Совершенствование развития кредитной политики коммерческого банка

• изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;
• усиление обеспеченности кредитов:

а) достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

б) операционной доходностью бизнеса;

в) залогами ликвидных активов;

г) гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

• повышение уровня и качества контроля со стороны Банка за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

а) снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

б) введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

в) расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

г) более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Юго-Западный банк усиливает внимание:

• к источникам погашения и их надежности;
• к уровню текущей ликвидности клиента;
• к уровню долговой нагрузки;
• к качеству и ликвидности обеспечения;
• к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
• к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
• к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

В отношении физических лиц ЮЗБ СБ РФ будет следовать следующим приоритетам: [42, URL: http://www.sbrf.ru/ru/about/epigraph/credit_policy/]

• повышение доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
• помощь клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
• сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов и продолжение ее оптимизации, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
• обеспечение повышения финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка;
• усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Юго-Западный банк осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами региона в целом, с другой стороны. Юго-Западный банк, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях обслуживаемой территории. [42, URL: http://www.sbrf.ru/ru/about/epigraph/credit_policy/]

 

2.3 Анализ качества  кредитного портфеля Родионово-Несветайского отделения № 5190 Юго-Западного банка Сбербанка РФ

 

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам. [13, с. 254]

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:

• выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
• определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;
• оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев (отнесение ее к соответствующей группе);
• определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
• оценка качества кредитного портфеля в целом;
• анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
• определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;
• разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Управление кредитным портфелем банка позволяет кредитной организации регулировать притоки своих финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депозитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств. [25, c.136]

Главной задачей банка в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и оказывает влияние, прежде всего, на продуктовый ряд.

Кредитование является основным видом Родионово-Несветайское отделение № 5190. Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим изменение остатков ссудной задолженности Родионово-Несветайского отделения № 5190 по срокам размещения, которые представлены в таблице 2.1.

 

Таблица 2.1- Изменение остатка ссудной задолженности ОСБ № 5190, тыс. руб.

Показатели	2007	2008	Темп прироста %
1. Всего активов	1 852 673	2375 349	128,21%
2. Активы, приносящие прямой процентный доход	1 605 105	2101 047	130,90%
3. Ссудная задолженность	1 189 844	1 798 847	151,18%
3.1 Кредиты юридическим лицам	453 012	732 779	161,76%
3.1.1 Овердрафт	1 334	687	51,50%
3.1.2 Краткосрочные (до 1 года)	308 492	443 358	143,72%
3.1.3 Среднесрочные (1-3 года)	38 953	66 278	170,15%
3.1.4 Долгосрочные (свыше 3лет)	104 233	222 456	213,42%
3.2 Кредиты предоставленные физическим  лицам – индивидуальным предпринимателям	89 304	115 426	129,25%
3.1.1 Овердрафт	3 148	519	16,49%
3.1.2 Краткосрочные (до 1 года)	14 623	36 729	251,17%
3.1.3 Среднесрочные (1-3 года)	71 533	78 178	109,29%
3.3 Кредиты предоставленные физическим  лицам	640 787	938 196	146,41%
3.1.2 Краткосрочные (до 1 года)	5 451	616	11,30%
3.1.3 Среднесрочные (1-3 года)	119 178	184 334	154,67%
3.1.4 Долгосрочные (свыше 3лет)	516 158	753 246	145,93%
3.4 Просроченные кредиты	6 741	12446	184,63%

 

По данным таблицы 2.1 можно сделать вывод о кредитных предпочтениях банка. Общая сумма ссудной задолженности банка на 1.01.2009г. составила 1 798 847 тыс. руб, темп прироста за последний отчётный период составил 51,18%. таким образом, мы наблюдаем её рост. Рост кредитных вложений является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличения источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов и положительно влияет на качество кредитного портфеля отделения. Доля кредитных вложений в общей сумме активов банка на 1 января 2009 г. составила 75,7 %.

По характеру деятельности заёмщики подразделяются на 3 группы: кредитование юридических лиц, кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям и кредиты, предоставленные физическим лицам. Общая сумма ссудной задолженности юридических лиц на 1.01.2009г. составила 732779 тыс. руб., темп прироста составил 61,76%. При этом в данном сегменте превалирует краткосрочное кредитование (срок до 1 года) 444 045 тыс. руб., в т.ч овердрафты – 687 тыс.руб. Остаток ссудной задолженности физических лиц - индивидуальных предпринимателей на 1.01. 2009г. составил 115 426 тыс. руб., в т.ч. наибольшими темпами росло краткосрочное кредитование (темп прироста составил 151,17 %). На 1 января 2009г. остаток кредитной задолженности физических лиц составил 938 196 тыс. руб., темп прироста составил 46,41%. При этом видно, что банк в первую очередь ориентирован на долгосрочное кредитование заёмщиков 753 246 тыс. руб.

 

Таблица 2.2 - Структура ссудной задолженности Родионово-Несветайского отделения № 5190, тыс. руб.

Показатели	2007		2008	Удельный вес на 01.01.08.,%	Удельный вес на 01.01.09., %
1	2		3	4	5
Ссудная задолженность	1 189 844		1 798 847	100%	100%
1 Кредиты юридическим лицам	453 012		732 779	38,07%	40,74%
1.1 Овердрафт	1 334		687	0,11%	0,04%
1.2 Краткосрочные (до 1 года)	308 492		443 358	25,93%	24,65%
1.3 Среднесрочные (1-3 года)	38 953		66 278	3,27%	3,68%
1.4 Долгосрочные (свыше 3лет)	104 233		222 456	8,76%	12,37%
2 Кредиты предоставленные физическим  лицам – индивидуальным предпринимателям	89 304		115 426	7,51%	6,42%
2.1 Овердрафт		3 148	519	0,26%	0,03%
2.2 Краткосрочные (до 1 года)		14 623	36 729	1,23%	2,04%
2.3 Среднесрочные (1-3 года)		71 533	78 178	6,01%	4,35%
3 Кредиты предоставленные физическим  лицам		640 787	938 196	53,85%	52,16%
3.1 Краткосрочные (до 1 года)		5 451	616	0,46%	0,03%
3.2 Среднесрочные (1-3 года)		119 178	184 334	10,02%	10,25%
3.3 Долгосрочные (свыше 3лет)		516 158	753 246	43,38%	41,87%
4 Просроченные кредиты		6 741	12446	0,57%	0,69%

 

Анализ структуры кредитного портфеля Родионово-Несветайского отделения №5190 по состоянию на 01 января 2009 года показывает, что на 47% он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т.ч коммерческое кредитование 40,74% и кредиты физическим лицам - ИП 6,42%; на 52% - физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,67%.

 

Рисунок 2.1 –Структура кредитного портфеля ОСБ № 5190 на 1 января 2009 г.

 

Динамика структуры кредитного портфеля Родионово-Несветайского отделения №5190 представлена на рисунке 2.2. Немаловажное значение при анализе структуры кредитного портфеля приобретают внешние факторы, такие, как политика государства в области экономики, социальные реформы, разработка и внедрение национальных проектов, позволяющих выйти на новый, более высокий уровень развития страны.

 

 

Рисунок 2.2 - Динамика структуры кредитного портфеля Родионово-Несветайского отделения №5190.

 

О качестве кредитного портфеля можно судить по доле просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений и доле кредитов III-V групп качества. Кроме того, определенные выводы можно сделать, сопоставляя задолженность по ссудам на отчетную дату с суммой принятых в обеспечение ценных бумаг, гарантий, поручительств и имущества. Еще одной группой показателей качества кредитного портфеля, учитываемых на внебалансовых счетах, являются суммы задолженности по процентам по основному долгу, списанные из-за невозможности взыскания (сч. 917), а также суммы задолженности, списанной из-за невозможности взыскания (сч. 918). Суммы, относимые на эти счета, учитываются на них до поступления средств от заемщика, но не более пяти лет. [39, с. 236] Оценка качества кредитного портфеля приведена в таблице 2.3.

Общая сумма просроченной задолженности на 1 января 2009г. равна 12446 тыс. руб., темп прироста составил 84,63 %, ее доля в общей сумме кредитных вложений составляет 0,69 %. Таким образом, мы наблюдаем рост отрицательного показателя, который негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. Уровень сомнительной задолженности за анализируемый период вырос на 4,1%.

 

Таблица 2.3 – Качество кредитного портфеля Родионово-Несветайского отделения №5190, тыс. руб.

Показатели	Остаток на 01.01.2008г.	Остаток на 01.01.2009г.	Темп прироста %
1. Кредитные вложения – всего, в том числе	1 189 844	1 798 847	151,18%
В том числе
1.1 Просроченная задолженность	6 741	12 446	184,63%
1.1.1 Доля в %	0,57%	0,69%	x
1.2 Сомнительная задолженность (3-5 группы риска)	111 053	115 621	104,1
1.2.1 Доля в %	9,33%	6,43%
2. Принятое обеспечение по выданным  кредитам - всего	3 569 619	6 957 425	194,91%
В том числе
2.1 Ценные бумаги, принятые в залог	1 492	1 494	100,13%
2.2 Полученные гарантии и поручительства	3018 567	5716 917	189,39%
2.3 Имущество, принятое в залог, кроме  ценных бумаг	549 560	1 239 014	225,46%
3. Задолженность по процентным  платежам по основному долгу, списанная с баланса из-за невозможности  взыскания	9 448	10 155	107,48%
4. Задолженность по основному долгу, списанная из-за невозможности взыскания	79 444	80 613	101,47%