Банковское кредитование предприятий

По методам погашения  банковские кредиты делятся на такие, которые погашаются:

• одновременно (основная часть долга погашается на одну конечную дату);
• в рассрочку;
• досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
• с регрессии платежей;
• по истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

При погашении одновременно, вся основная задолженность по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут выплачиваться  через определенные промежутки времени  или по окончании срока займа.

При классификации  банковских кредитов используются критерии:

• источники привлечения (внутренние займы, в пределах своей страны; внешние, то есть международные займы);
• экономическое назначения (связанные ссуды и несвязанные ссуды, в которых не указывается объект кредитования);
• вид процентной ставки (займы с фиксированной ставкой; ссуды с плавающей ставкой; ссуды со смешанной ставкой) и т.д.

Услуги кредитования можно  представить в виде классификации.

1. По экономическому назначению кредита
1. Связанный (целевой):

• платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды):

• на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
• на приобретение ценных бумаг;
• на авансовые платежи;
• на платежи в бюджеты;
• на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
• на финансирование производственных затрат:
• формирование запасов товарно-материальных ценностей;
• финансирование текущих производственных затрат;
• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);
• учет (покупка) векселей, включая операции РЕПО (покупка с обязательством обратной продажи);
• потребительские кредиты (физическим лицам).
2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита

1. В безналичной форме:

• зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

• кредитование с использованием векселей банка;
• в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

3. По способу предоставления кредита

1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).
2. Синдицированный.
4. По времени и технике погашения кредита
1. Погашаемые одной суммой в конце срока.
2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени
3. Погашаемые неравными долями

 

3. Методы кредитования и формы ссудных счетов

 

Метод кредитования можно  определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких  методов три:

1) метод кредитования  по обороту;

2) метод кредитования  по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту  кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.

При кредитовании по остатку  кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.[6,с. 462]

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет — это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.

Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по дебетовой стороне ссудного счета.[9]

При общем единстве схемы  отражения задолженности, выдачи и  погашения кредита ссудные счета  могут различаться между собой:

1) по цели открытия;

2) по взаимосвязи с  оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1) оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными

3) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных  счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и  сальдово-компепсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

 

4. Кредитование предприятий в Украине.

 

Во всем мире кредиты для  бизнеса стали неотъемлемой частью предпринимательства. Сегодня не найти серьезного бизнес-проекта, который осуществляется исключительно за средства учредителя.  Даже если основателем бизнеса является крупная корпорация с колоссальными активами, то и в этом случае такому экономическому монстру гораздо выгоднее взять кредит в банке, чем извлечь из оборота денежные средства. Не чужды современные тенденции и реалиям украинских условий хозяйствования.

Банковский сектор давно  стал индикатором экономической  активности. Благодаря финансовым институтам масс-медиа Украины заявили об оживлении экономики нашей страны, когда предприниматели стали  чаще обращаться за ссудами. В свою очередь,  банки  внедряют все больше целевых программ, каждая из которых ориентирована на определенный сегмент бизнеса.

Что изменилось после финансового  кризиса во взаимоотношениях кредитора  и заемщика? С одной стороны  сократились сроки рассмотрения кредитных заявок, с другой –  ужесточились требования банков к потенциальным  клиентам.  Ведь каждый банк стал более осторожно относиться к возможным рискам.

«Банки стали серьезнее подходить к оценке финансового состояния заемщика. И здесь важно не столько проанализировать доходы предприятия за последнее время, сколько оценить умение собственников бизнеса прогнозировать свое будущее и управлять своими денежными потоками. Также мы ужесточили требования к залогу, который должен быть ликвидным», – говорит Виктория Скоч, начальник кредитного департамента Банка ПИВДЕННЫЙ.

Говоря о залоговом  обеспечении, кредит предприятию сегодня  может быть выдан под залог  недвижимости, автотранспорта, оборудования, товаров в обороте и т. д. Главное  требование – высокая ликвидность  предлагаемого залога, позволяющая реализовать его в кратчайшие сроки. Иногда компании берут кредит в банке под залог размещенного в банке депозита. Как правило, такая ситуация возникает тогда, когда предприятию необходима валюта, которую оно и накапливает с помощью банковского вклада, а на текущие производственные нужды берет кредит в национальной валюте.

Сегодня предприятия малого и среднего бизнеса могут выбирать программы краткосрочного или долгосрочного  кредитования. Краткосрочные программы, как правило, имеют нецелевой  характер или рассчитаны на пополнение оборотных средств. Долгосрочные программы  предназначены для приобретения основных средств, развития или модернизации предприятия, в частности для  покупки транспорта, техники, оборудования, коммерческой недвижимости, оплаты капитального строительства, реконструкции и  ремонта. Реже встречаются специальные  программы кредитования для торговых предприятий с сезонным характером бизнеса, для рефинансирования кредитов, полученных в других банках.

«Сегодня наиболее востребованными среди корпоративных клиентов являются краткосрочные кредиты на пополнение оборотных средств и овердрафты. Именно в этом сегменте наблюдается наибольшая конкуренция между банками. Из-за большого числа предложений в большинстве банков процентные ставки по таким видам кредитов вернулись на докризисный уровень», – отмечает Виктория Скоч.

Отдельно необходимо рассказать о видах бизнеса, которые наиболее активно применяют банковское кредитование в своей деятельности. И здесь  пальма первенства принадлежит предприятиям торговли. Также достаточно активно  кредитуются сельхозпроизводители и компании пищевой промышленности. Из наименее кредитуемых отраслей экономики  можно назвать строительство, к  которому финансисты относятся крайне осторожно после событий 2008 года.

Примечательно, что в Украине  ставки по кредитам значительно выше, чем в развитых странах Европы. К примеру, процентные ставки по кредитам на пополнение оборотных средств в Латвии колеблются в пределах от 7 % до 9 %, в то время как в нашей стране предпринимателям приходится использовать займы со ставкой 18 % и более. Такая ситуация связана с нехваткой денежных ресурсов в украинских банках, из-за чего приходится привлекать вклады под высокие проценты, которые в свою очередь требуют высоких ставок по кредитам. Из-за этого крупные корпорации и холдинги, отчетность которых отвечает европейским требованиям, стараются брать ссуды за рубежом, в то время как малый и средний бизнес, которые не имеют возможности свободного выхода на зарубежный финансовый рынок, становятся проверенными и надежными клиентами украинских банков.

Что касается количественных характеристик рынка, то в декабре 2012 года кредитный портфель юридических  лиц снизился на 5,1 млрд. гривен (или 0,98%) до 605,43 млрд. гривен по состоянию  на 31.12.2012г. В то время как за период 2012 года объем портфеля вырос на 34,69 млрд. гривен.