Отчет по практике в ООО КБ «КОЛЬЦО УРАЛА»

Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не должны превышать 20% обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФ имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в ЦБ РФ средства используются для погашения долгов кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами.

Кредитный потенциал коммерческого банка уменьшается настолько, насколько увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько, насколько уменьшается размер его резерва в ЦБ РФ.

Норма обязательных резервов меняется в зависимости от конкретных задач кредитно-денежной политики ЦБ РФ. На их дифференциацию влияет характер привлеченных коммерческим банком средств. По вкладам до востребования, когда вкладчик счета может в любое время потребовать возврата денег, или по депозитам со сравнительно коротким сроком хранения устанавливаются более высокие нормы, ибо кредиты, где используются деньги на этих вкладах, выдаются банками на более длительный срок. По вкладам с более длительным сроком хранения установлены более низкие нормы отчисления в резервы.

Банк России устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать от банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Для подготовки банковской и финансовой статистики, анализа экономической ситуации Банк России имеет право также запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных органов исполнительной власти. Поступившие от банка данные по конкретным операциям не подлежат разглашению без согласия банка

 

4. ОРГАНИЗАЦИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОМЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 4.1 ФОРМИРОВАНИЕ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Пассивные операции банка – это операции по формированию банковских ресурсов. Они делятся на две группы:

1. по формированию собственных ресурсов,
2. по формированию заемных ресурсов.

Собственный капитал коммерческого банка относится к первой группе пассивных операций – собственным ресурсам, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.

Собственный капитал – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.

Собственный капитал ОАО КБ «Кольцо Урала» сформирован за счёт взносов его акционеров – уставного капитала, а так же части прибыли банка, оставшейся в его распоряжении.

В таблице № 1 приведена структура Капитала ОАО КБ «Кольцо Урала» на основании формы «Бухгалтерский баланс»

Наименование статьи	На 2012 год, тыс. руб	На 2013 год, тыс. руб	На 3 кв 2014, тыс. руб
Средства акционеров (участников)	2000000	2000000	2000000
Резервный фонд	27798	42294	64945
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продаж	-32954	-11811	62666
Переоценка основных средств	136243	136243	109003
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	421394	479396	909762
Неиспользованная прибыль (убыток)за отчетный период	289923	453017	111272
Всего источников собственных средств	2842404	3099139	3257648

 

 

По таблице видно, что величина уставного капитала, осталась неизменной, но, не смотря на это, показатель занимает наибольший удельный вес в общей величине источников собственных средств.

Но все же собственные средства в 2014 году по сравнению с 2012 выросли на 415244 тыс.руб, в связи с следующими факторами:

Наблюдается значительное увеличения переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продаж, с -32954 тыс.руб до 62666 тыс.руб из-за того, что переоценка не проводилась на протяжении долгового времени.

По данным видно, что резервный фонд растет, что говорит о выполнении требования по норме обязательного резервирования.

В результате переоценке основных средств за исследуемый период произошло снижение показателя, что означает уменьшение реальной рыночной стоимости основных средств банка.

За исследуемый период видно, что у организации  присутствуют нераспределенная прибыль прошлых лет, она увеличилась на 488368 руб. в 2 раза.

Неиспользованная прибыль продемонстрировала положительную динамику

 

4.2 РАБОТА БАНКА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ  ДЕПОЗИТНЫХ СРЕДСТВ

Самую значительную часть своих оборотных средств Банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов — сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся в бездействии капиталов и сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

В Таблице №2 представлены вклады для физических лиц

Название вклада	Ставка, в % годовых		Сумма	Срок, в днях	Основные условия размещения
	В руб.	В вал.
«Копилка!»	2-14	2	от 10 000 р. От 300 EUR/USD	2160	Пополнение вклада: не предусмотрено по рублевым вкладам, по валютным вкладам операции пополнения проводятся без ограничений в течение первых 180 дней Расходные операции: возможность снятия 1 раз в календарный месяц, но не более 20% от суммы вклада на момент совершения операции, при этом остаток на вкладе после снятия части вклада должен быть не менее 10 000 рублей, либо 300 долларов США/евро. Досрочное расторжение:  при досрочном расторжении вклада проценты сохраняются за полные 90 дней срока вклада, а за неполные 90 дней выплачиваются по ставке вклада «До востребования»;
«Олимп!»	2-13	2	от 1 500 000р до 10000000р От 50000 До 250000 EUR/USD	2 100	Капитализация процентов: каждые 30 дней. Пополнение вклада: в течение всего срока договора независимо от суммы, при этом остаток на вкладе после пополнения не должен превышать максимальную сумму вклада. Расходные операции: возможность снятия до минимальной суммы. Условия досрочного расторжения: при досрочном расторжении вклада проценты выплачиваются за каждый целый период начисления процентов по шкале выплаты процентов (таблица выше). Проценты за неполный период выплачиваются по ставке вклада «До востребования». Дополнительные услуги: подарочная карта VISA Platinum
«Пенсионный»	2-11	2	от 1 100 р 100 EUR/USD	2 100	Капитализация процентов: каждые 30 дней Пополнение вклада: в течение всего срока договора независимо от суммы Расходные операции: возможность снятия части вклада до минимальной суммы 1 100 рублей, 100 долларов США / Евро Досрочное расторжение: при досрочном расторжении все капитализированные проценты сохраняются. Проценты за неполный период выплачиваются по ставке вклада «До востребования»
«До востребования»	0,01	0,01	от 0	бессрочный	Выплата процентов: по окончании календарного года Пополнение и снятие: разрешено в течение всего срока договора, независимо от суммы

 

 

Банк «Кольцо Урала»  предлагает предприятиям и организациям выгодный способ управления временно свободными денежными средствами — оформление депозитов.

В текущий момент времени банк предлагает клиентам следующие виды депозитов с эффективной процентной ставкой

Депозит «СРОЧНЫЙ»

• Высокая процентная ставка;

• Возможность пополнения;

• Возможность ежемесячной выплаты процентов;

• Размещения средств от 1 дня

Депозит «ДЕПОЗИТНАЯ ЛИНИЯ»

• Оформление договоров в рамках «Генерального соглашения»

• Возможность пополнения;

• Возможность частичного изъятия части депозита;

• Возможность ежемесячной выплаты процентов, капитализации

Депозит «УДОБНЫЙ»

• Договора заключается на срок 368 дней;

• Гибкие условия;

• Досрочное расторжение с сохранением процентной ставки (за фактический срок);

Депозит «ДОХОДНЫЙ»

• Договора заключается на срок 368 дней;

• Возможность пополнения;

• Возможность досрочного расторжения договора (через 99 дней после дня размещения); 

По мнению «Делового квартала» ООО КБ «Кольцо Урала» занимает 3 место рейтинга по региону по депозитному портфелю. Количество действующих вкладов 24338.Так же занимает лидирующие позиции по объему привлеченных средств и по количеству  открытых  вкладов.

 

4.3 АНАЛИЗ ПОЛИТИКИ ПО  ФОРМИРОВАНИЮ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ

Все привлечённые банком средства отражены в бухгалтерском балансе в части пассивов, на основании чего рассмотрим их в таблице № 3

Наименование статьи	На 2012, тыс. руб	На.2013, тыс. руб	На 3 кв 2014, тыс. руб
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	1 050 352	1 998 342	1558350
Средства кредитных организаций	305 000	100 000	321500
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	26 291 291	27 621 513	25796077
Вклады физических лиц	19 751 357	20 067 937	18566242
Выпущенные долговые обязательства	1 444 164	1 610 821	1468629
Прочие обязательства	353 970	464 716	464123
Резервы на возможные потери	97 234	21 535	29138
Всего обязательств	29 542 011	31 816 927	29637817

 

 

По данной таблице видно снижение многих показателей к 2014 года 3 квартала, а именно:

• упали кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ на 439992тыс.руб.
• средства клиентов, не являющихся кредитными организациями на 7%
• вклады физических лиц на 7.4%
• выпущенные долговые обязательства на 8.8%
• прочие обязательства на 0.12%

 Все это является результатам сложившийся на рынке неблагоприятной ситуации. Падение спроса на банковские услуги вызвали дефицит притока средств на пассивные счета. Так как банк «Кольцо Урала» является, небольшим региональным банком он не может обеспечить достаточную заинтересованность в своих услугах.

 

5. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

Активы банка — собственные средства капитала банка и средства клиентов, которые были вложены для получения прибыли. Активы банка занесены в актив бухгалтерского баланса банка.