Валютный контроль в России

- издавать  нормативные акты, обязательные  к исполнению на территории  России резидентами и нерезидентами;

- проводить  все виды валютных операций;

-устанавливать  правила проведения резидентами  и нерезидентами в РФ операций  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения  нерезидентами в РФ операций  с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

- устанавливать  порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую  Федерацию иностранной валюты  и ценных бумаг в иностранной  валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия  открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

- устанавливать  общие правила выдачи лицензий  банкам и иным кредитным учреждениям  на осуществление валютных операций  и выдавать такие лицензии;

- устанавливать  единые формы учёта, отчётности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

- готовить  и публиковать статистику валютных  операций Российской Федерации  по принятым международным стандартам, а также выполнять иные функции, предусмотренные Законом.[приложение]

Федеральная служба по валютному и экспортному  контролю выполняет следующие функции:

- контролирует  соблюдение резидентами и нерезидентами  законодательства России и ведомственных  нормативных актов, регулирующих  осуществление валютных операций, и выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте;

- осуществляет  контроль за полнотой поступления  в установленном порядке средств  в иностранной валюте по внешнеэкономическим  операциям;

- участвует в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий;

- осуществляет  контроль за правомерностью предоставления  или отказа в предоставлении  права на экспорт стратегически важных сырьевых товаров предприятиям и организациям;

- организует  с участием других органов  и агентов валютного и экспортного  контроля, заинтересованных органов  федеральной исполнительной власти  проверки полноты и объективности  учета и отчётности по валютным, экспортным, импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации;

- контролирует  эффективность использования кредитов  в иностранной валюте, предоставляемых  Российской Федерации на основе международных договоров и соглашений;

-проводит  анализ и обобщает практику  валютного и экспортного контроля, в том числе в зарубежных  странах, и представляет в установленном  порядке предложения по развитию  и совершенствованию законодательства России в этой области;

- обеспечивает  взаимодействие с органами валютного  и экспортного контроля иностранных  государств;

- осуществляет  иные функции, связанные с валютным  и экспортным контролем, предусмотренные  законодательством России.

Для осуществления  перечисленных функций Федеральная служба имеет право:

- получать  от органов и агентов валютного  и экспортного контроля необходимую  информацию и документы;

- проводить  проверки финансовых и иных  документов, связанных с осуществлением  хозяйствующими субъектами внешнеэкономических операций,

- получением  и переводом валютных ценностей,  выполнением обязательств перед  государством в иностранной валюте;

- ставить  вопрос в установленном порядке  о приостановлении валютных, экспортно-импортных  и иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицензий и других прав.

В области  внешнеэкономической деятельности, вносить в установленном порядке  предложения по исключению хозяйствующих  субъектов из перечня экспортеров  стратегически важных сырьевых товаров в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам федеральной службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;

- иные  права, предусмотренные законодательством.[приложение]

Таможенный  комитет как орган валютного контроля в соответствии со ст.199 Таможенного кодекса Российской Федерации осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств.

Агентами  валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательством  могут осуществлять функции валютного  контроля. К агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, подотчётные Центральному банку Российской Федерации и иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для целей  осуществления валютного контроля применяется паспорт сделки. Паспорт  сделки оформляется резидентом в  уполномоченном банке при осуществлении  валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки содержит сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.  Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Представление паспорта сделки (паспорта импортной  сделки, паспорта бартерной сделки) (далее - паспорт сделки) и указание его реквизитов (номера и даты) в таможенной декларации требуется при помещении товаров под заявляемый таможенный режим, если перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации либо изменение их таможенного режима осуществляется на основании договора, на который в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными правовыми актами Российской Федерации распространяется требование об оформлении паспорта сделки.

Паспорт сделки не представляется при помещении товаров под таможенные режимы международного таможенного транзита, перемещения припасов, иные специальные таможенные режимы, устанавливаемые в соответствии со статьей 268 Таможенного кодекса Российской Федерации:

1. Не  требуется повторного представления паспорта сделки и указания сведений о его реквизитах (номере и дате) в таможенной декларации, если паспорт сделки представлялся при помещении товаров на основании того же договора под ранее заявленный таможенный режим (в этом случае при их декларировании путем подачи грузовой таможенной декларации в графе 28 под номером 1 указывается код таможенного режима, при заявлении которого представлялся паспорт сделки);

2. Не  требуется представления паспорта  сделки и указания сведений  о его реквизитах (номере и  дате) в таможенной декларации при декларировании товаров, за которые не предусмотрена оплата или получение иного встречного предоставления по договору, заключенному при совершении внешнеэкономической сделки.

Таможенные  органы не выдают разрешение на помещение под заявляемый таможенный режим товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации, а также при изменении таможенного режима ранее вывезенных с таможенной территории Российской Федерации товаров (за исключением изменения таможенного режима в связи с их ввозом на таможенную территорию Российской Федерации) в случае непредставления паспорта сделки (копии паспорта сделки, заверенной в соответствии с установленным порядком (далее - копия паспорта сделки).

Таможенные  органы разрешают представление  паспорта сделки (копии паспорта сделки) согласно порядку и условиям, предусмотренным  статьей 131 Таможенного кодекса Российской Федерации, в случае невозможности  его представления при декларировании товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, а также при изменении таможенного режима ранее ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации товаров (за исключением изменения таможенного режима в связи их с вывозом с таможенной территории Российской Федерации), в случае выпуска товаров таможенным органом до подачи таможенной декларации (статья 150 Таможенного кодекса Российской Федерации) такое разрешение выдается на срок, не превышающий 45 дней со дня выпуска товаров таможенным органом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Процедура прохождения  валютного контроля  через таможенные  органы. Механизм  контроля 

      Таможенные  органы принимают экспортные товары к таможенному оформлению только при предъявлении им в дополнение к прочим документам, предусмотренным таможенным законодательством Российской Федерации, ксерокопии паспорта следки (ПС), заверенной Ответственным лицом Банка и скрепленной печатью Банка, а также копии с ГТД на оформляемый груз или валютные ценности.

Таможенные  органы сверяют соответствие данных, содержащихся в ПС, данным, заявленным в ГТД, и другим имеющимся в их распоряжении документами, а также соответствие подписи Ответственного лица Банка, заверившего копию ПС, и оттиска печати Банка образцам в полученных от Банка России карточках с образцами подписей Ответственных лиц уполномоченных банков и оттиском печати Банка.  Должностное лицо таможенного органа, осуществляющее таможенное оформление товаров, подписывает копию ПС и копию ГТД и ставит на указанных документах свою личную номерную печать.

Подписанные должностным лицом таможенного органа копии ПС вместе с экземпляром ГТД остаются в делах таможни. Копия с ГТД на товары, представленные на экспорт, с подписью должностного лица таможенного органа и оттиском его личной номерной печати передается Экспортеру. Экспортер в 10-дневный срок со дня выпуска товаров таможенными органами представляет в Банк копию ГТД, полученную от таможенного органа, оформившего выпуск товаров.

На основании  данных ГТД Государственный таможенный комитет Российской Федерации составляет учетную карточку таможенного банковского контроля (УК), которые объединяются в Реестры по установленной форме.

Каждая  УК содержит информацию по одной произведенной отгрузке, и УК группируются в Реестры по принципу календарной последовательности ожидаемого поступления валютной выручки от экспорта товаров на транзитные счета Экспортеров.

Все поступившие  в Банк от ГТК России Реестры (независимо от наличия счетов Экспортеров в  данном банке и любых иных обстоятельств) регистрируются в Журнале.

Со всех поступивших в Банк Реестров, содержащих информацию по отгрузкам его клиентов. Банк снимает ксерокопии, которые разделяются на УК и в течение трех банковских дней направляются соответствующим Экспортерам для целей идентификации сумм, поступающих на счета Экспортеров в Банке, по отношению к конкретным отгрузкам, указанным в Реестрах.

Для целей  облегчения идентификации поступающих сумм Экспортер уведомляет иностранного плательщика о необходимости указания в межбанковском документе («ключеванном» телексе, SWIFT-послании, авизо, выписке и т.д.), направляемом в российский Банк и подтверждающем зачисление средств в пользу Экспортера, реквизитов контракта или ПС.

При поступлении  на транзитный валютный счет Экспортера в Банк валютной выручки от экспорта товаров в поручении о переводе поступившей суммы или ее части на свой текущий валютный счет и продаже части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи (если данное требование относится к поступившей сумме) Экспортер отдельной строкой указывает реквизиты (номер и дату) ПС и УК (при поступлении аванса -- только ПС, при отсутствии УК -- ПС и ГТД), по которым поступила экспортная выручка. Экспортеры (как правило, вместе с поручением на перевод средств с транзитного на текущий валютный счет и на обязательную продажу части валютной выручки от экспорта товаров) не позднее, чем за 10 дней до контрольного срока возврата Реестра в ГТК России, на основе полученных от Банка выписок со своих транзитных валютных счетов, а также иной банковской и коммерческой информации, имеющейся в распоряжении Экспортеров, обязаны представить в Банк свой вариант заполнения ранее полученной от Банка УК (заполненную ксерокопию УК, подписанную руководителем, имеющим право первой подписи по счету, и скрепленную печатью Экспортера) с ссылками на реквизиты конкретных банковских документов (выписок со счета, аккредитивов, инкассовых поручений и т. п.).