета, основных планово-организационных показателей, необходимых для согласованной работы всех подразделений предприятия, регулирования хода производства и потребления товаров и услуг с целью достижения запланированных рыночных результатов при наилучшем использовании экономических ресурсов и рабочего времени. Оперативно-календарный план распространяется на все цехи, участки, бригады, основан на подетально-натуральных нормах и нормативах.

 

     2.1. Текущий план предпринимательской деятельности предприятия (на 2011 год)

 

     План  производственной  деятельности предприятия включает  план сбыта (реализации) продукции, производственную программу, план  материально-технического обеспечения, план по персоналу, плановый расчет себестоимости продукции и план доходов.

 

     Основными показателями  плана могут быть:

 

       · номенклатура  выпускаемой продукции (работ, услуг);

 

       · объем реализации (выручка);

 

       · себестоимость  продукции;

 

       · прибыль от производства  и реализации продукции.

 

     2.1.1. Планирование сбыта  и производства  продукции

 

     В таблице 5 рассмотрим  каналы сбыта каждого вида  товарной продукции, объемы продаж  и предлагаемые цены на нее.

 

 

    Таблица 5 – План реализации продукции на 2011 год.

 

Продукция	Каналы сбыта	Объемы продаж, ц.	Цена, руб./ц.
Молоко	Молзавод (ВБД) Магазины (где и какие) Другие каналы (указать)	31016 26754 -	1326,99 1888,09 -
Итого		57770	3215,08
Картофель	Магазины	11266	997,25
Овощи	Магазины	27093	1055,33

 

     В 2011 году планируется  реализовать 31016 ц молока на молокозавод  «Вимм-Биль-Данн»  по цене 1326,99 руб. за центнер, также молоко планируют  реализовать в магазины города  по цене 1888,09 рублей за центнер  объемом 26754 ц. Общего СХПК «Первоуральский» планирует реализовать 57770 ц. Картофель и овощи планируется реализовать в магазины города, картофель - по цене 997,25 руб. за ц. в объеме 11266 ц., а овощи – по цене 1055,33 руб. за ц. в объеме 27093 ц.

 

     Планирование  производства и распределения продукции  животноводства, обеспечивающее сбалансированность развития относительно объемов производства (приход) и расходом продукции животноводства приведены в таблице 6.

 

      Таблица 6 – Баланс продукции животноводства в планируемом 2013 году

Виды и группы животных	Среднегодовое поголовье	Планируемая продуктивность	Валовое производство, ц.	Расход, ц.
				продажа (таблица 5)	на выпойку животным	на общественное питание	другие (указать)
Коровы	880	68,8	60544	57770	2602	-	172

 

 

     На  поголовье коров 880 голов, планируется  продуктивность 68,8 центнеров, ожидают  валовое производство в объеме 60544 ц. Планируется расход: на продажу 57770 ц., на выпойку животным 2602 ц., и на переработку 172 ц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Таблица 7 – План-баланс продукции растениеводства на 2013год

 

Культуры	Посевная площадь, га.	Планируемая урожайность, ц/га	Валовый сбор ,ц.	Расход
				корма	семена	продажа	На переработку	Прочее
Зерновые и зернобобовые	1170	16	18154	174	-	258	17592	130
Катофель	170	84	14264	5859	4162	11266	-	-
Овощи	105	229	24053	-	-	23755	298	-
Многолетние травы:
На сено	1229	16	19958	19431	-	527	-	-
На зелёную массу	711	101,02	71824	71824

 

     В 2011 году в СХПК  «Первоуральский» планируется  засеять 1170 га под зерновые и зернобобовые, планируют, что урожайность составит 16ц/га, и соответственно валовый сбор будет 18154 ц, его планируют расходовать на корма 174 ц, реализовать 258 ц, на переработку 17592 ц и прочие расходы составят 130 ц. Под картофель планируют занять площадь в размере 170 га, и получить 14264 ц, с урожайностью 84 ц/га, расход на корма 5859 ц, на семена 4162 ц. и на реализацию 11266 ц. Овощами планируют занять площадь равную 105 га, ожидают, что валовый сбор составит 24064 ц, с планируемой урожайностью 229 ц/га, планируют реализовать 23755 ц и 298 ц на переработку. Площадь под многолетние травы составляет 1940 га, из них 1229 га это многолетние травы на сено, планируют получить 19958 ц, с урожайностью 16 ц/га, расход на корма составит 19431 ц и продажа составит 527 ц. Многолетние травы на зеленую массу площадь составит 711 га, планируют получить с этой площади валовой сбор в размере 71824 ц, с планируемой урожайностью 101,02 ц/га, ее всю расходуют на корм животным. Однолетние травы выращивают только на зеленую массу под них планируют занять площадь размером 773 га, и получить валовый сбор 75942 ц, с урожайностью 98,24ц/га, их тоже в полном объеме расходуют на корм животным.

 

     2.1.2. Планирование ресурсного обеспечения деятельности предприятия

 

     Также на предприятии ведется и планирование в материальных ресурсах требующихся  для производства товарной продукции.

 

 

 

Таблица 8 – Планирование потребности в материальных ресурсах на предприятии

 

 

Наименование ресурсов	Сфера потребления ресурсов (отрасль, производство)	Ресурсно – потребляемая база, га, гол. и др.	Норматив на единицу потребления, ц., тн и др.	Общая потребность в ресурсах, ц., тн. И др.	Стоимость, руб.
					Единицы,руб.	Всего Тыс.р.
ГСМ	Растениеводство	4158 га	44,6 кг/ ц	185311 кг	23,76	4403
	Животноводство	60548	2,40 кг/ ц	145296 кг	19,57	2843
Семена	Пр-во картофеля	170 га	3 т/га	510 т	6,21	3165
	Пр-во зерновых культур	1170 га	0,53 т/га	621 т	3,46	2151
Корма	Животноводство	880 гол	0,81 ц.к.ед/гол	51460 у.к.ед.	799,77	41156
Электро-энергия	Животноводство	60548ц	18,4 кВт/ц	1111926,6	4,36	4848
Водоснабжение	Животноводство	60548 ц	1,9 м3/ц	117000	5,79	678
Отопление	Животноводство	880 гол	90,9 ккал/гол	800000 Ккал	8,56	6846

 

 

     Планирование  потребности  в материальных ресурсах на СХПК «Первоуральский» определяется, как ресурсно-потребляемую базу умножаем на норматив потребления и получаем общую потребность в ресурсах в натуральном виде, а чтоб получить в стоимостном стоимость единицы продукции умножаем на общую потребность. Самые большие затраты составили в животноводстве по кормам 41156 тыс. руб., а самые низкие – это водоснабжение 678 тыс. руб.

 

 

Планирование  затрат на производство и сбыт продукции

 

        Рассмотрим  планирование общих затрат на  производство продукции растениеводства по видам.

 

      

 Таблица 9 – затраты  на производство продукции растениеводства   

Культура	Всего затрат, руб.	В том числе					Продукция		Себестоимость, руб.
		оплата труда	семена	удобрения	ГСМ	другие	наименование	количество, ц.	Всей продукции	1 ц.
Зерновые и зернобобовые	10227	1312	2151	1325	1110	4329	Зерно	18154	10080	55,25
							Солома	5000	147	29,40
Многолетние травы	10982	986	970	2109	1365	5552	Зеленая масса	71824	6971	97,06
							Сено.	19958	4011	200,97
Однолетн.	9706	981	1682	1806	729	4508	Зеленая масса	75942	9706	127,81
Картофель	11133	1696	3165	1705	509	4058		14264	11133	780,50
Овощи	14809	2860	4356	1558	690	5345		24053	14809	615,68
Итого по растение водству, руб.	56857	7835	12324	8503	4403	23792

 

 

 

 

     Общие затраты на  производство продукции растениеводства  на предприятии планируют что  они составят 56857 тыс. руб., из них  на оплату труда 7835 тыс. руб., на  семена 12324 тыс. руб., на удобрения 8503 тыс. руб., на ГСМ 4403 тыс. руб., и на прочие нужды 23792 тыс. руб.  На зерновые и зернобобовые затраты  на производство составят 10227 тыс. руб., в них входят затраты на оплату труда – 1312 тыс. руб., на посадочный материал – 2151 тыс. руб., на удобрения – 1325 тыс. руб., на горюче-смазочные материалы – 1110 тыс. руб. и на прочие затраты – 4329 тыс. руб., планируют получить зерна 18154 ц, себестоимость всей продукции составит 10080 тыс. руб., а себестоимость единицы продукции равна 555,25 руб., соломы получат 5000 ц, ее себестоимость составит 147 тыс. руб., а 1 центнера будет равна 29,40 руб . Затраты на многолетние травы будут составлять 10982 тыс. руб., их выращивают на зеленую массу и сено, так объем зеленой массы составляет 71824 ц, ее себестоимость – 6971 тыс. руб., а себестоимость 1 ц – 97,06 руб., объем сена равен 19958 ц, себестоимость будет равна 4011 тыс. руб., а единицы продукции равна 200,97 руб. Однолетние травы выращивают только на зеленую массу затраты на ее производство составляют 9706 тыс. руб., объем продукции равен 75942 ц, а себестоимость единицы продукции 127,81 руб. Объем планируемого производства картофеля равен 14264 ц, затраты на производство составят 11133 тыс. руб., а себестоимость единицы продукции – 780,50 руб. Планируемый объем овощей 24053 ц, затраты на производство – 14809 тыс. руб., а себестоимость 1 ц равна 615,68 руб.

 

     В таблице 10 показано  планирование затрат на производство  продукции животноводства.

 

 

  Таблица 10 – Затраты на производство продукции животноводства.

Виды и группы животных	Всего затрат	В том числе					Продукция		Себестоимость, руб.
		Оплата труда	корма	ГСМ	Э/э	другие	наименование	Количество, ц.	Всей продукции, т.р.	1 ц.,гол., руб.
Дойное стадо	84752	17679	41156	1544	4848	19525	Навоз	8800	123	13,98
							Приплод,гол.	967	8463	8751,81
							Молоко	60548	76166	1257,94
Итого по животноводству	84752	17679	41156	1544	4848	19525