Анализ прибыли и рентабельности, на примере: ООО "ВЕРОЛАЙН" г. Санкт-Петербург

Для того чтобы повысить платежеспособность организации, необходимо помнить, что она определяется в первую очередь структурой и качественным составом оборотных активов. Ведь платежеспособность – это способность организации вовремя погашать свои долги. А сделать это можно за счет быстрой продажи активов. Следовательно, они должны быть легко реализуемыми. Поэтому управление оборотными активами должно подразумевать обеспечение баланса между расходами на поддержание активов в сумме и структуре, гарантирующей бесперебойный технологический процесс, между потерями, связанными с риском утраты ликвидности и доходами от вовлечения в оборот новых средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6. Анализ структуры управления предприятием

Как уже упоминалось выше для успешной работы организации необходимы: генеральный директор, финансовый директор, технический директор, главный бухгалтер, секретарь, три оператора технической поддержки. Схема управления ООО «ВЕРОЛАЙН» представлена на рисунке 2.6.1

 

 

 

 

Рис.2.6.1. Схема управления ООО «ВЕРОЛАЙН»

 В основные обязанности  генерального директора входит:

1. Планирование и координирование  работы подчиненных;

2. Своевременное и полное  предоставление отчетности о  деятельности фирмы ее учредителям.

В основные обязанности финансового директора входит организация работы таким образом, чтобы получать максимальную прибыль при минимальных издержках времени и капитала.

В основные обязанности технического директора входит планирование и координирование работы подчиненных.

Бухгалтерия организации «ВЕРОЛАЙН» будет состоять 1 одного бухгалтера, функции которого будут стандартными и в основном сведутся к ведению традиционной системы налогообложения.

Операторский отдел будет состоять из 3 операторов. В обязанности оператора входит:

Подключение абонентов;

1. Поддержание бесперебойного процесса работы интернета;
2. Помощь клиентам в случае возникновения затруднений с интернетом;
3. Принятие полной материальной ответственности за вверенную ему аппаратуру в случае ее повреждения или кражи.

В основные обязанности секретаря входит:

1. Работа с потенциальными клиентами, поставщиками;
2. Принимать документы от курьеров.

Найм всего персонала будет производиться на конкурсной основе и с обязательным личным собеседованием. Предпочтение будет отдаваться лицам уже имеющим опыт работы или имеющим наивысшую квалификацию в своей области.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7. Анализ эффективности  использования трудовых ресурсов  и используемой системы оплаты  труда

В таблице 2.7.1 показан анализ динамики численности работающих, он крайне важен, так как из-за большой текучки найма персонала негативно сказывается репутация организации. И может произойти потеря информации или каких-либо важных данных.

Таблица 2.7.1

Анализ динамики численности работающих

Показатели	Отчётный год		отклонение, в %
	2012	2013	к базе	к плану
Среднесписочная численность работников, в том числе:	8	8	0	0
-АУП	5	5	0	0
- рабочих	3	3	0	0

Как видно из таблицы 2.7.1 численность работников не изменилась, что говорит о стабильности организации.

В таблице 2.7.2 посмотрим квалификационный состав работников за 2013 год.

Таблица 2.7.2

Данные о квалификационном составе работников  по состоянию

на 31.12.2013 года

№ п/п	Спец., ФИО работника	Образование		Стаж работы по спец-ти	Возраст	Пол	Примечание
		требуемое	фактическое
1	Ген. директор Белый А.В.	Выс.	Выс.	5	35	м	Соответствует должности
2	Фин. директор Самоукова И.М.	Выс.	Выс.	20	55	ж	Соответствует должности

 

Продолжение таблицы 2.7.2

3	Тех. директор Николаев В.А.	Выс.	Выс.	25	60	м	Соответствует должности
4	Глав. бухгалтер Петрова Ю.В.	Выс.	Выс.	15	36	ж	Соответствует должности
5	Секретарь Давыдова Д.О.	Сред. спец.	Сред. спец.	5	22	ж	Соответствует должности
6	Оператор тех. п. Иванов Ю.Н.	Сред. спец.	Выс.	20	40	м	Соответствует должности
7	Оператор тех. п. Грудкин Д.А.	Сред. спец.	Сред. спец.	20	45	м	Соответствует должности
8	Оператор тех. п. Алексеев А.В.	Сред. спец.	Сред. спец.	10	37	м	Соответствует должности

Из таблицы 2.7.2 видно что весь директора и бухгалтер имеют высшее образование, что говорит о высокой квалификации и следовательно о продуктивной работе приносящей прибыль.

В таблице 2.7.3 показан баланс рабочего времени. В котором видны изменения фонда рабочего времени персонала.

Таблица 2.7.3

Данные баланса рабочего времени персонала в 2012 и 2013 годах

№ п/п	Наименование показателей	2012 г. (базовый)	2013 г.          (отчётный)		Отклонения от базы, %
			План	Отчёт	План	Отчёт
1.	Календарный фонд рабочего времени	366	365	365	-1	-1
2.	Количество выходных и праздничных дней	117	118	118	+1	+1

Продолжение таблицы 2.7.3

3.	Номинальный фонд рабочего времени	249	247	247	-2	-2
4.	Неявки на работу, в т.ч.:	15	10	10	-5	-5
4.1.	очередные и дополнительные отпуска	0	0	0	0	0
4.2.	отпуска по родам.	0	0	0	0	0
4.3.	болезни, в т.ч.:	5	10	10	+5	+5
	по уходу за ребёнком.	0	0	0	0	0
4.4.	отпуска по учёбе.	0	0	0	0	0
4.5.	отпуска за свой счёт, в т.ч.:	10	0	0	-10	-10
	разрешённые законом.	10	0	0	-10	-10
4.6.	командировки.	0	0	0	0	0
4.7.	гособязанности.	0	0	0	0	0
4.8.	целодневные и сменные простои	0	0	0	0	0
4.9.	прогулы	0	0	0	0	0
4.10.	внутрисменные простои и потери рабочего времени по данным ФРВ рабочих.	0	0	0	0	0
5.	Полезный фонд рабочего времени	234	237	237	+3	+3

Из таблиц 2.7.3 видно, что полезный фонд рабочего времени достаточно стабилен. Что говорит о стабильности и развитости организации.

В таблице 2.7.4 показана производительность труда за 2012 и 2013 года. Крайне важно определить на сколько выросла выработка.

 

 

 

Таблица 2.7.4

Производительность труда в ООО «ВЕРОЛАЙН» за 2012-2013 г.

Показатели	Ед. изм.	2012	2013	Изменения абсолютные	%
Выработка среднегодовая	тыс. руб.	1050,0	1087,5	37,5	3,6
Выработка среднечасовая	тыс. руб.	0,527	0,550	+0,023	4,4

Из таблицы 2.7.4 видно повышение выработки среднегодовой на 3,6% и среднечасовой на 4,4%. Это говорит о продуктивной работе персонала.

В таблице 2.7.5 показан годовой фонд оплаты труда. Важно иметь высокую заработную плату персонала, чтобы не было текучки и не квалифицированных специалистов, которая может привести к негативным последствиям.

Таблица 2.7.5

Годовой фонд оплаты труда в ООО «ВЕРОЛАЙН»

Сотрудники	Должность	Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб.
Белый А.В.	Генеральный директор	720,0
Самоукова И.М.	Финансовый директор	480,0
Николаев В.А.	Технический директор	480,0
Петрова Ю.В.	Главный бухгалтер	360,0
Давыдова Д.О.	Секретарь	240,0
Иванов Ю.Н.	Оператор тех. под.	240,0
Грудкин Д.А.	Оператор тех. под.	240,0
Алексеев А.В.	Оператор тех. под.	240,0
Итого	3000,0