Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2014 в 16:40, курсовая работа
Представленный бизнес-план – это проект детского клуба «Дошкольник», на базе МБОУ СОШххххххххххххххххххххххххххххххххх, целями деятельности, которого будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. В целом в год введение одного вида платной услуги даст детскому клубу дополнительную прибыль в размере примерно 110 000 руб.
В составе строительной бригады как правило работают три человека высокой квалификации (монтажник, каменщик, плотник) и два подсобных рабочих.
Рассчитаем планируемый фонд оплаты труда работников строительной бригады:
Таблица 12
Расчет численности и фонда оплаты труда работников строительной бригады
Наименование должности |
Количество чел. |
Должностной оклад, руб. |
Тарифный фонд оплаты труда на год, тыс. руб. |
Бригадир |
1 |
8000 |
96,0 |
Монтажник |
1 |
7200 |
86,4 |
Каменщик |
1 |
6500 |
78,0 |
Плотник |
1 |
6500 |
78,0 |
Подсобный рабочий |
2 |
4500 |
108,0 |
Итого |
6 |
446,4 |
Таблица 13
Расчет годового фонда оплаты труда персонала
Показатели |
Рабочие строительной бригады |
1. Списочная численность человек |
6 |
2. Тарифный фонд оплаты труда, т.р. |
446,4 |
3. Отчисления на социальные нужды |
116,064 |
4. Премии и доплаты на 1 человека |
12,0 |
Годовой фонд оплаты труда (стр. 2+3+4*1), т.р. |
634,46 |
Накладные расходы принято принимать в размере 95% оплаты труда персонала, осуществляющего капитальный ремонт или 964,46*0,95=602,7408 тыс. руб.
Таким образом, суммарные затраты
на капитальный ремонт составят: 2913,793+634,46+602,7408=4150,
Кроме того необходимо проведение отделочных работ в ряде помещений, не требующих капитального ремонта, оцененных приблизительно в 12000 рублей с учетом материалов и оплаты труда рабочих. Также оборудование рабочих мест педагогических работников обойдется в сумму 17500 рублей.
Представим планируемые единовременные затраты на проект в таблице14:
Таблица 14
Планируемые единовременные затраты на проект, тыс. руб.
Статья затрат (3ni) |
Затраты по периодам (3nti) | ||||||
0 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
Итого: | ||
1. |
Закупка материалов |
2913,793 |
– |
– |
– |
– |
2913,793 |
2. |
Проведение ремонтных работ (оплата труда рабочих+накладные расходы) |
1237,2008 |
– |
– |
– |
– |
1237,2008 |
3. |
Проведение отделочных работ |
12,000 |
– |
– |
– |
– |
12,000 |
4 |
Оборудование рабочих мест специалистов |
17,500 |
– |
– |
– |
– |
17,500 |
Итого единовременные затраты: |
4 180 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 180 | |
По проекту в целом за все годы реализации затраты составят: 4 180 тыс. руб.
Сгруппируем операционные (текущие) затраты на получение результатов по проекту, которые будут реализованы. Информацию представим в таблице 15.
Таблица 15
Операционные (текущие) затраты, руб.
№ п\п. |
Статья затрат (3оn j) |
Затраты по периодам | |||||
0 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
Итого: | ||
Затраты переменные | |||||||
1. |
Материалы |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
15 000 |
2. |
Электрическая энергия |
2 500 |
2 500 |
2 500 |
2 500 |
2 500 |
12 500 |
3. |
Основная заработная плата |
60 000 |
60 000 |
60 000 |
60 000 |
60 000 |
300 000 |
Итого затраты переменные: |
65 500 |
65 500 |
65 500 |
65 500 |
65 500 |
327 500 | |
Затраты постоянные | |||||||
1. |
Амортизация |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
120 000 |
Затраты постоянные | |||||||
1. |
Амортизация |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
120 000 |
2. |
Покупка лицензии |
5 160 |
5 160 |
5 160 |
5 160 |
5 160 |
25 800 |
3. |
Расходы на содержание зданий, сооружений, оборудования. |
12 500 |
12 500 |
12 500 |
12 500 |
12 500 |
62 500 |
Прочие расходы |
4 700 |
4 700 |
4 700 |
4 700 |
4 700 |
23 500 | |
Итого затраты постоянные: |
46 360 |
46 360 |
46 360 |
46 360 |
46 360 |
231 800 | |
Всего операционные затраты: |
111 860 |
111 860 |
111 860 |
111 860 |
111 860 |
559 300 | |
Представим в таблице 16 план реализации услуг на 2012 год:
Таблица 16
План доходов от реализации услуг, руб.
Услуга |
Абонемент |
Кол-во в год. |
Стоимость абонемента, руб. |
Выручка от реализации |
Себестоимость услуги |
Прибыль от реализации услуги |
Налог на прибыль (20%) |
Чистая прибыль |
Комплексная программа развития для детей от 1 года до 3 лет |
1 мес. |
80 |
1200 |
96000 |
9765,12 |
86234,88 |
17247 |
68987,904 |
6 мес. |
20 |
5760 |
115200 |
14647,7 |
100552,3 |
20110,5 |
80441,856 | |
12 мес. |
10 |
9600 |
96000 |
14647,7 |
81352,3 |
16270,5 |
65081,84 | |
Комплексная программа развития для детей от 4 до 6 лет |
1 мес. |
80 |
1200 |
96000 |
9765,12 |
86234,88 |
17247 |
68987,904 |
6 мес. |
20 |
5760 |
115200 |
14647,7 |
100552,3 |
20110,5 |
80441,856 | |
12 мес. |
10 |
9600 |
96000 |
14647,7 |
81352,3 |
16270,5 |
65081,84 | |
Хореография |
1 мес. |
30 |
1200 |
36000 |
3661,92 |
32338,08 |
6467,62 |
25870,464 |
6 мес. |
20 |
5760 |
115200 |
14647,7 |
100552,3 |
20110,5 |
80441,856 | |
12 мес. |
10 |
9600 |
96000 |
14647,7 |
81352,3 |
16270,5 |
65081,84 | |
Рисование |
1 мес. |
30 |
1200 |
36000 |
3661,92 |
32338,08 |
6467,62 |
25870,464 |
6 мес. |
20 |
5760 |
115200 |
14647,7 |
100552,3 |
20110,5 |
80441,856 | |
12 мес. |
10 |
9600 |
96000 |
14647,7 |
81352,3 |
16270,5 |
65081,84 | |
Пение |
1 мес. |
30 |
1200 |
36000 |
3661,92 |
32338,08 |
6467,62 |
25870,464 |
6 мес. |
20 |
5760 |
115200 |
14647,7 |
100552,3 |
20110,5 |
80441,856 | |
12 мес. |
10 |
9600 |
96000 |
14647,7 |
81352,3 |
16270,5 |
65081,84 | |
Компьютерный |
1 мес. |
30 |
1200 |
36000 |
3661,92 |
32338,08 |
6467,62 |
25870,464 |
6 мес. |
20 |
5760 |
115200 |
14647,7 |
100552,3 |
20110,5 |
80441,856 | |
12 мес. |
10 |
9600 |
96000 |
14647,7 |
81352,3 |
16270,5 |
65081,84 | |
Английский, французский, немецкий |
1 мес. |
200 |
1600 |
320000 |
24412,8 |
295587,2 |
59117,4 |
236469,76 |
6 мес. |
30 |
8640 |
259200 |
21971,5 |
237228,5 |
47445,7 |
189782,78 | |
12 мес. |
20 |
15360 |
307200 |
2441,28 |
304758,7 |
60951,7 |
243806,98 | |
Итого: |
124960 |
2489600 |
258776 |
2230824 |
446165 |
1784659,4 | ||
Рассчитаем доход от реализации дополнительных услуг при учете себестоимости 1 услуги в 150 рублей.
Таблица 17
Доход от реализации дополнительных услуг, руб.
Наименование |
Продолжительность (мин) |
Цена, руб. |
План реализации в год |
Выручка от реализации |
Себестоимость услуги |
Прибыль от реализации услуги |
Налог на прибыль (20%) |
Чистая прибыль |
Консультация психолога |
60 |
300 |
120 |
36000 |
18000 |
18000 |
4320 |
13680 |
Консультация логопеда |
60 |
300 |
500 |
150000 |
75000 |
75000 |
18000 |
57000 |
620 |
186000 |
93000 |
93000 |
22320 |
70680 |
Рассчитаем поступления проекта с учетом планового роста объема оказываемых услуг ежегодно на 20%.
Таблица 18
Поступления от проекта, тыс.руб.
№ п\п. |
Виды поступлений |
Поступления (Pt x) | ||||
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
Тр. | ||
1. |
Реализация основных образовательных услуг |
1784,7 |
2141,6 |
2569,9 |
3083,9 |
9580,0 |
2. |
Реализация дополнительных образовательных услуг |
70,68 |
85 |
102 |
122 |
379,4 |
Всего поступления |
1855,3 |
2226,4 |
2671,7 |
3206,0 |
9959,5 | |
Прочая информация:
В качестве ставки дисконтирования принимается ставка банковского процента – 18 % годовых.
Возврат кредита осуществляется равными ежегодными платежами в конце расчетного периода (на 31.12)
В проект вкладываются собственные средства из нераспределенной чистой прибыли на покрытие единовременных затрат в сумме 35 000 руб.
Таблица 19
Денежный поток, тыс. руб.
Показатель t |
0 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
Поступление – Pt |
0 |
1855,3 |
2226,4 |
2671,7 |
3206,0 |
Затраты на проект (единовременные) – 3nt |
4 180 |
– |
– |
– |
– |
Сальдо Pt – 3nt |
-4 180 |
1855,3 |
2226,4 |
2671,7 |
3206,0 |
Затраты на ведение деятельности 3ont |
– |
111,86 |
111,86 |
111,86 |
111,86 |
Амортизация – At |
– |
24 |
24 |
24 |
24 |
Доходы от проекта Dt=Pt-3ont+At |
– |
1767,5 |
2138,5 |
2583,8 |
3118,2 |
Сальдо по доходам |
-4 180 |
-2412,5 |
4551,1 |
2583,8 |
3118,2 |
Dt-3nt |
Ставка дисконтирования должна определяться в разделе планирования проекта, её влияние зависит от источников инвестирования.
d = a + b + c , % - упрощённое представление ставки дисконтирования,
где а – кредитная ставка (усредненная цена денег в %);
b – величина учитывающая среднегодовую инфляцию, %;
c – составляющая учитывающая цену рисков, % (иногда это реальная страховая оплата рисков).
D=18+13,3+4=35,3 %
На основе ставки дисконтирования определяем механизм сопоставления денег различных временных периодов. Таким механизмом является коэффициент дисконтирования как временная функции ставки дисконтирования
Kd2009=1/(1+0,353)1=0,739
Информация о работе Экономика и управление для руководителей образовательных учреждений