Отчет по практике в ОАО «Курспромбанк»

При осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг ОАО «Курскпромбанк»  придерживается взвешенной политики, основным требованием которой является достижение высокого уровня доходности при адекватной степени риска.

В настоящее время ОАО  «Курскпромбанк» продолжил работу с государственными и корпоративными бумагами и сохранил объем вложений на уровне предыдущего года – 1 417,0 млн. руб. Определяющим фактором осуществления  вложений явилось сочетание приемлемого  уровня доходности и высокой ликвидности. Средневзвешенная доходность вложений в облигации выше 6,7%.

В 2011 году банк продолжил  работу с векселями сторонних  векселедателей. На конец 2011 года банком сформирован портфель векселей кредитных  организаций в размере 342,1 млн. руб. со средневзвешенной доходностью 6,7%.

Процентные доходы банка  по вложениям в долговые обязательства, в т.ч. по учтенным векселям, в 2011 году составили 123,6 млн. руб., что выше предыдущего  года более чем в 1,3 раза.

ОАО «Курскпромбанк» предлагает своим клиентам простые доходные и бездоходные векселя с различными сроками погашения. Объем выпущенных банком векселей в 2011 году составил 119,2 млн. руб.

 

 

 

 

           5.4 Организация деятельности Центрального Банка

 

Центральный банк Российской Федерации, или Банк России, создан в 1991 г. на базе Государственного банка СССР и действует на основании Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Согласно данному Закону целями деятельности Банка России являются:

1) защита и обеспечение  устойчивости рубля;

2) развитие и укрепление  банковской системы Российской  Федерации;

3) обеспечение эффективного  и бесперебойного функционирования  платежной системы.

В отличие от коммерческих банков получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банк России воздействует на деятельность коммерческих банков, в том числе и на ОАО «Курскпромбанк», по  следующих направлениях:

– принимает решение о  государственной регистрации кредитных  организаций;

– выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

– утверждает кандидатуры  руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

– определяет минимальный  размер уставного капитала кредитной  организации;

– устанавливает правила  осуществления расчетов и правила  проведения других банковских операций  в Российской Федерации;

– осуществляет надзор за деятельностью  кредитных организаций;

– устанавливает правила  бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций;

– увеличивает или уменьшает  уровень ставки рефинансирования;

Банк России совместно  с Правительством Российской Федерации  разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную  политику.

Основными инструментами  и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1) процентные ставки по  операциям Банка России;

2) нормативы обязательных  резервов (резервные требования);

3) операции на открытом  рынке;

4) рефинансирование кредитных  организаций;

5) валютные интервенции;

6) установление ориентиров  роста денежной массы;

7) прямые количественные  ограничения;

8) эмиссия облигаций от  своего имени.

 

       5.5 Организация деятельности коммерческого банка

 

       Таблица 1 - Анализ структуры и динамики собственного капитала ОАО«Курскпромбанк»

Статьи	2008		2009		2010		Темпы роста, %
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	Отношение 2009 к 2008	Отношение 2010 к 2009
Средства акционеров (участников)	84000	6,95	84000	6,46	84000	5,70	100,00	100,00
Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-	-
Эмиссионный доход	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-	-
Резервный фонд	35079	2,90	44997	3,46	50094	3,40	128,27	111,33
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-	-
Переоценка основных средств	342144	28,30	342175	26,32	308947	20,98	100,01	90,29
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	549146	45,43	726983	55,91	849354	57,68	132,38	116,83
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	198532	16,42	102062	7,85	180226	12,24	51,41	176,58
Всего источников собственных  средств	1208901	100,00	1300217	100,00	1472621	100,00	107,55	113,26

 

В целом за период произошло  увеличение источников собственных  средств ОАО «Курскпромбанк»  на 21,81 %. Это связано с увеличением  нераспределенной прибыли (непокрытого  убытка) прошлых лет и резервного фонда. Это говорит о том, что финансовая политика банка в период финансового кризиса и посткризисного периода достаточно стабильная.

 Но также произошло  сокращение неиспользованной прибыли  в 2009 г. по сравнению с 2008 г., а также статьи «Переоценка  основных средств».

В структуре источников собственных  средств ОАО «Курскпромбанк»  наибольший удельный вес занимает статья «Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет» (более 45 %). В 2009 г. по сравнению с 2008 г. произошло увеличение нераспределенной прибыли на 177837 тыс. руб. (32,38 %), а в 2010 г. по сравнению с 2009 г. - на 122671 тыс. руб. (16,83 %).

По переоценке основных средств  в 2009 г. по сравнению с 2008 г   наблюдается  незначительное увеличении на 0,01 %, а  в 2010 г. по сравнению с 2009 г. – снижение на 9,71 %. Соответственно можно сказать, что в 2010 году банк не производил замену оборудования и модернизацию технических  средств.

          Резервный фонд в 2008 г. составлял  35079 тыс. руб. (2,90 %), в 2009 г. –  44997 тыс. руб. (3,46 %), а в 2010 г. –  50094 тыс. руб. (3,40 %). Следовательно,  наблюдается увеличение данной  статьи: в 2009 г. по сравнению  с 2008 г. – на 28,27 %, а в 2010 г.  по сравнению с 2009 г. – на 11,33 %. Это связано с увеличением  чистой прибыли банка. 

Статья «Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период»  в 2008 г. составляла 198532 тыс. руб. (16,42 %). В 2009 г. произошло значительное снижение данной статьи на 96470 тыс. руб. (48,59 %), что  связано со снижением прибыли  ОАО «Курскпромбанк» В 2010 г. наблюдается  увеличение неиспользованной прибыли  на 76,58 %.

Уставный капитал Банка  сформирован в сумме 84.000.000 рублей и разделен на 31.500.000 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 2 рубля каждая и 10.500.000 штук привилегированных именных акций номинальной стоимостью 2 рубля каждая.

 

              5.6 Финансовый  анализ банковской деятельности

 

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной  банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую  прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли  в доходах):

 

 Rобщ =                                               (1)

 

Данный показатель может  быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.

Основным показателем  доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

  K₁ =                                 (2)

Данный показатель характеризует  прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда). Знаменатель  можно расширить введением всех собственных средств банка. Акционеры (пайщики) банка, сопоставив значения этого  показателя в разных банках, могут  принимать решение о размещении своих средств.

Показатель доходности банка K₁ зависит от прибыльности активов (К₂) и коэффициента достаточности капитала (К₃), что выражается формулой:

 

                                                                (3)

 

            т.е. К1 = К2 × К3                                                                                                                                           (4)

 

Это означает, что доходность банковской деятельности находится  в прямой зависимости от работоспособности  активов (Прибыль/Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности  капитала (Капитал/Активы). В связи  с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К₂). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов.

                                                          (5)

           

   т.е. К₂ = К₄ × К₅

 

Прибыльность активов  находится в прямой зависимости  от доходности активов (К₄) и доли прибыли в доходах банка (К₅).

Рентабельность активов  не совсем адекватно характеризует  деятельность банка, так как не все активы приносят доход. При исключении таких активов получим более реальный результат прибыльности активных операций:

 К_{6                                                                 (}6) 

 

Таким образом будет определена величина прибыли, приходящейся на 1 руб. доходных активных операций.

Разница между К₂ и K₆ позволяет судить о потенциальных возможностях повышения рентабельности за счет сокращения числа активов, не приносящих доход. В первую очередь это касается иммобилизационных собственных средств. Для банков, использующих в качестве кредитных ресурсов привлеченные средства, абсолютное равенство этих показателей невозможно, поскольку банки обязаны хранить часть привлеченных депозитов в наиболее ликвидной и, следовательно, не приносящей доход форме[5, с.267].

Анализируя показатели рентабельности, можно выявить резервы повышения  эффективности деятельности банка. Это позволяет сделать группировка  статей баланса по уровню доходности операций в активе и стоимости ресурсов в пассиве. Целесообразно размещать статьи пассива баланса в направлении увеличения стоимости ресурсов, а статьи актива - в сторону уменьшения доходности проводимых операций. Таким образом, будет видно из чего складывается данный уровень рентабельности, недоходность каких активов покрывается за счет дешевизны ресурсов.

Рассчитаем показатели рентабельности ОАО «Курспромбанк»  и сведем их в таблицу 2.

Таблица 2 – Показатели рентабельности  ОАО « Курспромбанк» за 2008 – 2010гг.

 

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год	Отн. 2009 к 2008	Отн. 2010 к 2009	Отн.2010 к 2008
Рентабельность банка (Rобщ)	41,4	21,2	43,1	-20,2	21,9	1,7
Прибыльность капитала (К1)	13,06	4,26	19,06	-8,8	14,8	6,0
Рентабельность активов (К2)	0,023	0,008	0,028	-0,015	0,020	0,005
Рентабельность активов, приносящих доход (К6)	0,025	0,009	0,032	-0,016	0,023	0,007

Из данных таблицы 2 можно сделать вывод, что общий уровень рентабельность ОАО «Курспромбанк» за исследуемый период увеличился на 1,7%, в 2010году по отношению к 2009 году на 21,9%. Прибыльность капитала увеличилась за исследуемый период на 6,0%, это говорит о том, что банк стал более эффективно использовать средства, инвестированные акционерами. Рентабельность активов в 2010году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 0,005%, а рентабельность активов, приносящих доход на 0,007%. Динамика показателей рентабельности активов представлена на рисунке 3.

 

 

Рисунок 3 – Динамика показателей рентабельности активов ОАО «Курспромбанк» в 2008-2010гг.

 

Доходность банка является результатом  оптимальной структуры его баланса  как в части активов, так и  пассивов, целевой направленности в  деятельности банковского персонала  в этом направлении. Другими важными  условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры  расходов и доходов, расчеты процентной маржи. Условием доходности банковской деятельности безусловно является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация, а также отношения с клиентами и конкурентоспособность.