Отчет по практике в ОАО «Технобанк»
Отчет по практике, 18 Марта 2014, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Целью практики было углубление и закрепление теоретических знаний, полученных при изучении специальных дисциплин, приобретение практических навыков по расчету статистических показателей, использованию современных технических средств и методов обработки информации, предметное знакомство с работой банка.
В процессе прохождения практики требовалось ознакомиться с организационно-технической, планово-экономической и финансовой деятельностью банка.
Документация и методические документы, на основании которых рассматривалась деятельность банка, собрана в ходе организационно-экономической практики на предприятии ОАО «Технобанк».
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ТЕХНОБАНК», ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ СОЗДАНИЯ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 4
1.1 Общие сведения о банке 4
1.2 Организационная структура банка 7
2 ОПЕРАЦИИ ПРОИЗВОДИМЫЕ ОАО «ТЕХНОБАНК» 11
2.1 Учёт и оформление расчётных операций 11
2.2 Депозитные операции 16
2.3 Кредитные операции 18
2.4 Операции с ценными бумагами 22
2.5 Кассовые операции 25
2.6 Валютные операции 28
3 ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ТЕХНОБАНК» ЗА ИССЛЕДУЕМЫЙ ПЕРИОД 32
3.1 Основа составления годового отчёта и учётная политика ОАО «Технобанк» 32
3.2 Бухгалтерская отчётность ОАО «Технобанк» за 2012 год 36
3.3 Финансовая отчётность ОАО «Технобанк» за 2012 год 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 50
Прикрепленные файлы: 1 файл
Отчёт по практике ОАО Технобанк.docx
— 274.75 Кб (Скачать документ)
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Расхождение показателей бухгалтерского баланса на конец отчётного года и годового бухгалтерского баланса
(в миллионах белорусских рублей)
Символ годового бухг. баланса |
Сумма по балансу в млн. руб. |
Сумма по годовому балансу млн. руб. |
Расхождение млн. руб. |
Пояснение по расхождениям |
1104 |
138432,5 |
138434,1 |
+1,6 |
Корректировка в соответствии с НСФО 10 «События после отчётной даты» - отражение % по счётам (Ностро за 2012 год) |
1106 |
561448,1 |
561450,4 |
+2,3 |
Корректировка в соответствии с НСФО 10 «События после отчётной даты» - отражение % по кредитам за 2012 год |
1109 |
147228,0 |
199725,0 |
+52497,0 |
Отражение переоценки основных средств на 01.01.2013 |
1110 |
6419,0 |
6682,4 |
+263,4 |
Отражение переоценки имущества на 01.01.2013 |
1111 |
24916,9 |
24941,7 |
+24,8 |
Корректировка в соответствии с НСФО 10 «События после отчётной даты» - до начисления комиссионных доходов за 2012 год |
1203 |
779411,1 |
779412,7 |
+1,6 |
Корректировка в соответствии с НСФО 10 «События после отчётной даты» - до начисления % по депозиты юр. Лица за 2012 год |
1209 |
11106,6 |
15054,6 |
+3948,0 |
Корректировка в соответствии с НСФО 10 «События после отчётной даты» - начисление прочих банковских и хозяйственных расходов за 2012 год по предоставленным документам 2013 году, начисление налога на прибыль по итоговой декларации |
1214 |
149028,9 |
201789,3 |
+52760,4 |
Переоценка основных средств на 01.01.2013 |
1215 |
40965,9 |
37045,0 |
-3920,9 |
Урегулирование накопленной прибыли в соответствии с НСФО 10 «События после отчётной даты» |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ОТЧЁТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
за 2012 год
(в миллионах белорусских рублей)
№ п/п |
Наименование показателя |
Сим-вол |
Устав-ный фонд |
Эмиссион-ный фонд |
Резер-вный фонд |
Накоп-ленная прибыль |
Фонды пере-оценки статей баланса |
Всего капитал |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 |
Раздел I. За год, предшествующий отчётному | |||||||
1 |
Остаток на 01.01.2011 года |
3011 |
46450,4 |
- |
7060,6 |
11499,0 |
43714,2 |
108724,2 |
1.1 |
В том числе: Результат от изменений учётной политики и исправления существенных ошибок |
30111 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
Изменение статей капитала |
3012 |
136,5 |
- |
110,4 |
3961,4 |
103365,7 |
107574,0 |
В том числе: |
||||||||
2.1 |
Совокупный доход |
30121 |
Х |
Х |
Х |
4084,7 |
103365,7 |
107450,4 |
2.2 |
Направление прибыли на пополнение фондов |
30122 |
- |
Х |
110,4 |
(110,4) |
Х |
- |
2.3 |
Операции с учредителями (участниками): |
30123 |
136,5 |
- |
Х |
(12,9) |
Х |
123,6 |
2.4 |
Внесения в уставный фонд вкладов учредителей (участников) |
301231 |
- |
- |
Х |
Х |
Х |
- |
2.5 |
Выплата дивидендов акционерам |
301232 |
Х |
Х |
Х |
(12,9) |
Х |
(12,9) |
2.6 |
Операции в собственными выкупленными акциями |
301233 |
136,5 |
Х |
Х |
Х |
Х |
136,5 |
2.7 |
Перераспределение между статьями капитала |
30125 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2.8 |
Прочие изменения |
30126 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3 |
Остаток на 01.01.2012 года |
3013 |
46586,9 |
- |
7171,0 |
15460,4 |
147079,9 |
2016298,2 |
4 |
Изменение статей капитала |
3012 |
53260,5 |
- |
- |
21584,6 |
54709,4 |
129554,5 |
В том числе: |
||||||||
4.1 |
Совокупный доход |
30121 |
Х |
Х |
Х |
32508,6 |
52760,4 |
85269,0 |
4.2 |
Направление прибыли на пополнение фондов |
30122 |
10911,2 |
Х |
- |
(10911,2) |
Х |
- |
4.3 |
Операции с учредителями (участниками) |
30123 |
42349,3 |
- |
Х |
(12,8) |
Х |
42336,5 |
4.4 |
Внесение в уставный фонд вкладов учредителей (участников) |
301231 |
42500,0 |
- |
Х |
Х |
Х |
42500,0 |
4.5 |
Выплата дивидендов акционерам |
301232 |
Х |
Х |
Х |
(12,8) |
Х |
(12,8) |
4.6 |
Операции с собственными выкупленными акциями |
301233 |
(150,7) |
Х |
Х |
Х |
Х |
(150,7) |
№ п/п |
Наименование показателя |
Сим-вол |
Устав-ный фонд |
Эмиссион-ный фонд |
Резер-вный фонд |
Накоп-ленная прибыль |
Фонды пере-оценки статей баланса |
Всего капитал |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
4.8 |
Прочие изменения |
30126 |
- |
- |
- |
- |
1949,0 |
1949,0 |
5 |
Остаток на 01.01.2013 года |
3013 |
99847,4 |
- |
7171,0 |
37045,0 |
201789,3 |
345852,7 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ОТЧЁТ
О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ
за 2012 год
(в миллионах белорусских рублей)
№ п/п |
Наименование статьи |
Символ |
2012 год |
2011 год |
1 |
Процентные доходы |
2011 |
107521,5 |
62184,5 |
2 |
Процентные расходы |
2012 |
62241,7 |
47734,0 |
3 |
Чистые процентные доходы |
201 |
45279,8 |
14450,5 |
4 |
Комиссионные доходы |
2021 |
55934,3 |
34853,2 |
5 |
Комиссионные расходы |
2022 |
10669,2 |
9282,0 |
6 |
Чистые комиссионные доходы |
201 |
45265,1 |
25571,2 |
7 |
Чистый доход по операциям с драг. Металлами и драг. камнями |
203 |
53,7 |
2,8 |
8 |
Чистый доход по операциям с ценными бумагами |
204 |
(2901,8) |
1003,6 |
9 |
Чистый доход по операциям с иностранной валютой |
205 |
41056,3 |
39240,9 |
10 |
Чистый доход по операциям с производственными финансовыми инструментами |
206 |
(250,6) |
1679,4 |
11 |
Чистые отчисления в резервы |
207 |
13717,4 |
38454,7 |
12 |
Прочие доходы |
208 |
112187,4 |
34644,4 |
13 |
Операционные расходы |
209 |
179946,9 |
68078,3 |
14 |
Прочие расходы |
210 |
9891,7 |
4923,1 |
15 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
211 |
37133,9 |
5136,7 |
16 |
Налог на прибыль |
212 |
4625,3 |
1052,0 |
17 |
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) |
2 |
32508,6 |
4084,7 |
18 | ||||
19 |
Базовая прибыль на простую акцию |
22 |
1254,50 руб. |
168,0 руб. |
20 |
Разводненная прибыль на простую акцию |
23 |
- |
- |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Расхождение показателей
отчёта о прибыли и убытках на конец отчётного года
и годового отчёта о прибыли и убытках
(в миллионах белорусских
№ балансового счёта |
Символ в отчёте о прибыли |
Остаток на балансе на 01.01.2013г. |
Остаток в годовом отчёте |
Суммы отклонений |
8010 |
2011 |
113,0 |
114,6 |
+1,6 |
803Х |
2011 |
60784,5 |
60784,6 |
+0,1 |
804Х |
2011 |
10134,6 |
10136,8 |
+2,2 |
810Х |
2021 |
23278,0 |
23279,8 |
+1,8 |
813Х |
2021 |
19671,0 |
19683,4 |
+12,4 |
819Х |
2021 |
7119,9 |
7130,2 |
+10,3 |
835Х |
208 |
103567,8 |
103649,7 |
+81,9 |
839Х |
208 |
260,7 |
334,1 |
+73,4 |
903Х |
2012 |
13500,9 |
13502,3 |
+1,4 |
904Х |
2012 |
32371,2 |
32371,4 |
+0,2 |
910Х |
2022 |
1920,1 |
1988,3 |
+68,2 |
914Х |
2022 |
75,5 |
78,9 |
+3,4 |
919Х |
2022 |
1546,9 |
1551,2 |
+4,3 |
925Х |
210 |
3241,3 |
3445,4 |
+204,1 |
927Х |
210 |
942,1 |
971,1 |
+29,0 |
929Х |
210 |
246,0 |
248,9 |
+2,9 |
930Х |
209 |
38889,5 |
38891,8 |
+2,3 |
931Х |
209 |
7099,1 |
7303,4 |
+204,3 |
932Х |
209 |
3844,2 |
3906,8 |
+62,6 |
933Х |
209 |
34326,6 |
34327,0 |
+0,4 |
939Х |
209 |
6807,9 |
6859,1 |
+51,2 |
960Х |
212 |
1155,0 |
4625,3 |
+3470,3 |
КОРРЕКТИРОВКА ПРИБЫЛИ НА СУММУ |
-3920,9 | |||
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за 2012 год
(в миллионах белорусских
№ п/п |
Наименование статьи |
Символ |
2012 год |
2011 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
2 |
Полученные процентные доходы |
70100 |
113967,1 |
63658,5 |
3 |
Уплаченные процентные расходы |
70101 |
(-62726,1) |
(-46887,7) |
4 |
Полученные комиссионные доходы |
70102 |
55622,8 |
34711,4 |
5 |
Уплаченные комиссионные расходы |
70103 |
(-10666,7) |
(-9185,4) |
6 |
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями |
70104 |
53,7 |
2,8 |
7 |
Чистый доход по операциям с ценными бумагами |
70105 |
(-2901,8) |
(1003,6) |
8 |
Чистый доход по операциям с иностранной валютой |
70106 |
37133,6 |
39240,9 |
9 |
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами |
70107 |
(-240,4) |
16979,4 |
10 |
Прочие полученные доходы |
70108 |
8506,3 |
8742,9 |
11 |
Прочие уплаченные расходы |
70109 |
(-100570,0) |
(50995,6) |
12 |
Уплаченный налог на прибыль |
70110 |
(-1361,3) |
(-845,7) |
13 |
Денежная прибыль (убыток) до изменения в операционных активах и операционных обязательствах - итого |
701 |
36817,2 |
41125,1 |
14 |
Чистое снижение (прирост) денежных средств в Национальном банке |
70200 |
(-3136,3) |
(-3470,9) |
15 |
Чистое снижение (прирост) денежных средств в банках |
70201 |
(38402,8) |
(-54011,4) |
16 |
Чистое снижение (прирост) денежных средств в ценных бумагах (кроме ценных бумаг, удерживаемых до погашения) |
70202 |
14729,5 |
3588,0 |
17 |
Чистое снижение (прирост) денежных средств в форме кредитов, выданных клиентам |
70203 |
(-56690,6) |
(-174116,4) |
18 |
Чистое снижение (прирост) денежных средств от производных финансовых активов |
70204 |
- |
3209,3 |
19 |
Чистое снижение (прирост) денежных средств в прочих операционных активах |
70205 |
42328,7 |
73289,7 |
20 |
Потоки денежных средств от изменения операционных активов - итого |
702 |
(-41171,5) |
(-151511,7) |
21 |
Чистый прирост (снижение) денежных средств Национального банка |
70300 |
- |
(-4362,4) |
22 |
Чистый прирост (снижение) денежных средств банков |
70301 |
||
№ п/п |
Наименование статьи |
Символ |
2012 год |
2011 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
23 |
Чистый прирост (снижение) денежных средств клиентов |
70302 |
80390,1 |
283766,4 |
24 |
Чистый прирост (снижение) денежных средств от ценных бумаг, выпущенных банком |
70303 |
(-68725,0) |
7050,2 |
25 |
Чистый прирост (снижение) денежных средств от производных финансовых обязательств |
70304 |
- |
(-1612,2) |
26 |
Чистый прирост (снижение) денежных средств от производных финансовых обязательств |
70305 |
(-51949,0) |
(-58621,6) |
27 |
Потоки денежных средств от изменения операционных обязательств - итого |
703 |
(-9553,7) |
232335,0 |
28 |
Чистый поток денежных средств полученных (использованных)от операционный деятельности |
70 |
(-13908,0) |
121948,4 |
29 |
ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
30 |
Приобретение основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
71100 |
(-7135,4) |
(-3424,1) |
31 |
Продажа основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
71101 |
7967,7 |
7920,4 |
32 |
Приобретение долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды др. юр. лиц |
71102 |
- |
- |
33 |
Продажа долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды др. юр. лиц |
71103 |
- |
- |
34 |
Приобретение ценных бумаг, удерживаемых до погашения |
71104 |
(-298315,4) |
- |
35 |
Погашение (реализация) ценных бумагах, удерживаемых до погашения |
71105 |
(298315,4) |
- |
36 |
Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от инвестиционной деятельности |
71 |
832,3 |
4496,3 |
37 |
ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
38 |
Эмиссия акций |
72100 |
42500,0 |
- |
39 |
Выкуп собственных акций |
72101 |
(-150,7) |
- |
40 |
Продажа ранее выкупленных собственных акций |
72102 |
- |
136,5 |
41 |
Выплата дивидендов |
72103 |
(-4,5) |
(-20,0) |
42 |
Чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от финансовой деятельности |
72 |
42344,8 |
116,5 |
43 |
Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их эквиваленты |
73 |
6506,9 |
56776,7 |
44 |
Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов |
74 |
35776,0 |
183337,9 |
№ п/п |
Наименование статьи |
Символ |
2012 год |
2011 год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
45 |
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчётного периода |
740 |
252532,0 | |
46 |
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчётного периода |
741 |
288308 |
|