Трастовые операции банков

В случае несоблюдения доверенными  лицами (траст-отделами) взятых на себя обязанностей они несут ответственность в рамках действующего законодательства. Можно выделить следующие достаточно типичные случаи ответственности траст-отделов:

1. дохода в интересах других лиц, а не наследников или бенефициаров). Этот вид нарушения только влечёт за собой возмещение доверенным обман (например, неправильное использование основного имущества или лицом убытков, но и грозит ему уголовной ответственностью;
2. неуплата налогов;
3. отказ от реинвестировния средств траста в течение неоправданно большого периода времени, в результате чего пострадал доход по трасту;
4. осуществление инвестиций без согласования, предусмотренного договором, если эти действия повлекли за собой убытки;
5. отказ от диверсификации инвестиций, предусмотренной договором или законом, если это привело к убыткам;
6. недополучение любых доходов и платежей по трастовому имуществу, что сократило доход по трасту;
7. неоправданно долгое хранение трастовых активов в малоликвидных, непригодных для инвестирования средствах.

Все отчеты должны соответствовать  требованиям, предъявленным контролирующими  органами( ФКЦБ, Налоговой инспекцией). По запросу контролирующих органов доверительный управляющий должен в любой момент представить информацию о деятельности по договору доверительного управления. Отчет управляющего служит для учредителя и выгодоприобретателя документом, на основании которого в их балансе будут сделаны проводки по счетам имущества, находящегося в доверительном управлении, счетам доходов и расходов.

Заключение

Активное развитие траста в России связано в первую очередь с  падением доходности на финансовом рынке, где его участники столкнулись  с необходимостью формирования инвестиционных портфелей квалифицированными менеджерами.

В данный момент развитие рынка трастовых  услуг находится в руках Министерства финансов России, Центрального Банка  РФ и Государственной налоговой  полиции: от соответствия их распоряжений реальной действительности и возможности  принятия их на практике. Государство  связывает с трастом большие  надежды, учитывая возможность пополнения бюджета за счет передачи в доверительное  управление пакетов акций приватизированных  предприятий, находящихся в федеральной  собственности.

Однако ,вследствие того, что в Российской Федерации пока еще нет таких огромных накопленных ценностей у физических лиц, сдерживается развитие трастовых операций в том виде, в котором они существуют в западных странах. К тому же есть определенный синдром недоверия к банкам: из-за нестабильности в стране банки не могут приобрести устойчивое положение. Кроме того, одним из элементов трастового дела является хранение и управление ценными бумагами. Однако в России рынок ценных бумаг как элемент рыночной экономики также еще не полностью сформировался.

В России коммерческие банки оказывают  трастовые услуги, посредством  создания Общих фондов банковского управления. Вследствие, нестабильной экономики (кризиса  августа-сентября 1998г.) к началу 1999г. значительно сократилась сумма  активов, находящаяся в управлении с 5322773 тыс. руб. в 1998г. до 4575987 тыс. руб. в 1999г. Это показывает невостребованность клиентами такой банковской услуги, как доверительное управление имуществом.

Еще одним отрицательным моментом в развитии трастового дела в России явилось отсутствие желания инвестировать  денежные средства в реальный сектор экономики. Это объясняется прежде всего тем, что кредиты, выданные какой-либо организации, предприятию могут быть не возвращены в срок. В результате банки не получают рассчитанную норму прибыли. Существуют проблемы, связанные с техникой проведения банками данных операций, в частности, неотлаженный механизм приобретения ценных бумаг доверительным управляющим в пользу клиента.

Несмотря на многие причины медленного развития трастовых операций, они  имеют ряд преимуществ как для банка, так и для клиента.

Список литературы:

1. Деньги. Кредит. Банки: учебник для ВУЗов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.;Под ред. Проф. Е.Ф.Жукова.- М.: ЮНИТИ, 2000.
2. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Учебное пособие для ВУЗов. Под ред. Проф. Е.Ф.Жукова.- М.: ЮНИТИ-ДАН, 2001.
3. Банковское дело: Учебник./ Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф.Л.П.Кроливецкой.-М.: Финансы и статистика, 1996.
4. Гражданский Кодекс РФ .М.: 1999.
5. Гусалова Е. Организация трастового подразделения банка: зарубежный опыт // Банковское дело, 1998, №6.
6. Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков.-М.: Изд-во АО “Консалтбанкир”,1997.
7. О трастовых операциях коммерческого банка. Информационно- аналитический обзор // Банковские услуги, 1998, №7-8.