Банковское кредитование предприятий

Введение.

 

Перемены, происходящие в  экономике, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки  как коммерческие организации,  основными  операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат  выданного кредита, неуплату процентов  по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая  рискованность банковских операций главным образом связана с  условиями и результатами деятельности его клиентов.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным  выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством  такого выбора является экономический  анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет  руководству банка информацию, позволяющую  оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать  соответствующие управленческие решения.

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого  этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с  точки  зрения денежного обращения  и народного хозяйства кредитные  вложения, их структурные  сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат  ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Основы банковского кредитования.

Опыт зарубежных стран  указывает на то, что для перехода на новый этап развития, страна сначала  должна пройти длинный путь налаживания  и построения сильной производственной базы, ведь без подкрепления реального  сектора экономики страны, невозможно ее дальнейшее эффективное развитие. Достижение этой цели невозможно без  эффективной системы банковского  кредитования.

Чтобы развивать и поддерживать свое собственное дело, необходимо иметь допуск к финансовым ресурсам. Наиболее распространенный путь финансовой поддержки - получение банковского  кредита.

В соответствии с Положением Национального Банка Украины "О  кредитовании", утвержденным Постановлением Правления Национального Банка  Украины N 246 от 28 сентября 1995 года, кредитование предпринимательской деятельности осуществляется путем проведения кредитных  операций.

Кредитная операция - это  договор о выдаче кредита, сопровождаемый записями по банковским счетам, с соответствующим  отражением в балансах кредитора  и заемщика.

Определяются такие виды кредитных операций:

• Товарный кредит - хозяйственная операция, предусматривающая реализацию продукции на условиях отсрочки платежа, если такая отсрочка является большей, чем обычные сроки банковских счетов либо превышает 30 календарных дней с даты реализации.
• Коммерческий кредит - хозяйственная операция, предусматривающая авансирование продукции с отсрочкой даты реализации, если такая отсрочка является большей, чем обычные сроки поставки.
• Финансовый кредит - хозяйственная операция, предусматривающая выдачу средств в долг на определенный срок и под определенные проценты с возвратом основной суммы задолженности и начисленных процентов.

Кредитование собственно предпринимательской деятельности осуществляется методом выдачи банками  финансовых кредитов.

Кредит - одалживаемый капитал  банка в денежной форме, передаваемый во временное пользование на условиях обеспеченности, возврата, срочности, платности и целевого характера  использования.

Для кредитования предпринимательской  деятельности банки могут использовать следующие формы кредита: банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный, бланковый, консорциумный.

Коммерческие банки могут  выдавать кредиты всем субъектам  хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, формы собственности в случае наличия у них реальных возможностей и правовых форм обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов (комиссионных) за пользование кредитом. Кредиты выдаются субъектам предпринимательской  деятельности в безналичной форме как в национальной, так и в иностранной валюте.

Кредитные взаимоотношения  регламентируются на основании кредитных  договоров, заключаемых между кредитором и заемщиком только в письменной форме, которые определяют взаимные обязательства и ответственность  сторон и не могут изменяться в  одностороннем порядке.

Кредитный договор может  быть заключен как методом составления  одного документа, подписанного кредитором и заемщиком, так и путем обмена письмами, телеграммами, телефонограммами, подписанными стороной, которая их посылает.

Для получения кредита  заемщик обращается в банк. Форма  обращения может быть в виде письма, ходатайства, заявления, заявки. В документах определяется:

• необходимая сумма кредита;
• направление средств;
• сроки погашения;
• обеспечение (залог);
• размер процента;
• гарантии в случае невозвращения в установленный срок;
• ответственность за невыполнение условий договора.

Размер процентных ставок и порядок их уплаты устанавливаются  банком и определяются в кредитном  договоре в зависимости от кредитного риска, поданного обеспечения, спроса и предложений, сложившихся на кредитном  рынке, срока пользования кредитом, учетной ставки и иных факторов. В случае изменения учетной ставки условия договора могут пересматриваться и изменяться лишь на основании взаимного  согласия кредитора и заемщика.

Коммерческий банк анализирует, изучает деятельность потенциального заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск невозвращения кредита  и принимает решение о выдаче или отказе в выдаче кредита.

Кредитоспособность - это  способность заемщика в полном объеме и в указанный кредитным договором  срок рассчитаться со своими долговыми  обязательствами.

Основные критерии оценки кредитоспособности заемщика:

• обеспеченность собственными средствами не менее чем на 50 процентов его расходов;
• репутация заемщика (квалификация, способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной, платежной дисциплины);
• конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках, спрос на продукцию, услуги, объемы экспорта;
• экономическая конъюнктура (перспективы развития заемщика, наличие источников средств для капиталовложений) и др.

Банк осуществляет контроль за исполнением заемщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк на протяжении всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, производит проверки состояния хранения заложенного имущества, что должно быть предусмотрено кредитным договором. В случае выявления фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, что является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующим законодательством порядке.

Спорные вопросы, возникающие  при заключении договора, подведомственны  арбитражным судам.

Что касается обеспечения, то залогодержатель приобретает право  взыскания на предмет залога в  случае, если в момент наступления  срока исполнения обязательств, обеспеченных залогом, они не будут выполнены, если иное не предусмотрено договором. В соответствии со статьей 76 Гражданского кодекса Украины течение срока  исковой давности для иска банка  о взыскании на предмет залога начинается со следующего дня после  наступления срока исполнения обязательств по возвращению кредита.

При прекращении (реорганизации, ликвидации) юридического лица-залогодателя залогодержатель приобретает право  взыскания на заложенное имущество  независимо от наступления срока  исполнения обязательств, обеспеченных залогом. Потому при таких обстоятельствах  течение срока исковой давности начинается со дня, когда банк узнал  либо должен был узнать о наличии  указанных обстоятельств.

Кредитно-финансовые организации  и фонды, оказывающие финансовую поддержку предприятиям многочисленны  и разнообразны. Прежде всего - это  коммерческие банки. Необходимо иметь  ввиду, что прежде всего лучше обратиться в тот банк, где обсуживается Ваше предприятие. (Отказ в кредитовании одним банком не ограничивает Вас в обращении к другим кредитным организациям).

 

2. Виды и классификации банковского кредитования

 

Кредиты, предоставляемые  банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный  подход к выделению видов банковского  кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования  банковские кредиты делятся на:

• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (до 3 лет);
• долгосрочные (свыше 3 лет).

Краткосрочные кредиты  предоставляются банками заемщикам  на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты  предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты  предоставляются банками заемщикам  для формирования основных фондов.

За обеспечением выделяют такие виды банковского  кредита:

• обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
• гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
• с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
• необеспеченные (бланковые кредиты).
• банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

По степени риска  банковские ссуды делятся на: стандартные  кредиты и кредиты с повышенным риском.

По методам предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

• в разовом порядке;
• в соответствии с открытой кредитной линии;
• гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);
• по необходимости.

В мировой банковской практике наиболее распространенными  схемами предоставления займов является кредитная линия, револьверный кредит, овердрафт.

Кредитная линия - это  оформленная договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты  в течение определенного времени  до определенной заранее определенной максимальной величины - лимита кредитования. К ней относится:

Онкольная кредитная линия  схема, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее  кредитов лимит может непрерывно и автоматически восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная  линия – это кредитование текущих  производственных нужд заемщика, когда  кредиты непрерывно и автоматически  выдаются и погашаются, отражаясь  на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного; лимит при этом каждый раз восстанавливается.

Револьверный кредит - это ссуда, предоставляемая банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и восстанавливается  по мере погашения ранее выданного  кредита. Постоянное обновление займы  в условиях длительных отношений  банка и клиента - характерная  особенность револьверного кредита.

Овердрафт является специфическим видом кредита: это  сумма, в пределах которой банк кредитует  владельца текущего счета. В результате на счета заемщика возникает дебетовое  сальдо, которое и выражает сумму  его задолженности перед банком.