Эффективность использования активов

                                                                                                         

Глава 2. Исследование эффективности использования активов

ООО «СтройПластик»

 

2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО «СтройПластик»

 

 

Компания «СтройПластик» существует на московском  рынке  уже более 12 лет и одна из первых наладила собственное производство окон из ПВХ. В качестве основного партнёра и поставщика была выбрана немецкая фирма REHAU – мировой лидер в области производства и переработки ПВХ. Общество с ограниченной ответственностью «СтройПластик» создано 15 апреля 1999 года и расположено по  адресу: г. Москва, ул. Лапина, 16а.

Основными видами деятельности ООО «СтройПластик» являются:

- производство и продажа готовой продукции из ПВХ (окна, двери, лоджии);

- доставка и монтаж продукции из ПВХ;

- внутренняя и внешняя отделка оконных и дверных проемов после установки; оказание услуг по замеру оконных и дверных проемов.

Также ООО «СтройПластик» производит широкий ассортимент БОПП-пленок толщиной от 10 до 80 мм, в том числе прозрачную, матовую, белую, бело-жемчужную, табачную и другие виды пленок. Первая очередь мощностью 17500 тонн запущена в феврале 2004 г., запуск второй произведен в сентябре 2005 г., что позволило вдвое увеличить объемы производства. На текущий момент пленка экспортируется в семь стран Европы и Азии, а клиентская база насчитывает свыше 200 контрагентов.

ООО «СтройПластик» - это  многопрофильная организация, которая занимает ведущее место по обороту средств в Москве. Приоритетными направлениями деятельности являются развитие сети представительств в других регионах Центрального федерального округа, продажа и техническое обслуживание изделий из ПВХ, производство и реализация полипропиленовой пленки.

Общие экономические  показатели деятельности ООО «СтройПластик» представлены в таблице 2.

 

Таблица 2

Общие экономические показатели деятельности ООО «СтройПластик»

 в 2009-2011 гг.

№	Показатели	ед.изм.	Годы			Динамика, %
			2009	2010	2011	2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
1	Численность работающих	чел	815	734	775	90,0	105,5
2	Производительность труда	тыс руб	630	845	875	134,1	103,5
3	Финансовый результат	тыс руб	2200	5528	3028	2,5 раза	54,7
4	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	тыс. руб.	407081	396483	416266	97,3	104,9

 

Исходя из данных таблицы  можно сделать выводы о том, что в 2009-2011 гг. численность рабочих сократилась с 815 чел. до 775 чел. (на 4,91%). В то же время производительность труда возросла с 630 тыс. руб. на чел. до 875 тыс. руб. на чел. (на 138,89%). Анализ показал, что наибольший финансовый результат ООО «СтройПластик» был достигнут в 2010 г. и составил 5528 тыс. руб. Данное обстоятельство обусловлено тем, что в 2010 г. объем заказов на продукцию ООО «СтройПластик» был значительно больше, чем в предыдущий и последующие года. При этом в 2011 г. данный показатель был равен 3028 тыс. руб.

         Динамика и структура пассивов организации представлена в таблице 3 и 4, соответственно.

Основным источником формирования имущества ООО «СтройПластик» в анализируемом периоде являются  заемные средства, доля которых в балансе увеличилась с 56,93% до 68,72%.

Собственный капитал  на начало анализируемого периода составил 403 606 тыс. руб., а на конец периода был равен 414 603 тыс. руб.

 

Таблица 3

Динамика пассивов ООО  «СтройПластик» в 2009-2012гг. (на начало года), тыс. руб.

Наименование показателя	2009г.	2010г.	2011г.	2012г.	Динамика, (%)
					2010г. к 2009г.	2011г. к 2010г.	2012г. к 2011г.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	397558	397558	397558	397558	100,0	100,0	100,0
Добавочный капитал	3285	3285	3285	3285	100,0	100,0	100,0
Резервный капитал	486	596	887	1046	122,6	148,8	117,9
в том числе:
резервы, образован. в соответст. с  учредительными документами	486	596	887	-	122,6	148,8	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	2277	4158	9686	12714	182,6	232,9	131,2
Итого:	403606	405597	411416	414603	100,4	101,4	100,7
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	626	77419	606	55566	12367,2	0,7	9169,3
Отложенные налоговые обязательства	26	26	-	-	100,0	-	-
Итого долгосрочных обязательств	652	77445	606	55566	11878,0	0,7	9169,3
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	354013	498900	701511	704641	140,9	140,6	100,4
Кредиторская задолженность	178810	148177	119463	150618	82,8	80,6	126,0
в том числе:
поставщики и подрядчики	108357	119834	70143	49760	110,5	58,5	70,9
задолженность перед персоналом организации	9984	7841	7818	9404	78,5	99,7	120,2
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	12678	1835	5186	2140	14,4	282,6	41,2

Продолжение таблицы 3

задолженность по налогам и сборам	9009	7232	8194	8178	80,2	113,3	99,8
прочие кредиторы	38782	11435	28122	81136	29,4	245,9	288,5
Итого краткосрочных обязательств	532823	647077	820974	855259	121,4	126,8	104,1

 

Собственный капитал ООО «СтройПластик» за анализируемый период существенно не изменился, составив 414 603 тыс. руб. на конец периода.

В анализируемом периоде  остались на прежнем уровне следующие  показатели:  уставный капитал (397 558 тыс. руб.),  добавочный капитал (3 285 тыс. руб.).

В целом, с нашей точки зрения, увеличение резервов, фондов и нераспределенной прибыли является результатом эффективной работы ООО «СтройПластик».

За анализируемый период в структуре собственного капитала доля резервов, фондов и нераспределенной прибыли имела тенденцию к  росту (с 0,68% до 3,32%).

ООО «СтройПластик» на протяжении анализируемого периода убытков по балансу не имело.

 

Таблица 4

Структура пассивов ООО  «СтройПластик» в 2009-2012гг. (на начало года), %

Наименование показателя	2009г.	2010г.	2011г.	2012г.	Абсолютное изменение
					2010г. от 2009г.	2011г. от 2010г.	2012г. от 2011г.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	98,50	98,02	96,63	95,89	-0,48	-1,39	-0,74
Добавочный капитал	0,81	0,81	0,8	0,79	-	-0,01	-0,01
Резервный капитал	0,12	0,15	0,22	0,25	0,03	0,07	0,03
в том числе:
резервы, образован. в соответст. с  учредительными документами	0,12	0,15	0,22	-	0,03	0,07	-0,22

 

Продолжение таблицы 4

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	0,56		1,03		2,35		3,07			0,47		1,32	0,72
Итого:	100,00		100		100		100			0,00		0,00	0,00
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	96,01		99,97		100		100			3,96		0,03	0,00
Отложенные налоговые обязательства	3,99		0,03		-		-			-3,96		-0,03	0,00
Итого долгосрочных обязательств	100,00		100		100		100			-		-	-
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		66,44		77,1		85,45		82,39	10,66		8,35		-3,06
Кредиторская задолженность		33,56		22,9		14,55		17,61	-10,66		-8,35		3,06
в том числе:
поставщики и подрядчики		20,34		18,52		8,54		5,82	-1,82		-9,98		-2,72
задолженность перед персоналом организации		1,87		1,21		0,95		1,1	-0,66		-0,26		0,15
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		2,38		0,28		0,63		0,25	-2,10		0,35		-0,38
задолженность по налогам и сборам		1,69		1,12		1		0,96	-0,57		-0,12		-0,04
прочие кредиторы		7,28		1,77		3,43		9,49	-5,51		1,66		6,06
Итого краткосрочных обязательств		100,00		100		100		100	-		-		-

 

В структуре заемного капитала долгосрочные обязательства  за анализируемый период выросли  на 54 914 тыс. руб., а их доля изменилась с 0,12% до 6,10%.

Долгосрочные кредиты  и займы (финансовые обязательства) за анализируемый период увеличились c 626 тыс. руб. до 55 566 тыс. руб. или на 87,6 раз.

К концу анализируемого периода долгосрочные обязательства  были представлены только финансовой задолженностью.

Краткосрочные обязательства  за анализируемый период выросли на 322 436 тыс. руб. Их доля в структуре заемного капитала сократилась с 99,88% до 93,90%.

К концу анализируемого периода краткосрочные обязательства  были представлены на 82,39% финансовыми  и на 17,61% коммерческими обязательствами.

Краткосрочные кредиты и займы (финансовые обязательства) за анализируемый период увеличились с 354 013 тыс. руб. до 704 641 тыс. руб. или на 99,04%. Наращивание краткосрочной финансовой задолженности является негативным моментом в деятельности ООО «СтройПластик».

Кредиторская задолженность за анализируемый период снизилась на 28 192 тыс. руб. (с 178 810 до 150 618 тыс. руб.).

В структуре кредиторской задолженности на конец анализируемого периода преобладают обязательства  перед прочими кредиторами (81 136 тыс. руб.), составляющие 53,87%. Вторыми по величине являются обязательства перед поставщиками и подрядчиками (49 760 тыс. руб.), составляющие 33,04%.

В анализируемом периоде  у ООО «СтройПластик» отсутствовала задолженность по векселям к уплате, перед дочерними и зависимыми обществами, по авансам полученным.

Анализ динамики финансовых результатов предприятия представлен  в таблице 5.

 

Таблица 5

Анализ динамики финансовых результатов ООО «СтройПластик»

в 2009-2012гг.

Наименование показателя	Год				Динамика  на начало года, %
	2009	2010	2011	2011г к 2010г		2012г к 2011г
Выручка от продажи товаров, продукции, работ	513873	619875	677935	120,6		109,3
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ	374320	456577	520699	121,9		114,0
Валовая прибыль	139553	163298	157236	117,0		96,2
Коммерческие расходы	12817	12130	12858	94,6		106,0
Управленческие расходы	59712	54757	49044	91,7		89,5