Анализ привлеченных средств

        Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансовой деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления (Приложения 1,2,3).

Основными направлениями анализа ресурсной  базы банка являются:

    - общий анализ всех ресурсов  банка (в том числе может  проводиться и в разрезе филиалов  банка);

    - анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;

-  анализ достаточности собственных  средств (капитала) банка;

-  анализ состояния привлеченных  и заемных средств банка;

-  анализ «качества» пассивов банка.

    Пассив  баланса банка характеризуют  источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 2 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива баланса и динамику этого соотношения за анализируемые периоды.

      

      Рис. 2. Структурное соотношение собственных и привлеченных средств 

    Оценка  абсолютного изменения пассива  баланса банка (таблица 1) за исследуемый  период показала его уверенный рост (в целом на 389 642,41 тыс. руб., что почти в 1,5 раза превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).  

     Таблица 1                                                                                 

     Динамика  объема и структуры пассивов

Наименование  статьи	Сумма, в  тыс. руб.			Структура, %
	01.01.07	01.01.08	01.01.09	01.01.07	01.01.08	01.01.09
Пассивы всего	832 464,89	1 007 934,68	1 222 107,30	100%	100%	100%
Собственные средства	33 638,30	5 981,53	88 360,46	4,0%	0,6%	7,23%
Привлеченные  средства	725 595,39	972 087,41	1 094 503,72	87,2%	96,4%	89,56%
Резервы банка	73 231,20	29 865,74	39 243,12	8,8%	3,0%	3,21%

 

    По  данным таблицы 1 можно сделать следующие  краткие выводы. Пассивы банка  возросли за анализируемый период на 46,81%. Собственные средства увеличились  на 162,68%. Привлеченные средства увеличились  на 50,84%. Доля собственных средств несколько увеличилась по сравнению с привлеченными средствами банка.

    Структура ресурсов в разрезе собственных  и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

    Соотношение собственных и привлеченных средств не является неким абсолютным показателем. Оно должно быть оптимальным, чтобы обеспечить банку нормальную прибыль и возможность выплаты дивидендов не ниже темпов инфляции или ставки по долгосрочным депозитам.

    Из  данного перечня  рассмотрим анализ состояния привлеченных и заемных средств банка.

    В общем виде динамику объема привлеченных средств банка за анализируемый  период можно представить (Рис. 3.).

    По  результатам проведенного анализа  рост привлеченных средств является положительной тенденцией и может говорить о расширении источников для проведения активных операций; привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования); о расширении источников заемных средств банка; расширении спектра источников привлеченных средств (в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.); работе банка с долговыми ценными бумагами -  векселями, сертификатами и т.д.

    При оценке общей величины привлеченных средств мы наблюдаем их рост по сравнению с 01.01.2007 годом, темп роста составил – 150,84%, по сравнению с 01.01.2008 годом темп роста составил – 112,59%.

    

      

    Рис.3. Динамика объема привлеченных средств

    Привлеченные  средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты – деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

    Заемные средства включают в себя  межбанковские  ссуды, межбанковскую временную  финансовую помощь и реализованные  долговые  ценные бумаги.

    В совокупности привлеченные и заемные  средства определяют размер балансовых обязательств банка. Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. [10,с.55-56].

    Анализ  структуры пассивов в части привлеченных средств (таблица 2) по-зволяет сделать следующие выводы:                                                                                          

                                                                                                            Таблица 2

Анализ структуры привлеченных средств

Полтавского отделения № 5924 за 2006-2008 года

		01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009
	ПАССИВ	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес,%	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
	Привлеченные  средства	725595,39	87,2	972087,41	96,40	1094503,72	89,56
1	Средства юридических  лиц	33562,50	4,63	42385,46	4,36	54567,49	4,99
1.1.	Текущие, расчетные, бюджетные счета	32023,95	4,41	34124,96	3,51	46845,80	4,28
1.2.	Депозиты	0	0	6300,0	0,65	5911,69	0,54
1.3.	Депозитные  сертификаты	0	0	0	0	0	0
1.4.	Векселя, эмитируемые  банком	1538,55	0,22	1960,50	0,20	1810,0	0,17
2	Средства физических лиц	431708,09	59,50	518721,76	53,36	580586,86	53,05
2.1.	Депозиты и  прочие привлеченные средства	426691,51	58,81	512529,18	52,72	577305,28	52,75
2.2.	Векселя, эмитируемые  банком	0,00	0	0,00	0	0,00	0
2.3.	Сберегательные  сертификаты	5016,58	0,69	6192,58	0,64	3281,58	0,30
3	Кредитные ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ	251986,92	34,73	402000,19	41,35	454954,29	41,57

 

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6	7	8
4	Прочие	8337,89	1,15	8980,0	0,93	4395,08	0,40
5	Резервы банка	73231,20	8,8	29865,74	3,0	39243,12	3,21
6	Собственные средства	33638,30	4,0	5981,53	0,6	88360,46	7,23
7	Итого пассивов-нетто	832464,89	100	1007934,68	100	1222107,30	100

 

    Полтавское  отделение имеет широкий круг клиентов, как юридических, так и  физических лиц, и показывает, что  привлеченные средства в нашем банке формируются в основном за счет привлечения средств частных клиентов – на протяжении всего анализируемого периода наблюдается увеличение данного показателя по абсолютному значению. Темп роста на 01.01.2008 года составил 120,16%,  на 01.01.2009 года - 111,93% и на конец анализируемого периода показатель принял значение 580 586,86 тыс. рублей. В то же время доля привлеченных средств частных клиентов в структуре привлеченных средств снизилась на 6,14% на 01.01.2008 года (с 59,50% до 53,36%), а на 01.01.2009 года снизился на 0,31% (с 53,36% до 53,05%).

    Средства  юридических лиц в структуре  привлеченных средств также на протяжении трех лет увеличивались по абсолютному  значению. Темп роста на 01.01.2008 года составил 126,29%,  на 01.01.2009 года - 128,74% и на конец анализируемого периода показатель составил 54 567,49 тыс. рублей. И доля средств юридических лиц в структуре привлеченных средств на 01.01.2009 года по сравнению с долей на 01.01.2007 года выросла на 0,36% (с 4,63% до 4,99%).

    Хотя в течение 2007 года на рынке оказания банковских услуг Полтавского отделения произошли значительные изменения в связи с открытием в районах филиала Россельхозбанка. Сельхозпредприятия района имеют счета и частично перевели обороты в Россельхозбанк в связи с получением кредитов на  развитие под залог приобретаемой техники, а также с получением кредитов на развитие ЛПХ, которые субсидируются. Произошло дальнейшее сокращение численности самостоятельно функционирующих предприятий, а также  с переходом на обслуживание в ОФК бюджетных организация и предприятий.

    Выпущенные  долговые обязательства имели тенденцию  к снижению с        6 555,13 тыс. рублей на 01.01.2007 года до 5091,58 тыс. рублей на 01.01.2009 года. Доля данного  показателя в структуре привлеченных средств изменялась от 0,91% до 0,47% в течение анализируемого периода (Рис.4.).

     Рис.4. Структура привлеченных средств

    Доля  кредитных ресурсов, привлеченных в  системе СБ РФ увеличилась на 6,84% (с 34,73% до 41,57%), темп роста на 01.01.2009 года по сравнению с 01.01.2007 года составил 180,55% и на 01.01.2009 года абсолютное значение данного показателя оказалось равным 454 954,29 тыс. рублей.

    В результате не достаточно эффективной  работы по привлечению средств частных  клиентов и средств юридических лиц на протяжении анализируемого периода происходило снижение доли указанных средств в структуре привлеченных средств и рост доли  кредитных ресурсов, привлеченных в системе СБ РФ.

    Кредитные ресурсы, привлеченные в системе  СБ РФ носят краткосрочный характер и отличается оперативностью предоставления средств и, в конечном счете, представляют собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка.  Они привлекаются при общей недостаточности ресурсов банка и служат  для кредитования клиентов банка.

    Анализ  структуры привлеченных и заемных  средств показал, что основным источником средств остаются средства клиентов (около 60%), среди которых преобладают  средства физических лиц (53,05%), при увеличении доли заемных средств (41,57%) .

     Привлеченные  депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в  части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в  российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых  методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.