Анализ привлеченных средств

    Кредит  с применением векселей  - это  кредит, выданный для приобретения векселей Сбербанка России с целью  последующего использования этих векселей в качестве расчетно-платежного средства. Целевое назначение кредита в Договоре о предоставлении кредита должно  обязательно отражать как приобретение векселей, так и дальнейшее направление их использования.

    Копии контрактов (договоров), подтверждающие целевое использование кредита, предоставляются до выдачи кредита и должны предусматривать расчеты с использованием векселей.

    Вексельное  кредитование имеет некоторые отличия  от обычных кредитов.

    Кредиты с применением векселей предоставляются на приобретение простых дисконтных рублевых и валютных векселей Сбербанка России ОАО, сроком платежа «по предъявлении, но не ранее определенной даты» или «на определенный день». Валюта предоставляемого кредита и валюта приобретаемого векселя должны быть одинаковыми. Процентная ставка по вексельным кредитам ниже процентных ставок по обычным «рублевым» кредитам.

    Кредиты с применением векселей предоставляются  на приобретение как одного, так  и нескольких векселей. Сумма номиналов  приобретаемых векселей (номинал векселя) должна быть равна сумме предоставляемого кредита.

    Допускается в рамках одного договора одновременное  предоставление кредитных средств  как на приобретения векселей Сбербанка  России ОАО, так и на другие цели - «кредиты с одновременной вексельной и денежной составляющей».

    -  Единовременного (разового) зачисления  кредитных средств; 

    - Открытия кредитной линии, в  рамках которой Заемщик имеет  право на получение и использование  кредитных средств в течение  определенного в договоре периода  (возобновляемая или не возобновляемая кредитная линия).

    Кредиты с применением векселей и кредиты  с одновременной вексельной и  денежной составляющей предоставляются  в рамках любого режима кредитования (таблица 15).

       Таблица 15

       Пример  расчета процентов при вексельном кредитовании

       для СПК «Большевик»

		Ед. Изм.	Значение показателей
1.	Сумма кредита	Руб.	20 000 000
2.	Срок кредита	Мес.	2
3.	Процентная  ставка до наступления срока платежа	%	7,5
4.	Процентная  ставка с даты наступления срока  платежа	%	14,0
5.	Плата за обслуживание кредита	%	0,95
6.	Плата за рассмотрение кредитной заявки	Руб.	1 500
7.	Проценты за пользованием кредитом за 1 мес.	Руб.	127 397
8.	Плата за обслуживание кредита за 1 мес.	Руб.	16 137
9.	Проценты за пользованием кредитом за 2 мес.	Руб.	230 137
10.	Плата за обслуживание кредита за 2 мес.	Руб.	15 616
11.	Итого за 2 месяца расходы клиента	Руб.	389 287
12.	Средняя ставка по кредиту	%	11,7
13.	Экономия для  клиента	Руб.	78 658

 

    Кредит  с применением векселей в «Чистом  виде»:

    Период  кредитования = срок платежа по векселю

    Комбинированный кредит:

    Период  кредитования = срок платежа по векселю + рублевый период кредитования.

    Делая вывод можно сказать,  что операции по реализации векселей являются обоюдно  выгодными как для банка,  так  и для клиента. Для клиента   основным преимуществом при  выдаче кредита с применением векселей -   является пониженная процентная ставка кредитования 11,7% вместо 14%, а для банка – это развитие одновременно пассивных и активных операций, причем кредитование без отвлечения ресурсов. Также в связи с повышением стоимости заемных ресурсов внутри системы Сбербанка России, необходимо обеспечить максимально возможный объем привлечения средств клиентов в долгосрочные инструменты. Одним из наиболее эффективных способов привлечения ресурсов является  реализация веселей Сбербанка России.    

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

  

       Подводя итоги  дипломной работы, можем сделать  следующие выводы:       

Ресурсная база коммерческого банка - это совокупность его собственного капитала и привлеченных на возвратной основе денежных средств юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые используются им для осуществления активных операций.       

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При  этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.       

Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.       

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности.        

Привлеченные средства носят для банка временный характер. По коммерческим банкам России на 1 января 2009 г. собственные средства составляли 14,2%, а привлеченные - 85,8%. Переход на рыночные отношения качественно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.        

Структура ресурсов конкретного коммерческого  банка по своему качественному и  количественному составу может  существенно отличаться от структуры  ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в  целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.        

В практической части дипломной работы была проанализирована ресурсная база Полтавского ОСБ  № 5924.     

Отделение обслуживает население 26 сельских округов и 3 районных центров: р.п. Полтавка, р.п. Марьяновка, р.п. Шербакуль. Отделение оказывает финансовые услуги для организаций различных форм собственности и частных лиц. От других банк отличается тем, что работает со всеми желающими, от вкладчика с 10 рублями до предприятий с миллионными оборотами.       

Ресурсная политика банка  направлена на совершенствование  традиционных и разработку новых  форм привлечения ресурсов, поддержание  ликвидности и оптимизацию структуры  пассивов. Это позволяет максимально защитить интересы вкладчиков и акционеров Банка и одновременно способствует расширению масштабов его деятельности.        

Анализ  привлеченных средств был проведен в разрезе по видам, по собственникам  и по срокам.        

Наибольший  удельный вес в структуре ресурсной базы по видам по состоянию на 1 января 2009 г. занимают депозиты – 53,05%, кредитные ресурсы – 41,57%. Доля остальных привлеченных средств составила: депозитные и сберегательные  сертификаты – 0,3%, остатки на расчетных счетах – 4,99 %, векселя – 0,17 %.       

Наибольший  удельный вес в структуре ресурсной  базы по собственникам по состоянию  на 1 января 2009 года занимают физические лица (резиденты) – 91,52%, доля остальных  привлеченных средств составила: коммерческие организации – 7,16%, бюджетные организации – 1,21%, физические лица (нерезиденты) – 0,11 %.       

Наибольший  удельный вес в структуре ресурсной  базы по срокам по состоянию на 1 января 2009 года занимают долгосрочные средства – 93,5 % и до востребования – 6,5 %.       

Оценка  стабильности ресурсной базы  показала, что в динамике за анализируемый  период прослеживается увеличение удельного  веса привлеченных средств банка  и собственных средств. На начало 2007 года объем привлеченных средств  значительно превышает объем  собственных средств и составляет 87,2%. На 1 января 2009 года доля привлеченных средств в составе ресурсной базы увеличилась до 89,56%. В целом можно судить об относительной стабильности ресурсной базы, за исследуемый период ее структура изменилась незначительно.

    В условиях возрастающей межбанковской  конкуренции, успех будет сопутствовать  тем, кто предложит на финансовом рынке разнообразные банковские услуги, лучше овладеет современными методами управления пассивными и активными  операциями, цель которых достижение доходности и ликвидности.

    Таким образом, реализуя пассивные и активные операции, достигая их слаженности  и сбалансированности, Полтавское отделение  тем самым обеспечивает устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования.

    Главная цель любого банка - это получение стабильного дохода, достижения получения максимальной прибыли. Это достигается в основном за счет максимального привлечения денежных кредитных ресурсов и их полное размещение в высокодоходные активы, в том числе и собственные средства отделения.       

По итогам проведенного анализа ресурсной  базы  были разработаны мероприятия, направленные на увеличения объема привлеченных средств:

     1) реализация «зарплатных» проектов  с использованием банковских  карт позволит увеличить  пассивы банка и получить дополнительный доход от размещения средств в кредитные ресурсы.

     2) привлечение средств в векселя  Сбербанка России - это развитие одновременно пассивных и активных операций, причем кредитование без отвлечения ресурсов.

    Основные  преимущества данных мероприятий для клиента: 

    1) значительно снижаются расходы,  связанные с выдачей зарплаты  сотрудникам; участие организации  в выдаче зарплаты сводится  только к перечислению сумм  единым платежом и предоставлению  в банк электронных списков  на зачисление сумм зарплаты на счета банковских карт;

    2) вексель Сбербанка России  - это инструмент для быстрого и удобного проведения расчетов за товары, работы, услуги, минуя банковские счета; средство накопления и транспортировки денежных средств; первоклассное обеспечение при получении кредита и гарантий; возможность произвести эквивалентный обмен.

    Преимущества  для Банка:

     1) реализация «зарплатных» проектов  с использованием банковских  карт является высокорентабельным  направлением деятельности, так  как помимо получения комиссионных доходов от данных операций, существенно увеличивается ресурсная база банка;

    2) развитие вексельного кредитования - это развитие одновременно пассивных  и активных операций, причем кредитование  без отвлечения ресурсов;

    3) расширение клиентской базы среди юридических и физических лиц приведет к увеличению привлеченных средств;

     4) рост доли банка на  соответствующем  сегменте рынка.                   

      Из  всего вышесказанного можно сделать  вывод, что  в условиях конкуренции  между банками успех сопутствует тем, кто лучше владеют современными методами банковского дела и постоянно модернизируют и совершенствуют свою деятельность новыми продуктами и услугами, необходимыми их потенциальным клиентам. Сегодня Сберегательный банк  способен предложить клиенту свыше 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг, при этом, далеко не все из этих операций повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения.

 

СПИСОК   ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 № 395-1 с изменениями и дополнениями от 28.02.2009.
2. Федеральный Закон РФ  «О кредитных историях» от 30.12.04. № 218-ФЗ с изменениями и дополнениями от 24.07.2007.
3. Федеральный Закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 27.12.2003 г. № 177-ФЗ с учетом изменений от 27.10.2008.  
4. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.02. № 86-ФЗ с учетом изменений от 27.10.2008.
5. Инструкция СБ РФ «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц» от 22.12.2006 года № 1-3-р с учетом изменений № 4 от 11.01.2009.
6. «Положение о простых векселях Сбербанка России» от 23.06.2008 года № 644-4-р с учетом изменений № 4 от 31.12.2008.
7. «Порядок совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России» от 19.05.2002 года № 299-2-р с учетом изменений № 19 от 06.02.2009.
8. «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России» от 10.04.2001 года № 446-2-р.
9. «Акционерный» курс Сбербанка России // прямые инвестиции. июль. 2007. С.68.
10. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело.; СПБ.; Питер. 2006. с.268.
11. Банковское дело: Дополнительные операции для клиентов //под. ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2006.
12. Банковское дело/под ред. Лаврушина О.И.- 6- е издание  - М.: Финансы и статистика, 2007.
13. Банковское дело: толковый словарь - М. Гелиос 2004.
14. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Колесниковой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2006.
15. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка – М. «Логос». 2007. с. 365.
16. Безруких П.С. Бухгалтерский учет  - М.: 2006.
17. Белоглазова Г.Н. Денежное обращение и банки - М.: Финансы и статистика, 2006.
18. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки. Учебник. – М.: Юрай-Издат, 2007. – 620 с. 
19. Белоглазова Г.Н. Организация деятельности коммерческого банка. М: Высшее образование.2007.с.265.
20. Большой вклад  // прямые инвестиции. ноябрь. 2008. С. 81.
21. Бородиной Е.И. Финансы предприятий.  - М.: 2006.
22. Бохан И. Становление, рост и консолидация //Сбережения. 2005. №12.
23. Виноградова Т.Н. Банковские операции: учебное пособие/Ростов н/Д: Феникс, 2006. 
24. В Турцию по карте // прямые инвестиции. октябрь. 2007. С. 74.
25. Годовой отчет Сберегательного Банка РФ за 2006. М. 2007.
26. Годовой отчет Сберегательного Банка РФ за 2007. М. 2008.
27. Годовой отчет Сберегательного Банка РФ за 2008. М. 2009.
28. Дробоздиной Л.А. Денежное обращение. Кредит. - М.: 2006.
29. Ефимова О.В. Бухгалтерский учет //Финансовый анализ.  второе издание, переработанное и дополненное. М.:, 2006.
30. Жукова Е.Ф. Деньги  Кредит  Банки. – М.: банки и биржи. 2007.
31. Жукова Е.Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
32. Журова Е.Ф. Банки и банковские операции. - М.; Банки и биржа, 2007.
33. Информационная памятка «База знаний». 27.03.2009. с. 170.
34. Итоги с Андреем Казьминым // прямые инвестиции. ноябрь. 2007. С. 49.
35. Каджаева. М.Р. Банковские операции. –М , Академия, 2006.С.14. 
36. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков/Учебное пособие- Ростов н/Д: Феникс, 2006.
37. Кураков Л.П. и др. Современная банковская система. – М.: Гелиос 2006.
38. Лаврушина О. Анализ экономической деятельности клиентов банка.- М.; ИНФРА 2007.
39. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н.  Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
40. Методика анализа доходности коммерческого банка. М. Банковский и биржевой научно-консультационный центр.2004
41. Основные виды и характеристики банковских продуктов и услуг // «Книга продаж». 2008. С. 34.
42. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2007.
43. Первоклассный сервис как конкурентное преимущество/Джон Шоул; Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 338 с.
44. Подъяпольская И.В. Экономический анализ в банках. - Омск, 2006.
45. Пухов А.В. Какой банк выбрать //Банковский ритейл. № 4. 2006
46. Райзбер Б.А., Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. Современный экономический словарь. - М., 2006.
47. Рекомендации Сбербанка РФ «Сбербанк России на рынке банковских инструментов – векселей и депозитных сертификатов» М. сентябрь 2007.
48. Рыночная экономика.-М.: СРМИНТЭК 2006.
49. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. – 480 с.
50. Стратегия развития Сбербанка России на период до 2014 г. 2008.
51. Тараканова Л.А. «Бухгалтерский учет в банках» М; ПРИОР 2006.
52. Усоскин В.М. Современный коммерческий Банк. Управление и операции. М.:ИПЦ "ВАЗЗАР-ФЕРРО". 2004.
53. Шеремет А.Д., Р.С. Сайфулин. Методика финансового анализа. М., Инфра-М. 2006.