Бизнес-план праздничного агентства «Буги-вуги»

 

 

Распределение доходов на переменные и постоянные необходимо для расчета критического объема реализации.

Критическим объемом производства называется такой, при котором предприятию обеспечивается только возможность покрытия затрат, т.е. ниже критического объема план производства опускаться не должен.

Величина критического объема производства определяется по формуле:                    V = FC / (Ц – VC),

Безубыточный объем составит в месяц 171558,3 / (122000–240347,083/79) = 1,44 мероприятия Т.е. предприятие будет убыточным, если оно будет организовывать менее 2 мероприятий в месяц.

Налог на прибыль составляет 13% от суммы налогооблагаемой прибыли. Чистая прибыль составит более 164743,37 руб. в месяц. При этом за первый год чистая прибыль планируемая составит 4338807,54 руб., что ниже затраченных капитальных затрат. В таблице 9 представлены расчеты о прибылях и убытках.

За первый год чистая прибыль составила  4338807,54 руб. Сумма первоначальных инвестиций составила 684700 руб. Срок окупаемости = 684700 / 4338807,54 примерно 4 месяца.

Движение денежных средств представлено в таблице 10. В каждом периоде остатки денежных средств положительны, поэтому проведенные расчеты необходимых денежных средств правильны.

Рентабельность равна отношению прибыли и себестоимости. Рентабельность в первый год составит 87%=( 4338808/4942865)* 100%

Все показатели, которые  рассчитаны ранее, сведены в таблицы 9 и 10. Далее проведу расчет срока окупаемости.

 

 

 

 

Наименование показателей	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Выручка от оказания услуг	520000	550000	900000	860000	850000	880000	870000	850000	840000	850000	900000	1060000
Себестоимость оказанных услуг, в том числе:	330639,8	335371,7	436884,9	423784,9	420946,5	429679,5	420282,8	414494,9	411641,1	414570,8	429079,6	475488,4
Постоянные, в т.ч:	179600	175600	175600	174100	174100	174100	167600	167600	167600	167600	167600	167600
Арендная плата	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000
Затраты на маркетинг	12000	8000	8000	6500	6500	6500	-	-	-	-	-	-
Оплата связи (телефон +интернет)	1 400	1 400	1 400	1 400	1 400	1 400	1 400	1 400	1 400	1 400	1 400	1 400
Заработная плата (оклады)	99000	99000	99000	99000	99000	99000	99000	99000	99000	99000	99000	99000
Выплаты во внеб. фонды (по окладам)	29700	29700	29700	29700	29700	29700	29700	29700	29700	29700	29700	29700
Расходы на канц.товары	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
Транспорт	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Переменные, в т.ч:	151039,8	159771,7	261284,9	249684,9	246846,5	255579,5	252682,8	246894,9	244041,1	246970,8	261479,6	307888,4
Расходы на бумагу	130,8	148,2	155,4	155,4	189	207	208,8	215,4	240,6	256,8	261,6	266,4
Расходы на краску для принтера	109	123,5	129,5	129,5	157,5	172,5	174	179,5	200,5	214	218	222
Сдельная заработная плата	150800	159500	261000	249400	246500	255200	252300	246500	243600	246500	261000	307400
Прибыль (убыток)	189360,2	214628,3	463115,1	436215,1	429053,5	450320,5	449717,2	435505,1	428358,9	435429,2	470920,4	584511,6
Налог на прибыль	24616,826	27901,679	60204,963	56707,963	55776,955	58541,665	58463,236	56615,663	55686,657	56605,796	61219,652	75986,508
Чистая прибыль	164743,37	186726,62	402910,14	379507,14	373276,55	391778,84	391253,96	378889,44	372672,24	378823,4	409700,75	508525,09

Таблица 7.3:Отчет о прибылях и убытках (в руб.)

Таблица 7.3:Отчет о прибылях и убытках (в руб.)

 

Таблица 7.4 :Движение денежных средств (в руб.)

Показатели	2013 год
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь		июль	август	сентябрь	октябрь		ноябрь		декабрь
Первоначальные инвестиции	684700
в проект:
- собств.средства	684700
- заемные средства	-
Остаток ден.ср. на начало периода		102 590	208895	632897	1 021896	1 401 826		1 808 991	2 212 734	2 598 325	2 974 845		3 360 446		3 791 433
Выручка от оказания услуг	520000	550000	900000	860000	850000	880000		870000	850000	840000	850000		900000		1060000
Итого в наличии доступно ден.ср.	1204700	652590	1108895	1492897	1871896	2281826		2678991	3062734	3438325	3824845		4260446		1060000
Приобретение осн. средств,оборудования	657700
Оплата труда	338830	338830	338830	338830	338830	338830		338830	338830	338830	338830		338830		338830
Отчисление во внебюджетные фонды	29700	29700	29700	29700	29700	29700		29700	29700	29700	29700		29700		29700
Оплата за коммунальные услуги+аренда.	28400	28400	28400	28400	28400	28400		28400	28400	28400	28400		28400		28400
Уплата налогов	24616	27901	60204	56707	55776	58541		58463	56615	55686	56605		61219		75986
Оплата рекламных услуг	12000	8000	8000	6500	6500	6500		0	0	0	0		0		0
Прочие постоянные расходы	10500	10500	10500	10500	10500	10500		10500	10500	10500	10500		10500		10500
Прочие переменные расходы	364	364	364	364	364	364		364	364	364	364		364		364
Итого выплаты денежных средств	1102110	443 695	475998	471 001	470070	472835		466257	464409	463480	464399		469013		483780
Остаток денежный средств на конец периода	102590	208 895	632897	1 021896	1 401826	1 808 991		2 212 734	2 598 325	2 974 845	3 360 446		3 791 433		4 367 653

 

Данные для расчета рентабельности

Затраты	2013 год
Постоянные, в руб.	2058700
Переменные, в руб.	2884165
Итого затрат, в руб.	9885730
Выручка от услуг, в руб.	9930000

 

 

Расчет порога рентабельности производится по следующей формуле:

Pr = Vp = FC/ [(V – VC)/V],

Где, Pr – порог рентабельности;

         Vp – выручка от продаж пороговая;

VC – переменные расходы,

FC – постоянные расходы,

V – выручка от продаж.

 

Pr 2012года= 2058700/((9930000-2884165)/ 9930000))= 2120294,22 руб.

Pr  месячный=176691 руб.

Данные для построения графика определения точки безубыточности

Показатели	Сумма
Выручка , в руб.	732000
Переменные затраты, в руб.	240347
ВМ, в руб.	491653
Постоянные затраты, в руб.	171558
Прибыль (ВМ – Постоянные затраты), в руб.	320095
Pr, в руб.	176691
Общие затраты, в руб.	411905
Кплан.,кол-во меропр.	6
Кпорог.,кол-во меропр.	2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗФП=176691-732000=555309 руб.

 

График определения точки безубыточности графическим путем

 

-т. безубыточ-

ности

0

 

 

 

                           

8. Риски и гарантии

Все основные риски проектируемого предприятия связаны со сложностью наработки клиентской базы. В решении таких проблем нам может помочь лишь постоянное совершенствование качества и ассортимента оказываемых услуг, а так же работа над положительным имиджем нашего предприятия.

Немало значимыми являются и те риски, которые связаны с работой наших работников которые задействованы в непосредственной организации праздника, когда требуется общение с заказчиком. Именно для минимизации таких рисков мы и нанимаем общительных  , молодых и гибких в общение людей.

Риски, связанные с качеством проведения праздников, которые придется проводить впервые, особенно на начальной стадии работы, будут являться показательными, с чем нам будет легко работать и с чем могут возникнуть проблемы. Здесь может помочь лишь грамотное проведение кадровой политики, направленной на то, чтобы нанять действительно знающих специалистов. Отчасти эта проблема решается и грамотной ценовой политикой, так как основная часть заработной платы наших сотрудников складывается из процентов за заказ. Только разумно высокие цены позволят нам не потерять клиентов и привлечь к работе квалифицированные кадры.

Что касается гарантий, то, как и во всей сфере услуг, гарантировать их качество и своевременность мы можем только гарантией возмещения убытков в случае невыполнения условий договора.

 

 

 

 

 

 

 

9. Эффективность проекта

Расчет настоящей стоимости денежных потоков по проекту.

Расчет настоящей стоимости денежных потоков по проекту.

Данные расчета чистого приведенного дохода

 

Показатели	Сумма
Объем инвестируемых средств,  руб	685000
Период эксплуатации инвестиционного проекта, лет	1
Сумма денежного потока – всего,  руб.	4338808

 

СF= Прибыль чистая + амортизация = 4338808+0=4338808 руб.

Для дисконтирования сумм денежного проекта ставка процента принята в размере 10% (ставка доходности альтернативных вложений), который рассчитывается как:

 

0,9091 для первого года;

 

 

 

Результаты дисконтирования денежного потока

Годы	Инвестиционный проект при ставки 10%
	Будущая стоимость	Дисконтный множитель	Настоящая стоимость
1	4338808 руб	0,9091	3944410 руб

 

 

По инвестиционному проекту чистый денежный доход составляет:

3944410 -685000=3259410 руб.

 

Для периода окупаемости определим среднегодовую сумму денежного потока в настоящей стоимости. Она составляет:

3259410/1=3259410 руб.

 

С учетом среднегодовой стоимости  денежного потока период окупаемости проекта составляет: 685000/3944410=0,18 года. 

 

10.Заключение.

Данный курсовой проект ставит цель разработать бизнес - план для предприятия, удовлетворяющего спрос на услуги по организации праздников.

В начале курсового проекта дается обстоятельная характеристика бизнес-плана, его цели и задачи, приведены данные об его эффективности, источниках финансирования.

В первой части курсового проекта я привела сведения о нашем предприятии, доказала потребность на рынке производимых услуг.

Во второй части провела описание продукции, функциональное назначение, свойства.

В третьей части я доказала конкурентоспособность наших услуг с услугами конкурентов. Для этого я проанализировала услуги конкурентов, построила матрицу сравнительных преимуществ.

В четвертой части определила особенности технологического процесса услуг: Произвела прогнозируемый объем продаж услуг по проекту.

В финансовом плане произвела расчет потребностей в инвестициях -685000 руб. Составила отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.

Произвела расчет порога рентабельности, графически определила точку рентабельности.

Эффективность проекта составляет 0,18 года, это вполне хороший показатель для нашего предприятия.

Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ИП «Буги-Вуги».

 

Список литературы:

1. Методические указания  для выполнения курсового проекта  по бизнес – планированию по  дисциплине «Экономика предприятия» / Сост. Л. Л. Бияк., В Логинова, Е. В. Мурашова. – Хабаровск: Изд-во ХГТУ. 2001.. Л.

2. Бияк Л.Л. – Курс лекций 

3.Методическое пособие . Советы предпринимателю. Хабаровск 2010.

4. Вест А. Бизнес План.

5. Электронные сайты

http://prazdniki-dv.ru/

http://www.stmariol.ru/

http://www.rest-business.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

 

 

Логотип праздничного агентства ИП «Буги-Вуги»