Инновационная деятельность авиакомпании

8375,4 / 8794,17  • 100% = 95,2%

10. Производительность полетов определяем делением эксплуатационных тонно-километров на налет часов:

8375,4 / 507,6 = 16,5 ткм/ч

     Рассчитанные показатели  плана движения и перевозок   сгруппированы в таблице 3.

Таблица 3

Показатели  плана  движения  и перевозок

эксплуатационного авиапредприятия

Наименование воздушных линий	Тип и вариант самолёта	Протяженность воздушной линии, км	Кол-во рейсов	Время на рейс, ч	Налёт самолето-километров , тыс. км	Налёт, ч
Внуково - Омск	Ту-204М	2970	141	3,6	418,77	507,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Процент занятости пассажирских кресел, %	Эксплуатационные тонно-километры,  тыс. т/км	Предельные тонно-километры, тыс. т/км	Процент коммерческой загрузки, %	Производительность полётов, ткм/ч
83,5	8375,4	8794,17	95,2	16,5

Средняя плановая загрузка на рейс		Пассажирооборот эксплуатационный, тыс. пас/км	Предельный пассажирооборот, тыс. пас/км
пассажиров, чел.	почты и  груза, кг.
4185	51	1752,6	2100

 

Одним из важнейших элементов  плана перевозок является обоснование  средней плановой загрузки на рейс, являющейся исходной базой формирования себестоимости рейса и экономической эффективности эксплуатации воздушного судна на воздушной линии.

 

 

 

 

4.2 Определение себестоимости рейса

    Одним из важных показателей  эффективности работы авиапредприятия   является себестоимость транспортной продукции. По уровню этого показателя можно судить об оптимальности хозяйственных мероприятий, качестве управления производственными процессами, соблюдении режима экономии и ряде других не менее важных сторонах эффективности работы эксплуатационного авиапредприятия.

      Синтезируя все  текущие затраты предприятия на производство продукции, себестоимость остается одним из главных показателей издержек труда, то есть эксплуатационных затрат авиатранспортного предприятия. Следовательно, от нее во много зависит размер прибыли.    

     Структура  себестоимости продукции гражданской авиации имеет определенную специфику и рассчитывается по следующим статьям затрат:

1. Расходы на ГСМ
2. Амортизация СВАД
3. Отчисления в ремонтный фонд(капитальный ремонт СВАД)
4. Заработная плата летного состава с отчислениями
5. Расходы по техническому обслуживанию ВС
6. Аэропортовые расходы
7. Аэронавигационные сборы
8. Прочие производственные и общехозяйственные расходы
9. Отчисления агентству воздушных сообщений

 

Порядок и  формулы расчета расходов по статьям  затрат:

1. Расход на авиаГСМ:

Р_гсм = Ц_т • (G_в + G_з) • (1 + К_ам) • К_непр ,

где:  

Ц_т – стоимость 1т авиатоплива, руб;

G_в, G_з – расход топлива на полет в воздухе и на земле, т;

К_ам – коэффициент учета затрат на авиамасло;

К_непр – коэффициент, учитывающий непроизводственный налет часов.

Р_гсм  = 25000 •  14,4 • (1 + 2,1) • 1,5 = 1674тыс.руб.

4•3,6= - расход топливо на рейс с учетом расхода на земле.

2. Амортизация СВАДам:

Р_ам =  (Н_пл • Ц_пл ) / Т_пр ) + (Н_дв • Ц_дв • (1+λ) • п_ндв ) / Т_пр  • t_p,

Где:

Н_пл, Н_дв – нормы амортизационных отчислений соответственно по планеру и двигателю, %;

Ц_пл, Ц_дв – цена планера и одного двигателя соответственно, руб;

Т_пр – налет часов на списочный самолет в год;

п_ндв – количество установленных на  самолете двигателей;

(1+λ) – коэффициент,  учитывающий потребность в оборотном фонде двигателей;

t_p – время выполнения рейса, час.

 Р_ам =  [((27%• 20000 ) / 507,6 ) + (19% • 40000 • (1+1.2) • 2) ]/ 507,6      •3,6 =275,5 тыс.руб.

 

3. Отчисления в ремонтный фонд СВАД:

Р_кр = (Ц_кр.пл + К_кр.пл)/(0,95 • Т_пл.мр) + (Ц_кр.дв • п_дв • К_кр.дв •К_зем)/(0,9 • Т_дв.мр) • t_р,

Где:

Ц_кр.пл, Ц_кр.дв – цена капитального ремонта соответственно двигателя и планера, руб;

Т_пл.мр, Т_дв.мр – межремонтный ресурс планера и двигателя, час;

0,95-0,9 – это коэффициенты  учитывающие досрочное проведение  капремонта планера и досрочный съем двигателей соответственно;

К_зем – коэффициент учета работы двигателей на земле.

 

Р_кр =  180000 + 1,4)/(0,95 • 9000) + (110000• 2• 1,2 • 2,8)/(0,9 • 1000)  •3,6= 3032,6тыс.руб.

4. Заработная плата летного состава с отчислениями:

Состав экипажа  Ту-204М:

1. Командир ВС;
2. Второй пилот;
3. Бортинженер;

Рассчитаем  оплату труда каждого из членов экипажа ВС Ил-86М:

Командир  ВС:

Коэффициент доплат за класс- 0,4%

XIV – разряд по оплате труда, соответственно коэффициент тарифной сетке равен 6,51%.

Так как I группа сложности полетов, то  минимальная расчетная ставка командира ВС равна 9,3%.

Таким образом получаем: 0,4%+6,51%+9,3%=16,21%

Второй  пилот:

Коэффициент доплат за класс  – 0,4%

VI разряд по оплате труда, соответственно коэффициент тарифной сетке равен 2,44%.

Получаем: 0,4%+2,44%=2,84%

Бортинженер:

Коэффициент доплат за класс  – 0,4%

XII разряд по оплате труда, соответственно коэффициент тарифной сетке равен 0,2%.

Получаем: 0,2%+0,4%=0,6%

В сумме коэффициент  надбавок составляет :

16,21%+2,84%+0,6%=19,65%  (0,2)

Отчисления  от заработной платы:

0,13-подоходный налог.

0,01- профсоюзный налог.

1%+13%=14% (0,14)

Р_зп = ( Д_эк/t_эк + С_эк) • К_отч • К_клс • t_р,

Где:

Д_эк – повременная оплата экипажа за месяц, руб;

С_эк – сдельная зарплата экипажа, руб/летный час;

t_эк – налет часов на экипаж на месяц;

К_клс – коэффициент, учитывающий заработную плату командно-летного состава;

К_отч – коэффициент, учитывающий отчисления от заработной платы.

Р_зп =  ( 10000/507,6+ 15000 ) •  0,2 • 0,14 •3,6 = 1514 тыс. руб.

 

5. Расходы по техническому обслуживанию воздушных судов:

Р_то = ( С_пр.ед • t_пр.ед • К_пр.д ) • t_р,

Где:

С_пр.ед – себестоимость одной приведенной единицы ТО, руб/пр.ед.;

t_пр.ед – удельная трудоемкость ТО, нч/лч;

К_пр.д – соотношение тарифных коэффициентов по ТО по классам ВС.

Р_то = ( 19000• 8,2 • 1,75) • 3,6 = 981,54 тыс.руб.

 

6. Аэропортовые расходы:

Р_ап = ∑С_i • А_i ,

Где:

∑С_i – сумма ставок сборов аэропортов;

А_i - объем работы по ВС Ту-134 (пассажиров, грузов).

Р_ап = (0,074+13,0+0,008+0,023+0,04+0,482+1,338)  • 400 = 5986 тыс.руб.

7. Аэронавигационные сборы:

Аэронавигационное обслуживание полетов ВС включает расходы по обслуживанию в районах аэродромов и по ВТ:

Р_ано = С_с-в + ( С_ап • L )/100,

Где:

Р_ано – расходы по аэронавигационному обслуживанию полетов ВС соответственно в районе аэродромов и по ВТ;

С_с-в – ставка платы на самолет-вылет в зависимости от градации ВС по максимальной взлетной массе, руб;

С_ап – ставка платы на полет по ВТ в зависимости от градации ВС по максимальной взлетной массе, руб/100км;

L – дальность полета по ВТ, км.

Р_ано = 15000 + ( 45600 • 2500 )/100 = 1155тыс.руб.

 

8. Прочие производственные и общехозяйственные расходы

Прочие производственные и общехозяйственные расходы  складываются из расходов авиакомпании на оплату труда с отчислениями на социальное страхование работников аппарата управления, УТЦ и других функциональных служб, материальных затрат, амортизационных отчислений  по наземным основным ПФ.

Приблизительно составляют: 2407,7 тыс.руб.

 

9. Отчисления агентству воздушных сообщений

Примерно составляют 805,11,тыс.руб.

В целом расходы  получаются суммированием всех перечисленных  выше затрат:

1674+275,5+3032,6+1514+981,54+5986+1155+2407,7+805,11=17831,45тыс.  руб.

 

 

 

 

 

Таблица 4

Структура эксплуатационных расходов по калькуляционным статьям

 

Калькуляционные статьи	Сумма  (тыс. руб.)
Расходы на ГСМ Амортизация СВАД Отчисления в ремонтный фонд(капитальный ремонт СВАД) Заработная плата летного состава с отчислениями Расходы по техническому обслуживанию ВС Аэропортовые расходы Аэронавигационные сборы Прочие производственные и общехозяйственные расходы Отчисления агентству воздушных сообщений	1674 275,5 3032,6     1514   981,54   5986 1155 2407,7   805,11
Всего	17831,45

 

      Как видно из таблицы  значительный вес в расходах авиатранспортного предприятия  занимают  аэропортовые расходы и расходы на отчисления в ремонтный фонд (капитальный ремонт СВАД).  Статья «Аэропортовые расходы» является крупной комплексной калькуляционной статьей затрат, состоит из множества калькуляционных элементов расходов  и является наиболее весомой. Эта статья включает в себя все остальные материальные и денежные расходы эксплуатационного авиапредприятия. Большая часть затрат по этой статье представляет собой собственно эксплуатационные расходы аэропорта.

    Статья «Заработная плата  всего состава» почти полностью  отвечает принципу формирования  расходов по экономическим элементам, так как здесь сосредоточены затраты на зарплату всех групп работников (кроме работников ВОХР).

     При формировании  статьи  «Текущий ремонт СВАД»  не соблюдены ни принцип распределения  расходов по статьям калькуляции,  ни принцип формирования затрат по экономическим элементам, так как в ней показываются только материальные затраты на эту производственную операцию.

     Деление расходов  по калькуляционным элементам  и статьям позволяет характеризовать  трудоемкость, энергоемкость и   материалоемкость производственного процесса на авиапредприятии, то есть отразить функции, которые выполняют ресурсы в производстве.

     Таким образом, общая  сумма эксплуатационных расходов  авиапредприятия на отчетный  период составляет 17831,45тыс. руб.

    Себестоимость рейса  в отчетном периоде будет равняться:

17831,45  / 141 = 126,5 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3 Комплексная экономическая оценка  целесообразности организации авиаперевозок  по воздушной линии

 

      Экономическая  целесообразность организации перевозок  по воздушной линии оценивается показателем рентабельности рейса.  Исчисление этого показателя требует расчета нижеследующих:

1. Расчет пассажирского тарифа:

T_пас = С_пас • р • в,

Где:

С_пас – суммарные расходы за рейс в расчете на одного пассажира, руб;

р – коэффициент рентабельности авиаперевозок (1,2);

в – коэффициент, учитывающий НДС (1,18).

Суммарные расходы на одного пассажира  рассчитываются по формуле:

С_пас = Р_сум / (2 • γ_зан • N_кр),