Организационно-экономическая характеристика ОАО "Газпромбанк"

Содержание

 

 

Глава 1 Организационно-экономическая  характеристика ОАО«Газпромбанк»……….…………………………………………………………..3

1.1 Характеристика  деятельности банка…………………………………………3

1.2 Основные  экономические показатели………………………………………...7

1.3 Характеристика  филиала в г. Барнаул……………………………………….9

Глава 2  Анализ бухгалтерской отчетности ОАО«Газпромбанк»……….……………………………………………………… …15

2.1 Бухгалтерский баланс………………………………………………………...15

2.2 Отчёт  о прибылях и убытках…………………………………………………23

2.3 Отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов………………..…………………………………..31

Глава 3 Бухгалтерский  учет и аудит   ОАО«Газпромбанк»…….………………………....................................................36

3.1 Основные  средства и нематериальные активы……………………………...36

3.2 Материальные  запасы………………………………………………………...45

3.3 Кредиты………………………………………………………………………..48

3.4 Уставный  капитал……………………………………………………………..53

3.5 Доходы  банка……………………………………………………….…………57

3.6 Расходы  банка…………………………………………………………………61

ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………………….67

 

 

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ГАЗПРОМБАНК»

 

 

1. Характеристика деятельности банка

"Газпромбанк" (Открытое акционерное общество) – один из крупнейших универсальных  финансовых институтов России, предоставляющий  широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг  корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным  и частным инвесторам.

Банк  обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически  важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно  увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции,  электронные банковские карты и др.

В числе  клиентов Газпромбанка – около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В составе  разветвленной региональной сети Газпромбанка 43 филиала и пять  дочерних и зависимых российских банков. Газпромбанк участвует в капитале  трех зарубежных банков – Белгазпромбанка (Белоруссия),  Арэксимбанка (Армения) и  Gazprombank (Switzerland) Ltd г. Цюрихе (Швейцария). ГПБ (ОАО) также открыты представительства в Пекине (Китай) и Улан-Баторе (Монголия). 

Газпромбанк является членом Российского национального  комитета Международной торговой палаты.

Коммерческий  банк газовой промышленности «Газпромбанк»  был создан в июле1990 года, в августе 1996 года организационно-правовая форма  приведена в соответствие с действующим  законодательством и определена как «общество с ограниченной ответственностью»,  13 ноября 2001 года Коммерческий банк газовой промышленности «Газпромбанк»  (Общество с ограниченной ответственностью) преобразован в Акционерныйбанк газовой промышленности «Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество), 31 августа 2007 года Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество) изменил тип акционерного общества и наименование на «Газпромбанк» (Открытоеакционерное общество).

Акционеры:

• ОАО «Газпром» - 41,73%
• Негосударственный пенсионный фонд «ГАЗФОНД» - 50% + 1 акция, из которых:  НПФ «ГАЗФОНД» напрямую владеет 7,11%;  8,57% находится в доверительном управлении у ЗАО «Лидер», Д.У.;   17,15% находится у ОАО «ГАЗ-Сервис» и 17,17%  находится у ОАО «ГАЗКОН». 88% акций этих организаций находятся в доверительном управлении у ЗАО «Лидер», Д.У.;
• ООО «Новфинтех» - 6,58%
• Менеджмент - 1,69%

ГПБ (ОАО) обладает рейтингами крупнейших международных агентств:

- долгосрочный рейтинг депозитов  в иностранной валюте агентства  Moody'sInvestorsService  – Baa3; рейтинг долговых  обязательств в инвалюте и  рейтинг долгосрочных депозитов  в национальной валюте  – Baa3 (инвестиционный уровень) (прогноз  -Стабильный). Рейтинг финансовой  устойчивости находится на уровне E+ (прогноз Позитивный);

- долгосрочный/краткосрочный кредитный  рейтинги агентства Standard&Poor’sустановлены на уровне  ВВ+/В, рейтинг по национальной шкале  – на уровне  ruAA+. Одновременно с этим был подтвержден краткосрочный кредитный рейтинг на уровне B. Прогноз – Стабильный.

Агентством «Эксперт РА» Банку  присвоен наивысший рейтинг А++ (высокий  уровень надежности с позитивными  перспективами).

Кредитный  рейтинг агентства  «Рус-Рейтинг» находится на уровне ВВВ+ (прогноз стабильный).

По состоянию  на 01.11.2011 Информационный центр «Рейтинг» отнес надежность ГПБ (ОАО) к категории А2 – «очень высокая группа надежности».

Международный журнал «TheBanker» дважды признавал «Газпромбанк» «Банком года в России» – в 2001 году и в 2005 году. По версии журнала ГПБ (ОАО) занимает по величинекапитала 152-е место в мире и входит в тройку крупнейших банков стран Центральной иВосточной Европы. По прибыльности капитала ГПБ (ОАО) занимает 1-е место в Центральной и Восточной Европе и 14 место в мире.

По основным финансовым показателям ОАО «Газпромбанк» с 2003 года входит в тройку крупнейших российских банков (источники  – ИЦ «Рейтинг», «Интерфакс», «Мобиле», «Эксперт»).

ГПБ (ОАО)  в полной мере  реализует  требования Федерального закона «О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию  терроризма», а также иных нормативных  правовых актов Российской Федерации  в данной сфере.

Банк  ОАО «Газпромбанк» имеет генеральную  лицензию (Приложение 1) на осуществление  следующих операций:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады(до востребования и на определенный срок). 
2. Размещение указанных выше привлеченныхсредств от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,  втом числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств,  векселей,  платежных и расчетныхдокументов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах. 
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. 
8. Выдача банковских гарантий. 
9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лицбез открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
10. Выдача поручительств за третьих лиц,  предусматривающих исполнениеобязательств в денежной форме. 
11. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств вденежной форме. 
12. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом подоговору с физическими и юридическими лицами. 
13. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными

камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

14. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальныхпомещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей. 
15. Лизинговые операции. 
16. Оказание консультационных и информационных услуг. 
17. Оказание услуг удостоверяющего центра,  в том числе по обеспечению

юридической значимости электронного документооборота.

18. Банк вправе совершать иные сделки в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации. 
19. Для работы со сведениями,  составляющими государственную тайну,  Банк получает необходимое разрешение  (лицензию) и осуществляет защиту государственной тайны в соответствии с Законом Российской Федерации  «О государственной тайне» каквид основной деятельности.
20. Банку запрещается заниматься производственной,  торговой и страховойдеятельностью.

«Газпромбанк» вправе осуществлять:

• выпуск,  покупку,  продажу,  учет,  хранение и иныеоперации с ценными бумагами,  выполняющими функции платежного документа,  сценными бумагами,  подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и набанковские счета, с иными ценными бумагами;
• профессиональную деятельность на рынке ценныхбумаг,  в том числе выполнять функции депозитария в соответствии с федеральными законами. 

1.2 Основные экономические показатели

В Инструкции Центрального банка России от 16 января 2004 года №110-И об «Обязательных нормативах банков» установлены числовые значения и методика расчета показателей, приведённых в таблице 1. В случае несоблюдения данных нормативов Центральный банк может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций, а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию.

На протяжении всей своей деятельности  «Газпромбанк» (ОАО)  уделяет огромное вниманиевыполнению требований Банка России по соблюдению обязательных нормативов. Все значенияобязательных нормативов выполняются:

Наименование показателей	Нормативное значение	Фактическое значение
		2010 год	2011 год
Достаточность собственных средств (капитала)	≥10	19,20	13,9
Мгновенная ликвидность	≥15	44,27	29,63
Текущая ликвидность	≥50	98,87	91,56
Долгосрочная ликвидность	≤120	92,62	81,49
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	≤25	19,00	23,8
Максимальный размер крупных кредитных  рисков	≤800	283,19	476,76
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам (акционерам)	≤50	6,06	5,37
Совокупная величина риска по инсайдерам	≤3	0,41	0,2
Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц	≤25	14,51	7,17

Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) в 2010 году вырос на 9,2 больше нормативного значения, в 2011 году показатель снизился, но всё же остался выше нормы на 3,9, что говорит о низком риске несостоятельности банка и наличии достаточного объёма собственных средств (капитала) для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.

Норматив  мгновенной ликвидности банка (Н2) больше нормативного значения на 29,27 (2010 год), а в 2011 году снизился, но остался выше нормы на 14,65, что говорит о низкомриске потери ликвидности в течение одного операционного дня.

Норматив  текущей ликвидности банка (Н3) больше нормативного значения на 48,87 (2010 год) и 41,56 (2011 год), что говорит о низком риске потери ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

Норматив  долгосрочной ликвидности банка (Н4) меньше нормативного значения на 27,38 (2010 год) и 38,51  (2011 год), что говорит о низком риске потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Норматив  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков (Н6) меньше нормативного значения на 6 (2010 год) и 1,2 (2011 год), что говоритоб умеренном риске в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) меньше нормативного значения на 516,81 (2010 год) и 323.24 (2011 год), что показывает оптимальность соотношения величины крупных кредитных рисков банка и размера собственных средств (капитала).

Норматив  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) меньше нормативного значения на 43,94 (2010 год) и 44,63 (2011год), что говорит об оптимальности  соотношения  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив  совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) меньше нормативного значения на 2,59 (2010 год) и 2,8 (2011 год), что говорит о низком кредитном риске банка в отношении физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита.

Норматив  использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) ниже нормативного значения на 10,49 (2010 год) и на 17,83 (2011 год), это говорит об умеренности риска использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

1.3 Характеристика деятельности филиала в г. Барнаул