Разработка производственно-финансового плана Лениногорского лесхоза

  Объем работ по  заданию 105га (ЛХ 10) . Норма выработки  при количестве  высаживаемых  растений 4-10 тыс.шт. без подновления  почвы -930шт. Пусть размещение  лесных культур  составляет 3*0,7м,  тогда  на 1га посадочных мест  составит 10000:(3*0,7)=4760шт. площадь посадки вручную-10,5га. Общий объем посадочных мест при этих условиях составит 4760*10,5=49980шт.

4. Уход за ленными культурами, объем работ 800га (10лх), уровень механизации 50%. При расстоянии междурядий 3м. ,общая протяженность рядов на 1га составит 10000/3=3333 пог.м.  ,ширина пропалываемой  зоны  при подготовке почвы плугом ПКЛ-70 0,7м. Тогда полезная площадь обработки почвы на 1га  составляет 3333*0,7=2300м². Умножив величину на всю площадь ухода за лесными культурами ,можно определить  общий объем работы ,после чего рассчитываем  затраты на проведение ухода:

      2300 *400=920000м²=920тыс.м².

Норма выработки ,рыхления почвы разными  инструментами  на средней почве  при средней засоренности -648м²=0.648тыс.м².

5. Подготовка почвы под лесные культуры 113га (лх10)., уровень механизации 95% ,значит на ручные работы приходится 5%  от общего объема-5,65га. количество посадочных мест на 1га  4760 шт. площадь 1-го места 0.25м²

4760*0,25=1190м²га

1190*5,65=6723,5м²

Норма выработки на подготовку почвы железной лопатой, снятие дернины и укладкой по сторонам  полосы.,при глубине рыхления 22 см. -101 м².

6. Выкопка посадочного материала.

А) ручная выкопка, объем  работ 2935,0тыс.шт.  ,уровень механизации 10%, что составило 293,5тыс.шт. Эта операция включает выкопку, сортировку ,увязку. Норма выработки с прикопкой выкопанных сеянцев 6000шт..

Б) Выборка после мех  выкопки, объем работ составил  2935*0,9=2641,5тыс.шт. Норма выработки 8,5тыс.шт.

7. Дополнение лесных  культур . необходимо провести на площади 232 га

Приживаемость лесных культур в лесхозе составляет 85%, значит дополнение требуется 15%.

    4760*0,15=714шт/га.

     232*714=165648=165,6тыс.шт.

Норма выработки на дополнение на 10% меньше, чем норма выработки на посадке вручную 930-93=837шт.

 

 

 

 

       2.2.2. Планирование затрат на механизированные работы.

 

При расчете затрат на механизированные работы дополнительно  учитывается расходы на содержание механизмов, используемых  при проведении этих работ .

  Объемы этих работ  приведены в форме №1 . Нормы  выработки на рубки ухода в молодняках механизированным и ручным способом установлены в складочных кубометрах . Поэтому прежде чем рассчитывать затраты на эти работы , необходимо либо объем  работ выразить  в складочных кубометрах,  либо нормы выработки  перевести  в плотные кубометры (переводные коэффициенты зависят от длины хвороста).

1. Рубки ухода в молодняках.

Объем работ -1658,5м³(уровень механизации 50%). Норма выработки кусторезом «Хускварна 165Р» для хвороста неочищенного длиной 4,1-9,0м   составляет 29,1скл.м³.

29,1*0,2=5,82м³

Потребное количество бензопил ,равен объем работ делим на норму выработки. Стоимость одной  бензопило-смены  равна 109 руб. чтобы  найти расходы на содержание  и эксплуатацию бензопил –потребное количество бензопилосмен  умножаем на 109руб. Зарплата составляет 5% от общей стоимости расходов на содержание  и эксплуатацию. Потребное количество человеко–дней равно количеству бензопилосмен . На механизированных работах профессиональный разряд рабочего составляет 10-12. Дневная тарифная ставка определяется в зависимости от разряда и ЕТС. Тарифный фонд зарплаты –это произведение  потребного количества человеко-дней на дневную тарифную ставку. Повышающий коэффициент  к тарифу -33% от тарифного фонда зарплаты, дополнительная зарплата 15%,премии и доплаты 40%, отчисления в ЕСН-26,2% от общей зарплаты. Стоимость материалов 5% от общей зарплаты. Итого затрат равна общий фонд зарплаты плюс  стоимость материалов.

2. Прореживание.

По заданию  условие  реализации ликвидной древесины  в хлыстах  с лесосеки (у пня).

Состав работ : валка , обрезка сучьев.

А) Валка, объем работ 1961м³ (лх 10). Норму выработки берем из «Типовых норм выработки по рубкам ухода» что, составляет 47м³.

Б)обрезка сучьев , объем  работ 1961м³. норма выработки 20,6м³.

На валке  используются два человека, вальщик 12 разряда, помощник 10 разряда, стоимость материалов определяется по таблице.

    Наименование  расходных материалов.

Наименование Расходных материалов	Ед. измерений	Норма расхода на 1 тыс.м3	Цена за единицу в  рублях	Сумма затрат
Пильные цепи	Шт.	3	350	2058
топоры	Шт.	3,5	150	1029

   

 Норма расхода на1тыс.м³ умножаем на объем работ и на цену за единицу:3*350*1,96=2058рублей стоимость пильных цепей  на валку, на обрубке сучьев –стоимость топоров составляет 1029 рублей. сумма расходных материалов на прореживание составляет 3087 рублей

3. Проходные рубки.

По заданию  условие  реализации ликвидной древесины  в хлыстах  с лесосеки (у пня).

Состав работ : валка , обрезка сучьев.

А) Валка, объем работ 6740м³ (лх 10). Норму выработки берем из «Типовых норм выработки по рубкам ухода» что, составляет 64,6м³.

Б)обрезка сучьев , объем  работ 6740м³. норма выработки 27,6м³.

На валке  используются два человека, вальщик 12 разряда, помощник 10 разряда, стоимость материалов определяется по таблице.

    Наименование  расходных материалов.

Наименование Расходных материалов	Ед. измерений	Норма расхода на 1 тыс.м3	Цена за единицу в  рублях	Сумма затрат
Пильные цепи	Шт.	3	350	7035
топоры	Шт.	3,5	150	3517,5

   

 Норма расхода на1тыс.м³ умножаем на объем работ и на цену за единицу:3*350*6,7=7035рублей стоимость пильных цепей  на валку, на обрубке сучьев –стоимость топоров составляет 3517,5 рублей. сумма расходных материалов на прореживание составляет 10552,5 рублей

 

4. Санитарные рубки.

  Санитарные рубки проводятся в объеме 252 га объемом древесины 8997 кб.м. средний объем хлыста составляет 0,35кб.м. На операции валка норма выработки составляет 84,4 кб.м. ,исполнители операции вальщик 12 разряда и помощник  вальщика 10 разряда.

На операции обрезка сучьев норма выработки составляет 34,2 кб.м. исполнитель работ сучкоруб 10 разряда.

Расход на содержание бензопил составляет 109 рублей на одну бензопило-смену, а стоимость материалов определяем по таблице.

 

    Наименование  расходных материалов.

Наименование Расходных материалов	Ед. измерений	Норма расхода на 1 тыс.м3	Цена за единицу в  рублях	Сумма затрат
Пильные цепи	Шт.	3	350	9345
топоры	Шт.	3,5	150	4672,5

 

По заданию предусмотрено  реализация хлыстов на лесосеке . Сумма расходных материалов составляет 14017,5 рублей

5. Посадка леса.

Посадка леса механизированным способом составляет 94,5 га, норма выработки  при длине гона 250 м. составляет 4,3 га. Трактором ДТ-75 агрегатом МЛУ-1 , исполнители операции тракторист 10 разряда , 2 сажальщика один поправщик  8 разряда и подносчик сеянцев к лесопосадочной машине 5 разряда на0,5 ставки . стоимость одной трактора смены составляет 1238 рублей.

6. Уход за лесными культурами .

Уход за лесными культурами производится трактором МТЗ-82 с агрегатом  КЛБ-1,7на площади 400 га . норма выработки при длине гона до 250 м. составляет 9 га., исполнитель операции тракторист 10 разряда. Стоимость одной трактора смены при уходе за культурами составляет 673 руб.

 

7. Подготовка почвы под лесные культуры.

Механизированная подготовка почвы под лесные культуры  производится трактором ЛХТ-55 в составе с плугом ПКЛ-70 на площади 107,4 га. , норма выработки при длине гона  до 250м. составляет 3,7 га., исполнитель работ тракторист машинист 10 разряда. стоимость одной трактора смены составляет 1041 руб.

8. Выкопка посадочного  материала .

Механизированная выкопка  посадочного материала производится трактором МТЗ-82  в составе  с агрегатом ВМ-1,25 (НВС-1,2) на площади 1,0га., норма выработки агрегата при длине гона до 250 м. составляет -1,4 га. Исполнитель операции тракторист машинист 10 разряда. Стоимость одной трактора смены на выкопке посадочного материала составляет 673 рубля.

 

По всем видам работ  выполняемых механизированным способом определяются расходы на содержание  и эксплуатацию машин, потребное количество человек дней  необходимых на данные виды работ и всего затрат необходимых для выполнения каждого вида работ .

 

2.3. Планирование  общепроизводственных расходов  и затрат на содержание лесохозяйственного аппарата.

 В производственно-финансовом  плане по лесному хозяйству расходы ,которые являются общими для производства, не распределяется по отдельным мероприятиям, а планируется и учитывается в специальных разделах плана. Это общепроизводственные расходы  и затраты на содержание лесохозяйственного аппарата.

 

2.3.1.Планирование расходов на содержание лесохозяйственного аппарата.

Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата , включая работников лесничеств  и государственной лесной охраны ,планируется на основе штатного расписания и сметы административно-хозяйственных расходов .

В соответствии с существующим положением об оплате труда руководящих ,инженерно технических работников и служащих в лесном хозяйстве  оплата труда производится по должностным  окладам , дифференцированным по 3 группам.

 

2.3.1.1 Расчет группы лесхоза по оплате труда.

Исходные данные для определения  группы лесхоза по оплате труда являются:

Объемы работ в лесном хозяйстве , указанные в форме  №1;

Количество балов за единицу каждого вида работ.

  Путем перемножения объема  каждого вида работ на соответствующей данной работе балл получается  сумма балов по каждой работе . итоги сумм баллов по всем видам работ дают общее количество баллов по лесхозу.

  Если сумма балов  по всем видам лесохозяйственных  работ превышает 20 тыс. балов  ,лесхоз относится к первой группе по оплате труда, при сумме балов  от 10,1 до 20 тыс. балов – ко второй, до 10тыс. балов – к третьей все расчеты производятся в форме №4, а исходные данные объемов работ из формы №1.

  В нашем случае  сумма баллов по всем видам лесохозяйственных работ   от 10,1 до 20 тыс. балов, она составляет 14945,1 баллов. И так Лениногорский лесхоз относится к второй группе по оплате труда. 

 

 

 

2.3.1.2. Смета административно хозяйственных расходов.

  Смета административно-хозяйственных  расходов (форма №6) подобно разделу 10 производственно-финансового плана «общепроизводственные расходы», составляется на основании опыта работы лесхоза за прошлые годы. Величина расходов зависит как от конкретных условий хозяйства (обеспеченность помещениями, средствами связи, транспортом), так и объемов канцелярских работ, продолжительности и количества служебных командировок, количество лесничеств и т.п.

Сумма админестративно-хозяйственных  расходов  составило 4570,7 тыс руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3.Планирование источников покрытия расходов на лесное хозяйство.

 

Источником покрытия расходов на лесное хозяйство являются собственные средства  и ассигнования из бюджета. В сумме эти источники  должны быть равны затратам на лесное хозяйство по плану.

Собственные операционные средства определяются в соответствии с планом реализации продукции ,которая получается при выполнении бюджетных работ или использования бюджетного имущества на работах на сторону. Эти средства от реализации заготовленной  лесхозом древесины при проведении рубок ухода и санитарных рубок , полученные от работ  и услуг по созданию защитных лесонасаждений по договорам, использования автотракторного парка, находящиеся на балансе лесохозяйственного производства, средства поступающие от  лесопользования.